某集團(tuán)資金管理制度

某集團(tuán)資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.集中管理原則：集團(tuán)對資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，以充分發(fā)揮資金的規(guī)模效益。2.預(yù)算控制原則：資金使用嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡，防范資金風(fēng)險。3.安全高效原則：確保資金安全，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理委員會1.組成由集團(tuán)董事長、總裁、財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.職責(zé)（1）審議集團(tuán)資金管理制度、政策和重大資金決策。（2）審批年度資金預(yù)算、重大資金支出計劃等。（3）協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。（二）財務(wù)管理部門1.集團(tuán)總部財務(wù)管理部門（1）負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資金管理制度。（2）編制年度資金預(yù)算，匯總、審核各下屬公司資金預(yù)算。（3）負(fù)責(zé)資金的集中管理、調(diào)度和監(jiān)控，辦理資金收付業(yè)務(wù)。（4）分析資金運(yùn)行情況，提供資金管理建議。2.下屬公司財務(wù)管理部門（1）執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度，編制本公司資金預(yù)算。（2）負(fù)責(zé)本公司資金的日常管理，辦理資金收付業(yè)務(wù)。（3）定期向集團(tuán)總部報送資金預(yù)算執(zhí)行情況等相關(guān)報表。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度資金預(yù)算每年編制一次，各下屬公司應(yīng)于每年[具體時間]前將下一年度資金預(yù)算草案報集團(tuán)總部財務(wù)管理部門。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循"以收定支、收支平衡、略有結(jié)余"的原則，結(jié)合本公司經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃等進(jìn)行。3.預(yù)算內(nèi)容包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等?，F(xiàn)金流入預(yù)算主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等；現(xiàn)金流出預(yù)算主要包括采購支出、費(fèi)用支出、投資支出、融資支出等。（二）預(yù)算審批1.集團(tuán)總部財務(wù)管理部門對各下屬公司報送的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，提出審核意見后報資金管理委員會審批。2.資金管理委員會根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)等對年度資金預(yù)算進(jìn)行審批，審批通過后的資金預(yù)算作為年度資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各下屬公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。2.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)提前[具體時間]向集團(tuán)總部財務(wù)管理部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.集團(tuán)總部財務(wù)管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報資金管理委員會審批。經(jīng)審批同意后，方可對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。四、資金集中管理（一）賬戶管理1.集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，下屬公司原則上應(yīng)在集團(tuán)指定的銀行開設(shè)賬戶，納入集團(tuán)資金集中管理體系。2.新設(shè)立的下屬公司應(yīng)在設(shè)立后[具體時間]內(nèi)完成銀行賬戶的開設(shè)，并將相關(guān)信息報集團(tuán)總部財務(wù)管理部門備案。3.下屬公司如需變更銀行賬戶，應(yīng)提前[具體時間]向集團(tuán)總部財務(wù)管理部門提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理變更手續(xù)。（二）資金歸集1.下屬公司應(yīng)按照集團(tuán)規(guī)定的方式和時間，將資金及時歸集到集團(tuán)指定的賬戶。2.資金歸集方式可采用全額歸集、比例歸集等，具體方式由集團(tuán)總部根據(jù)實(shí)際情況確定。3.下屬公司在資金歸集過程中應(yīng)確保資金安全，不得截留、挪用資金。（三）資金下?lián)?.集團(tuán)總部根據(jù)各下屬公司的資金需求和資金預(yù)算執(zhí)行情況，將資金下?lián)艿较聦俟局付ǖ馁~戶。2.資金下?lián)軕?yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用合規(guī)、合理。3.下屬公司應(yīng)按照集團(tuán)批準(zhǔn)的資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。五、資金收支管理（一）收入管理1.下屬公司應(yīng)加強(qiáng)銷售收入、投資收益等各類收入的管理，確保收入及時、足額入賬。2.銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款時間等條款，并按照合同約定及時催收貨款。3.財務(wù)部門應(yīng)定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。對于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。（二）支出管理1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循審批程序。2.一般資金支出由下屬公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；重大資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)另行規(guī)定）需經(jīng)集團(tuán)總部財務(wù)管理部門審核后報資金管理委員會審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合理性、合法性，確保資金使用符合集團(tuán)規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)。4.費(fèi)用報銷應(yīng)按照集團(tuán)財務(wù)報銷制度執(zhí)行，提供真實(shí)、完整的報銷憑證。財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。六、融資管理（一）融資計劃1.各下屬公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要和資金狀況，編制年度融資計劃，報集團(tuán)總部財務(wù)管理部門。2.融資計劃應(yīng)包括融資方式、融資金額、融資期限、融資用途等內(nèi)容。3.集團(tuán)總部財務(wù)管理部門對各下屬公司融資計劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合集團(tuán)整體資金狀況和融資策略，提出審核意見后報資金管理委員會審批。（二）融資審批1.下屬公司融資事項(xiàng)需經(jīng)集團(tuán)總部審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自融資。2.融資審批應(yīng)嚴(yán)格審核融資方案的可行性、風(fēng)險可控性等，確保融資活動符合集團(tuán)利益和相關(guān)法律法規(guī)。3.重大融資事項(xiàng)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)另行規(guī)定）需經(jīng)資金管理委員會審議通過后報集團(tuán)董事會審批。（三）融資執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的融資事項(xiàng)，下屬公司應(yīng)按照融資方案及時組織實(shí)施，確保融資活動順利進(jìn)行。2.財務(wù)部門應(yīng)做好融資資金的管理和核算工作，及時掌握融資資金的到位情況和使用情況。3.融資到期應(yīng)按時償還本息，如需續(xù)貸或展期，應(yīng)提前向集團(tuán)總部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.集團(tuán)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金運(yùn)用、資金結(jié)算等各個環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進(jìn)行防范；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立信用檔案，合理確定信用額度和收款政策；對于流動性風(fēng)險，應(yīng)優(yōu)化資金配置，保持合理的資金流動性。2.建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、資金周轉(zhuǎn)率等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計和監(jiān)督，定期對資金管理情況進(jìn)行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范資金風(fēng)險。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.集團(tuán)總部財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對下屬公司資金管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性等。2.下屬公司應(yīng)建立健全內(nèi)部資金監(jiān)督制度，加強(qiáng)對本公司資金管理活動的內(nèi)部監(jiān)督，確保資金安全、規(guī)范使用。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對集團(tuán)資金管理情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金風(fēng)險防控情況等，提出審計意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)、審計等政府部門的監(jiān)督