財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)操作手冊(第三版)-費(fèi)用報(bào)銷分冊

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中國水電四局共享業(yè)務(wù)終端用戶操作手冊

費(fèi)用報(bào)銷分冊

中國水利水電第四工程局有限公司

2023年2月20日

目錄

1出差申請單...............................................................................3

2處務(wù)招待申請單..........................................................................7

3舉辦會(huì)議申請單.........................................................................11

4借款單..................................................................................15

5還款單..................................................................................21

6差旅費(fèi)報(bào)銷單............................................................................26

7業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單.......................................................................41

8車輛費(fèi)用報(bào)銷單.........................................................................48

9舉辦會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷單.....................................................................57

10一次性勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷單..................................................................66

11安全生產(chǎn)費(fèi)用報(bào)銷單....................................................................74

12其他費(fèi)用報(bào)銷單........................................................................80

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1出差申請單

1.1表單樣式

出差申請單管號:

胡9日U：20220S-18

出?呻

由新2Q要?jiǎng)?chuàng)09?@廟入?±?④下格

?開始日期抬束日明?出發(fā)她,鄴區(qū)地?麻，天數(shù)

1.2適用場景

適用場景：出差申請單適用于員工因公到常駐地以外地區(qū)出差、培訓(xùn)的事前

申請事項(xiàng)，需根據(jù)實(shí)際出差任務(wù)性質(zhì)，選擇不同的出差類型。（員工包括正式職

工、派遣勞務(wù)及臨聘勞務(wù)，不包含外聘的專家、律師等第三方人員）

1.3適用范圍

出差申請單適用于公司內(nèi)未使用考勤系統(tǒng)的單位。

3

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1.4流程圖

出差任務(wù)申請流程

內(nèi)控權(quán)限卜的

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人歸檔員

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

承擔(dān)主體

=項(xiàng)目承擔(dān)”

03：費(fèi)用承

02：經(jīng)辦部門

01：提交申請單XJK承擔(dān)主體二擔(dān)部門負(fù)責(zé)

負(fù)責(zé)人初審部門/產(chǎn)品承擔(dān)

人審核

承擔(dān)主體=03：研發(fā)負(fù)

研發(fā)項(xiàng)目承擔(dān)責(zé)人審核

1.5流程描述

步驟責(zé)任部門/

輸入輸出操作詳細(xì)描述

編號名稱崗位

經(jīng)辦人在共享系統(tǒng)中填報(bào)出

提交出差申相關(guān)部門/

01出差申請單差申請單，填報(bào)完成后提交出

請單經(jīng)辦人

差申請單。

相關(guān)部門/經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人對出差申請

初審?fù)ㄟ^的出差

02初審經(jīng)辦部門負(fù)出差申請單單進(jìn)行初審，核對出差申請是

申請單

責(zé)人否合理、合規(guī)。

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批后，當(dāng)費(fèi)

用承擔(dān)主體為項(xiàng)目/部門、產(chǎn)

相關(guān)部門/初審?fù)ㄟ^的出差審批通過的出差

03審批品/研發(fā)項(xiàng)目時(shí)，需分別經(jīng)項(xiàng)

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)申請單申請單

目經(jīng)理/費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人

/研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。

會(huì)計(jì)檔案歸相關(guān)部門/整理成冊的會(huì)計(jì)歸檔員按照會(huì)計(jì)檔案歸檔流

04出差申請單.

檔流程歸檔員檔案程進(jìn)行憑證歸檔。

4

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1.6附件要求

業(yè)務(wù)事項(xiàng)附件要求

①公務(wù)出差、無附件要求，如有附件可上傳

②探親出差應(yīng)上傳請假單

③參加會(huì)議、培訓(xùn)及董事會(huì)需上傳舉辦會(huì)議、培訓(xùn)及董事會(huì)的通知

出差申請單

④安全出差根據(jù)實(shí)際出差任務(wù)上傳附件

⑤與研發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的公務(wù)、培訓(xùn)、會(huì)議等，附件要求與公務(wù)出差、

參加會(huì)議、培訓(xùn)要求一致

1.7審核要點(diǎn)

項(xiàng)目經(jīng)理/費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人/研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)

業(yè)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核要點(diǎn)

人審核要點(diǎn)

①審查業(yè)務(wù)的合理性、合規(guī)性

①表單中出差類型等信息填寫是否正確

出差申請單②費(fèi)用所屬項(xiàng)目/費(fèi)用所屬部門/費(fèi)用所屬研

②審查業(yè)務(wù)是否合理、合規(guī)

發(fā)項(xiàng)目選擇是否正確

1.8填報(bào)注意事項(xiàng)

①、附件張數(shù):根據(jù)實(shí)際上傳的附件張數(shù)填列，不能為空，無附件填0;

②、出差類型：根據(jù)實(shí)際出差任務(wù)性質(zhì)從樹形結(jié)構(gòu)圖中選擇；（注：與研發(fā)

項(xiàng)目相關(guān)的公務(wù)、培訓(xùn)、會(huì)議等出差類型選擇“公務(wù)出差”、“參加會(huì)議”、“參

加培訓(xùn)”即可；與安全有關(guān)的出差類型根據(jù)出差實(shí)際任務(wù)選擇“安全出差”下的

“安全會(huì)議”“其他專項(xiàng)安全培訓(xùn)”等類型）

③、費(fèi)用承擔(dān)主體：根據(jù)職工所屬單位及出差任務(wù)性質(zhì)，選擇“部門承擔(dān)”、

5

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“項(xiàng)目承擔(dān)”、“研發(fā)項(xiàng)目承擔(dān)”、“產(chǎn)品承擔(dān)”；（注：與研發(fā)項(xiàng)目、產(chǎn)品相

關(guān)的公務(wù)、培訓(xùn)、會(huì)議等分別選擇“研發(fā)項(xiàng)目承擔(dān)”“產(chǎn)品承擔(dān)”；與安全出差

有關(guān)的選擇“項(xiàng)目承擔(dān)”。）,通常情況下各項(xiàng)目部差旅費(fèi)用需計(jì)入“合同成本”

科目的，選擇“項(xiàng)目承擔(dān)”；各二級單位/子公司本部差旅費(fèi)用需計(jì)入“管理費(fèi)用”

科目的，選擇“部門承擔(dān)”；

④、費(fèi)用承擔(dān)信息：根據(jù)③的選擇情況自行帶出，例：“費(fèi)用承擔(dān)主體”選

擇“部門承擔(dān)”，費(fèi)用承擔(dān)信息中只能對“費(fèi)用承擔(dān)部門”進(jìn)行修改，其余三個(gè)

選項(xiàng)均為灰色無法修改。如存在多個(gè)項(xiàng)目標(biāo)段、研發(fā)課題及產(chǎn)品類別的，需要注

意區(qū)分選擇具體的費(fèi)用承擔(dān)信息；

⑤、出差明細(xì)：點(diǎn)擊新增，根據(jù)出差需要填列帶星號的必填內(nèi)容，可根據(jù)填

報(bào)人需求自行進(jìn)行刪除、插入、上移、下移操作；

⑥、附件：根據(jù)附件要求上傳相應(yīng)附件。

⑦、其他填報(bào)要求：出差申請履行“先申請，再出差”原則，出差申請單應(yīng)

在出差前填列并完成全部審批流程。（即出差申請單填報(bào)時(shí)間必須早于出差時(shí)間。）

6

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2業(yè)務(wù)招待申請單

2.1表單樣式

業(yè)務(wù)招待費(fèi)申調(diào)單一?

83B2022gl9

O0A：?WMT）：

*■A*?A?3*a-<*?7MCM

?WW3?B?WB^a

??■?口，

E"人■R5?R人?

0v*?*?a、，上?④下?

M4sM91

2.2適用場景

業(yè)務(wù)接待申請單適用于員工發(fā)生單次業(yè)務(wù)接待事項(xiàng)之前的申請，接待類別包

括宴請（含酒水）、工作餐、接待用品、接待酒水、紀(jì)念品、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、

其他等。

2.3使用范圍

業(yè)務(wù)招待申請單對公司全級次適用。

7

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2.4流程圖

2.5流程描述

步驟責(zé)任部門/

輸入輸出操作詳細(xì)描述

編號名稱崗位

提交單次業(yè)經(jīng)辦人在共享系統(tǒng)中填報(bào)單

相關(guān)部門/單次業(yè)務(wù)招待申次業(yè)務(wù)招待申請單信息。填

01務(wù)招待申請實(shí)物單據(jù)

經(jīng)辦人請單報(bào)完成后提交單次業(yè)務(wù)招待

單申請單。

相關(guān)部門/

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人對單次業(yè)務(wù)

單次業(yè)務(wù)招待申初審?fù)ㄟ^的單次

02初審經(jīng)辦部門負(fù)招待申請單進(jìn)行初審，核對招

請單業(yè)務(wù)招待申請單

待申請是否合理、合規(guī)、必要。

責(zé)人

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批后，當(dāng)費(fèi)

用承擔(dān)主體為項(xiàng)目/部門、產(chǎn)

品/研發(fā)項(xiàng)目時(shí)，需分別經(jīng)項(xiàng)

相關(guān)部門/初審?fù)ㄟ^的業(yè)務(wù)審批通過的單次

03審批目經(jīng)理/費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)招待申請單業(yè)務(wù)招待申請單

/研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。相關(guān)

領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合

規(guī)性、必要性進(jìn)行審核。

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，分管領(lǐng)導(dǎo)對

分管領(lǐng)導(dǎo)審相關(guān)部門/審批通過的單次審批通過的單次

04業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合規(guī)性、

業(yè)務(wù)招待申請單業(yè)務(wù)招待申請單

批分管領(lǐng)導(dǎo)必要性進(jìn)行審核。

8

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步驟責(zé)任部門/

輸入輸出操作詳細(xì)描述

編號名稱崗位

相關(guān)部門/

分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，總經(jīng)理/機(jī)

總經(jīng)理/機(jī)構(gòu)審批通過的單次審批通過的單次

05總經(jīng)理/機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理

業(yè)務(wù)招待申請單業(yè)務(wù)招待申請單

負(fù)責(zé)人審批性、合規(guī)性、必要性進(jìn)行審核。

構(gòu)負(fù)責(zé)人

會(huì)計(jì)檔案歸相關(guān)部門/單次業(yè)務(wù)招待申整理成冊的會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)檔案歸檔流程進(jìn)行

06

檔流程歸檔員請單檔案憑證歸檔。

2.6附件要求

2.7審核要點(diǎn)

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核要項(xiàng)目經(jīng)理/費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人/研發(fā)項(xiàng)分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理/機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)

業(yè)務(wù)事項(xiàng)

點(diǎn)目負(fù)責(zé)人審核要點(diǎn)人審核要點(diǎn)

①表單中招待類型、

①審查業(yè)務(wù)的合理性、合規(guī)性、必要審查業(yè)務(wù)是否合理、合規(guī)、

招待對象等信息填

業(yè)務(wù)招待性必要

寫是否正確

申請單②費(fèi)用所屬項(xiàng)目/費(fèi)用所屬部門/費(fèi)用

②審查業(yè)務(wù)是否合

所屬研發(fā)項(xiàng)目選擇是否正確

理、合規(guī)、必要

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2.8填報(bào)注意事項(xiàng)

①、附件張數(shù):無附件填“0”，不能為空；

②、費(fèi)用承擔(dān)主體:選擇“部門承擔(dān)”；

③、接待事由：“接待事由”中不能出現(xiàn)敏感詞；“申請總額”由申請明細(xì)

表中的“預(yù)計(jì)金額”自動(dòng)帶出；

④、業(yè)務(wù)相關(guān)信息：根據(jù)實(shí)際招待業(yè)務(wù)情況填列，“接待類型”根據(jù)文件

規(guī)定和實(shí)際接待業(yè)務(wù)類型可選擇“商務(wù)接待”、“外事活動(dòng)接待”和“其他公

務(wù)接待”；“接待分類”根據(jù)文件規(guī)定可選擇"A、B、C類”；“接待對象人

數(shù)”和“我方陪同人數(shù)”根據(jù)文件規(guī)定和實(shí)際接待人員數(shù)量填列；上述選項(xiàng)均

不得超過《中國水利水電第四工程局有限公司國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》文件規(guī)

定的標(biāo)準(zhǔn)；

⑤、申請表明細(xì)：點(diǎn)擊新增分別填列招待類別及預(yù)計(jì)金額。應(yīng)根據(jù)實(shí)際招待

業(yè)務(wù)性質(zhì)填列“招待類別”，通常情況下常發(fā)生的餐飲招待應(yīng)根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)選擇

“工作餐或宴請（含酒水）”，單據(jù)中未列明的其他接待類別選擇“其他”。

⑥、其他填報(bào)要求：業(yè)務(wù)招待申請履行“先審批，再接待”原則，業(yè)務(wù)招待

申請單應(yīng)在接待業(yè)務(wù)發(fā)生前填列并完成全部審批流程。（即業(yè)務(wù)招待申請單填報(bào)

時(shí)間必須早于接待業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。）

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3舉辦會(huì)議申請單

3.1表單樣式

向舉辦會(huì)議申請單取

I2J2022gl8

西*MSmt5MM.

am?等上?一下?

3.2適用場景

舉辦會(huì)議申請單適用于舉辦大型會(huì)議的事前申請事項(xiàng)。

3.3流程圖

11

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3.4流程描述

步驟責(zé)任部門/

輸入輸出操作詳細(xì)描述

編號名稱崗位

提交舉辦會(huì)舉辦會(huì)議申請、經(jīng)辦人在共享系統(tǒng)中填報(bào)舉

相關(guān)部門/辦會(huì)議申請信息并掃描影

01議申請并掃實(shí)物單據(jù)實(shí)物單據(jù)及實(shí)物

經(jīng)辦人像。填報(bào)完成后提交舉辦會(huì)

描影像單據(jù)影像議申請。

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人對舉辦會(huì)議

申請單、實(shí)物單據(jù)及實(shí)物單據(jù)

相關(guān)部門/

舉辦會(huì)議申請單、初審?fù)ㄟ^的舉辦影像進(jìn)行初審，核對紙質(zhì)單據(jù)

02初審經(jīng)辦部門負(fù)實(shí)物單據(jù)及實(shí)物會(huì)議申請單及實(shí)與電子影像是否一致以及相

單據(jù)影像物單據(jù)影像關(guān)附件是否完整、真實(shí)、合規(guī)。

責(zé)人

接待事項(xiàng)是否合理、合規(guī)、必

要。

經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批后，當(dāng)費(fèi)

用承擔(dān)主體為項(xiàng)目/部門、產(chǎn)

品/研發(fā)項(xiàng)目時(shí)，需分別經(jīng)項(xiàng)

相關(guān)部門/初審?fù)ㄟ^的舉辦審批通過的舉辦

03審批會(huì)議申請單及實(shí)會(huì)議申請單及實(shí)目經(jīng)理/費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

物單據(jù)影像物單據(jù)影像/研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。相關(guān)

領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合

規(guī)性、必要性進(jìn)行審核。

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)

審批通過的舉辦審批通過的舉辦

分管領(lǐng)導(dǎo)審相關(guān)部門/審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)發(fā)生的

04會(huì)議申請及實(shí)物會(huì)議申請及實(shí)物

合理性、合規(guī)性、必要性進(jìn)行

批分管領(lǐng)導(dǎo)單據(jù)影像單據(jù)影像

審核。

相關(guān)部門/

總經(jīng)理/機(jī)構(gòu)審批通過的舉辦審批通過的舉辦分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，總經(jīng)理/機(jī)

05總經(jīng)理/機(jī)會(huì)議申請及實(shí)物會(huì)議申請及實(shí)物構(gòu)負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理

負(fù)責(zé)人審批單據(jù)影像單據(jù)影像性、合規(guī)性、必要性進(jìn)行審核。

構(gòu)負(fù)責(zé)人

總經(jīng)理/機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，

審批通過的舉辦審批通過的舉辦經(jīng)董事長（沒有董事機(jī)構(gòu)的

相關(guān)部門/

06董事長審批會(huì)議申請及實(shí)物會(huì)議申請及實(shí)物單位設(shè)置為上一級人員即

董事長

單據(jù)影像單據(jù)影像可）對業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合

規(guī)性、必要性進(jìn)行審核。

會(huì)計(jì)檔案歸相關(guān)部門/舉辦會(huì)議申請及整理成冊的會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)檔案歸檔流程進(jìn)行

07

檔流程歸檔員實(shí)物單據(jù)檔案憑證歸檔。

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3.5附件要求

附件要求

3.6審核要點(diǎn)

分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理/機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/

項(xiàng)目經(jīng)理/費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人董事長審核要點(diǎn)

業(yè)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核要點(diǎn)

/研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核要點(diǎn)

①表單中會(huì)議類別、費(fèi)用

承擔(dān)方式等信息填寫是

否正確

②附件張數(shù)是否填寫正確

（附件張數(shù)不包括本報(bào)①審查業(yè)務(wù)的合理性、必要

賬單）性、合規(guī)性

舉辦會(huì)議審查業(yè)務(wù)的合理性、合規(guī)性、

③附件是否真實(shí)完整、合規(guī)②費(fèi)用所屬項(xiàng)目/費(fèi)用所屬部

申請單必要性

④附件是否與申請事項(xiàng)一門/費(fèi)用所屬研發(fā)項(xiàng)目選擇

致是否正確

⑤電子影像與實(shí)物單據(jù)是

否一致，是否清晰

⑥審查業(yè)務(wù)是否合理、必

要、合規(guī)

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3.7填報(bào)注意事項(xiàng)

①、附件張數(shù):無附件填“0”，不能為空；（附件要求：會(huì)議方案）

②、費(fèi)用承擔(dān)主體:根據(jù)所屬單位性質(zhì)及舉辦會(huì)議性質(zhì)選擇“部門承擔(dān)”、

“項(xiàng)目承擔(dān)”、“研發(fā)項(xiàng)目承擔(dān)”、“產(chǎn)品承擔(dān)”；（注：各單位選擇“項(xiàng)目承

擔(dān)”、“研發(fā)項(xiàng)目承擔(dān)”、“產(chǎn)品承擔(dān)”后，需在“會(huì)議承擔(dān)部門”處選擇對應(yīng)

的項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)，即項(xiàng)目部名稱）；

③、費(fèi)用承擔(dān)信息：根據(jù)②的選擇情況自行帶出，例：“費(fèi)用承擔(dān)主體”選

擇“項(xiàng)目承擔(dān)”，費(fèi)用承擔(dān)信息中只能對“費(fèi)用承擔(dān)項(xiàng)目”進(jìn)行修改，其余三個(gè)

選項(xiàng)均為灰色無法修改。如存在多個(gè)項(xiàng)目標(biāo)段、研發(fā)課題及產(chǎn)品類別的，需要注

意區(qū)分選擇具體的費(fèi)用承擔(dān)信息；

④、申請總額、⑤預(yù)計(jì)支出金額、預(yù)計(jì)收款金額：預(yù)計(jì)支出金額根據(jù)費(fèi)用預(yù)

算明細(xì)中的“預(yù)計(jì)金額”合計(jì)自動(dòng)帶出，預(yù)計(jì)收款金額手動(dòng)填寫（預(yù)計(jì)收款金額

指舉辦會(huì)議時(shí)收取的會(huì)議費(fèi)、餐費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，如均不涉及可填0）,申請總額

由預(yù)計(jì)支出金額和預(yù)計(jì)收款金額合計(jì)得出；

⑥、費(fèi)用預(yù)算明細(xì)：點(diǎn)擊新增分別填列費(fèi)用類型和預(yù)計(jì)金額，費(fèi)用類型下拉

選項(xiàng)中包含“餐飲費(fèi)、資料費(fèi)、場地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、聘請專家費(fèi)”等。

⑦、會(huì)議類型：根據(jù)舉辦會(huì)議性質(zhì)選擇“一般會(huì)議”、“工地會(huì)議”、“培

訓(xùn)會(huì)議”、“安全會(huì)議”等；

⑧、附件單據(jù)：根據(jù)實(shí)際附件上傳，如無附件不上傳。

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4借款單

4.1表單樣式

rsi,占款單中.■與

IM.e中0Mzi?BOA：

?StS1?人?tt

4.2適用場景

借款單適用于員工因公務(wù)借款的事項(xiàng)，主要分為個(gè)人借款、項(xiàng)目借款和未取

得發(fā)票的零星對公付款。

①、個(gè)人借款包括職工因公發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常零星

支出等；

②、項(xiàng)目借款包括暫未設(shè)立銀行賬戶的項(xiàng)目部或籌備組用于零星采購等無法

使用銀行轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用借支、有明確支付對象的零星采購借支等；

③、未取得發(fā)票的零星對公付款包括充值卡支付、向政府支付特定款項(xiàng)等

有明確支付對象但未取得發(fā)票的零星借款。

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4.3流程圖

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4.4流程描述

步驟責(zé)任部門/

輸入輸出操作詳細(xì)描述

編號名稱崗位

經(jīng)辦人在共享系統(tǒng)中填報(bào)借款

單，填寫借支事由、借支金

提交借款單相關(guān)部門/借款單、實(shí)物單據(jù)

01實(shí)物單據(jù)額、預(yù)計(jì)核銷還款期限等信

并掃描影像經(jīng)辦人及實(shí)物單據(jù)影像

息，并掃描影像，填報(bào)完成后

提交借款單。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對借款單、實(shí)物單據(jù)

及實(shí)物單據(jù)影像進(jìn)行初審，核

對紙質(zhì)單據(jù)與電子影像是否一

財(cái)務(wù)部門/借款單、實(shí)物單據(jù)初審?fù)ㄟ^的借款致以及相關(guān)附件是否完整、真

02初審

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)及實(shí)物單據(jù)影像單、實(shí)物單據(jù)影像實(shí)、合規(guī)。審批意見需對借款

人借款余額情況進(jìn)行批示，堅(jiān)

持“前賬不清，后賬不借”原

則。

部門負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)

初審?fù)ㄟ^的借款審批通過的借款部門負(fù)責(zé)人審批，部門/項(xiàng)目

相關(guān)部門/

03審批單及實(shí)物單據(jù)影單及實(shí)物單據(jù)影分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長對

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

像像業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、合理性、

必要性進(jìn)行審核。

FSSC稽核崗稽核借款單的正

審批通過的借款稽核通過的借款確性，附件完整性，憑證正確

FSSC/稽核

04稽核單及實(shí)物單據(jù)影單及實(shí)物單據(jù)影性。若稽核通過，生成會(huì)計(jì)憑

崗

像像證-其他應(yīng)付款。若稽核不通

過，則轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)審核逆流程。

生成會(huì)計(jì)憑

自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證-其他應(yīng)付

05證-其他應(yīng)付一一會(huì)計(jì)憑證

款。

款

會(huì)計(jì)憑證審

FSSC/憑證復(fù)核完成的會(huì)計(jì)FSSC憑證審核崗進(jìn)行會(huì)計(jì)憑

06核-其他應(yīng)付會(huì)計(jì)憑證

審核崗憑證證審核。

款

稽核通過的借款支付成功的借款FSSC資金崗根據(jù)付款信息進(jìn)

資金結(jié)算流FSSC/資金

07單及實(shí)物單據(jù)影單及實(shí)物單據(jù)影行支付并生成憑證，詳細(xì)流程

程崗

像像詳見“資金結(jié)算流程”。

支付成功的借款

會(huì)計(jì)檔案歸相關(guān)部門/整理成冊的會(huì)計(jì)歸檔員按照會(huì)計(jì)檔案歸檔流程

08單、會(huì)計(jì)憑證及實(shí)

檔流程歸檔員檔案進(jìn)行憑證歸檔。

物單據(jù)

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4.5附件要求

業(yè)務(wù)事項(xiàng)附件要求

①項(xiàng)目借款支撐文件（《項(xiàng)目備用金借款備案表》、項(xiàng)目中標(biāo)通

知書或合同主要頁、項(xiàng)目無銀行賬戶說明、具體使用計(jì)劃）；

②個(gè)人借款如為勞務(wù)派遣人員借支的，需上傳《勞務(wù)派遣備用

金借款申請單》；如超出借款限額借款，需上傳《超額借支備用金

個(gè)人借款、項(xiàng)目借款、未收到發(fā)票零星

申請單》；

對公付款

③借支有明確支付金額和明確支付對象的零星款項(xiàng)必須后附相

關(guān)證明資料，包括但不限于結(jié)算明細(xì)單、繳款通知單、招投標(biāo)通知

文件等；

④稅金借款附件應(yīng)包含相關(guān)稅費(fèi)計(jì)算表或稅費(fèi)預(yù)繳單；

4.6審核要點(diǎn)

業(yè)務(wù)事項(xiàng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核要點(diǎn)FSSC稽核崗審核要點(diǎn)

①超限額借款理由是否合理

②附件張數(shù)是否填寫正確（附件張數(shù)不

包括本報(bào)賬單）

①審查業(yè)務(wù)的真①單據(jù)選擇是否正確

③附件是否真實(shí)完整、合規(guī)

實(shí)性、合理性、②核對附件是否齊全完整

個(gè)人借款、④附件是否與報(bào)賬事項(xiàng)一致

必要性③附件是否與報(bào)賬事項(xiàng)一致

項(xiàng)目借款⑤電子影像與實(shí)物單據(jù)是否一致，是否

②借款類型是否?審核預(yù)生成的科目、憑證

清晰

選擇正確是否正確

⑥審批意見需對借款人借款余額情況

進(jìn)行批示，堅(jiān)持“前賬不清，后賬不

借”原則。

①附件張數(shù)是否填寫正確，（附件張數(shù)

不包括本報(bào)賬單）①審查業(yè)務(wù)的真?單據(jù)選擇是否正確

未收到發(fā)②附件是否真實(shí)完整、合規(guī)實(shí)性、合理性、②核對附件是否齊全完整

票零星對③附件是否與報(bào)賬事項(xiàng)一致必要性③附件是否與報(bào)賬事項(xiàng)一致

公付款④電子影像與實(shí)物單據(jù)是否一致，是否②借款類型是否?審核預(yù)生成的科目、憑證

清晰選擇正確是否正確

⑤業(yè)務(wù)是否真實(shí)、付款理由是否充分

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4.7填報(bào)注意事項(xiàng)

①、附件張數(shù)：根據(jù)實(shí)際附件張數(shù)填列，不能為空，無附件填“0”；

②、預(yù)計(jì)還款時(shí)間：根據(jù)業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)間填列，不能為空；根據(jù)文件規(guī)定，借

款時(shí)間原則上不得超過三個(gè)月；

③、借款類型：根據(jù)借款業(yè)務(wù)的實(shí)際性質(zhì)選擇“個(gè)人借款”、“項(xiàng)目借款”

及“未取得發(fā)票的零星對公支付”；有明確支付對象但尚未取得發(fā)票的公對公支

付，可選擇“未取得發(fā)票的零星對公支付”；（借款類型選擇“未取得發(fā)票的零

星對公支付”時(shí)，生成的借方科目為“其他應(yīng)收款-暫付款”）

④、收款人信息：根據(jù)本單位實(shí)際付款方式在“支付方式”下拉菜單中“銀

行匯款”“票據(jù)背書”“現(xiàn)金支付”“其他單位代付”等支付方式；（通常情況

下通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，選擇“銀行