單證員考試資料大全8

2010年單證員考試輔導(dǎo)：提單的種類

常見的提單分類方法、提單種類和英文名稱見表:

分類方法提單種類英文名稱

紙質(zhì)提單BillofLading,B/L

按表現(xiàn)形式分

電子報(bào)文提單ElectronicsBillofLading

已裝船提單OnBoardB/L

按貨物是否已裝船分

收貨待運(yùn)提單ReceivedforShipmentB/L

清沽提單CleanB/L

對(duì)貨物外包裝狀況分

不清潔提單UncleanB/L

記名提單

不記名提單OpenB/L

按提單收貨人分

空白抬頭提單BankB/L

指示提單OmerB/L

直達(dá)提單DirectB/L

按不同運(yùn)輸方式分轉(zhuǎn)船提單TranshipmentB/L

多式聯(lián)運(yùn)提單CombinedTransportB/L

承運(yùn)人提單MasterB/L

按提單簽發(fā)人不同分無船承運(yùn)人提單\VOCCB/L

貨代提單HouseB/L

預(yù)借提單AdvancedB/L

按提單簽發(fā)時(shí)間不同分倒簽提單Anti-dateB/L

順簽提單Post-dateB/L

2010年單證員考試輔導(dǎo)：租船合同提單

租船運(yùn)輸是一種無固定船期、航線、港口的不定期船運(yùn)輸，根據(jù)船東和承租人雙方簽訂

租船合同來實(shí)施運(yùn)輸。

根據(jù)《UCP600》，由船長、船東、租船人或他們的具名代理人簽署的受租船合同約束

的提單就是租船合同提單。這類提單不能作為一個(gè)完整的獨(dú)立文件，它受租船合伺條款的約

束，租船合同提單是否代表物權(quán)憑證完全取決于租船合同所訂立的內(nèi)容。

租船合同提單主要內(nèi)容：

1.單據(jù)名稱(title)

根據(jù)《UCP600》，表明受租船合同約束的提單(租船合同提單)，無論名稱如何，由船

長、船東、租船人或其具名代理人簽署的，表明貨物已在信用證規(guī)定的裝貨港裝上具名船只

并從信用證規(guī)定的裝貨港發(fā)運(yùn)至卸貨港的運(yùn)輸單據(jù)，都被銀行接受。

按信用證規(guī)定的裝貨港填寫，并盡可能填寫實(shí)際港口的名稱。例如某信用證規(guī)定裝貨港

為"fromChineseport",租船合同提單上可以填寫"fromChineseport",也可以填寫"from

Shanghai,China%

按信用證規(guī)定的卸貨港填寫。根據(jù)《UCP600》，卸貨港也可顯示為信用證規(guī)定的港口

范圍或地理區(qū)域。例如某信用證規(guī)定卸貨港為"tooptionSingapore/Karachi",租船合同提

單上可顯示"Singapore/Karachi",也可以顯示"Singapore",或"Karachi"

2.簽發(fā)或證實(shí)(signorauthenticate)

根據(jù)《UCP600》，租船合同提單由以下人員簽署和證實(shí)：

(1)船長或其具名代理人。

(2)船東或其具名代理人。

(3)租船人或其代理人簽發(fā)。

(4)船長、船東、租船人或代理人的任何簽字必須標(biāo)明其船長、船東、租船人或代理人

的身份。

(5)代理人簽字必須標(biāo)明其系代表船長、船東還是租船人簽字。

(6)代理人代表船東或租船人簽字時(shí)必須注明船東或租船人的名稱。

租船合同提單簽發(fā)人和表示方式見表。

發(fā)人表示方法備注

XXXasmasterasagentfororonbehalfofthe?船長、船東、租船人或代理人的任

由船長或其具名代理人

naster何簽字必須標(biāo)明其身份

XXXasownerAsagentforonbehalfofthe?代理人簽字必須表明其系代表船

由船東或其具名代理人

owner長、船東還是租船人簽字

XXXaschartererAsagentfororonbehalfof?代理人代表船東或租船人簽字時(shí)

由租船人或其具名代理人

thecharterer必須注明船東或租船人的名稱。

3.更正處(correction)

提單的更正處必須有船長、船東、租船人或其代理人的證實(shí)和小簽。

4.租船合同(charterpartycontract)

根據(jù)《UCP600》，銀行將不審核租船合同，即使信用證要求提交租船合同。

5.裝卸費(fèi)用(loadingandunloadingfee)

一般情況下。租船提單會(huì)出現(xiàn)以下幾種對(duì)裝卸費(fèi)的規(guī)定：

(1)船方不負(fù)擔(dān)裝船費(fèi)用(Freein簡稱F.I.)

(2)船方不負(fù)擔(dān)卸船費(fèi)用(Freeout簡稱F.0.)

(3)船方不負(fù)擔(dān)裝卸費(fèi)用(Freeinandout簡稱F.I.0.)

(4)船方不負(fù)擔(dān)裝、卸、理艙費(fèi)用(Freeinandoutandstowed簡稱F.I.0.S.)

(5)船方不負(fù)擔(dān)裝、卸、理艙、平艙費(fèi)用(freeinandoutandstowedandtrammed簡稱

F.I.0.S.T)

6.發(fā)運(yùn)日期(dateofshipment)

根據(jù)《UCP600》，租船合同提單的出具日期將被視為發(fā)運(yùn)日期，除非租船合同提單載

有已裝船批注注明發(fā)運(yùn)日期，此時(shí)已裝船批注上注明的日期將被視為發(fā)運(yùn)日期。

7.簽發(fā)的租船合同提單份數(shù)(numberoforiginalcharterpartyB/L)

根據(jù)《UCP600》，信用證規(guī)定的每一種單據(jù)須至少提交份正本。租船合同提單為的

正本提單，或如以多份正本出具，租船合同提單中須注明全套正本的份數(shù)。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：中長期出口信用保險(xiǎn)

中長期出口信用保險(xiǎn)主要包括：中長期出口賣方信用保險(xiǎn)、中長期出口買方信用保險(xiǎn)和

海外投資(政治風(fēng)險(xiǎn))保險(xiǎn)。

1、承保范圍

.…合同金額在100萬美元以上，收匯期限超過360天的大型成套設(shè)備、機(jī)電產(chǎn)品或船

舶等資本性或半資本性貨物，技術(shù)成熟、國產(chǎn)化程度為60%~70%(船舶50%)以上，或

回報(bào)率較高的大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如公路、橋梁、電站等融資項(xiàng)目。

2、承保風(fēng)險(xiǎn)

。中長期出口賣方信用保險(xiǎn)

a)負(fù)有還款責(zé)任的各方倒閉、破產(chǎn)、被接管或清盤，或喪失償還能力

b)進(jìn)口商或其還款擔(dān)保人自商務(wù)合同規(guī)定的付款之日起未履行還款義務(wù)

c)進(jìn)口商因故單方面停止或終止執(zhí)行貿(mào)易合同

d)進(jìn)口商所在國或任何與償還債務(wù)或履行商務(wù)合同規(guī)定的付款義務(wù)的第三國政府頒布

法令實(shí)行外匯管制，限制匯兌

e)進(jìn)口國與中國或任何有關(guān)的第三國發(fā)生戰(zhàn)爭、敵對(duì)行為，以及內(nèi)戰(zhàn)、叛亂、革命、

暴動(dòng)或其他騷亂，或發(fā)生不可抗拒的其他事件，致使合同無法執(zhí)行

。中長期出口買方信用保險(xiǎn)

a)海外進(jìn)口商或借款人喪失償付能力

b)進(jìn)口商或借款人拖欠或拒付貨款

c)進(jìn)口商單方面終止或取消合同

d)貨幣不能兌換或匯出

e）項(xiàng)目所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、革命、暴亂或其他政治騷亂

f）項(xiàng)目所在國取消或限制已執(zhí)行的進(jìn)出口合同

g）項(xiàng)目所在國政府宣布延期支付債務(wù)

。海外投資（政治風(fēng)險(xiǎn)）保險(xiǎn)

a）沒收指東道國對(duì)外國投資企業(yè)征用、沒收或國有化，致使其投資全部或部分歸于喪

失

b）禁止匯兌指東道國或任何與項(xiàng)目還款有關(guān)的第三國政府頒布法令實(shí)行外匯管制、禁

止或限制匯兌

c）戰(zhàn)爭因東道國與中國或與任何有關(guān)的第三國發(fā)生戰(zhàn)爭、敵對(duì)行為，以及內(nèi)戰(zhàn)、革命、

叛亂、暴動(dòng)或其他騷亂等，以致不能繼續(xù)經(jīng)營等。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：怎樣防止信用證被銀行拒付

跟單信用證—國際銀行界提供的這種服務(wù)形式，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。跟單信用證

的發(fā)展削弱了貨主的風(fēng)險(xiǎn)，其根本的作用是能夠保證賣方得到貨款，買方得到貨物。然而，

需要信用證涉及到的各方一銀行、買方、賣方必須誠實(shí)可信。

跟單信用證的操作流程簡單，當(dāng)買方從國外進(jìn)口貨物時(shí)，向本國銀行申請(qǐng)開具向賣方（或

信用證的受益方）付款的作用證，賣方根據(jù)銷售合同規(guī)定的運(yùn)輸方式，將能夠證明貨物已經(jīng)

出運(yùn)而且符合信用證要求的文件交與銀行議付。證明貨物出運(yùn)的主要單據(jù)是提單，除此之外

還有一些雙方約定的單據(jù)，如原產(chǎn)地證明、商業(yè)發(fā)標(biāo)、保險(xiǎn)單等。

那么，銀行在跟單信用證體系中起什么作用呢？當(dāng)開證行收到全套符合要求的文件后，

開證行會(huì)將約定的貨款付給賣方（或受益人）。通常，開證行要求賣方將單據(jù)交給其本國的

銀行，該銀行作為議付行。議付行將全套完整的單據(jù)郵寄給開證行，開證行將這些文件轉(zhuǎn)交

給買方（開證申請(qǐng)人）。

為使跟單信用體系運(yùn)轉(zhuǎn)良好，削弱賣方和買方的風(fēng)險(xiǎn)，賣方提供給銀行的文件必須具有

可**性和真實(shí)性，而且執(zhí)行貿(mào)易合同的承運(yùn)人必須是值得信賴的。當(dāng)然，銀行本身的可信度

也是■個(gè)重要因素。在一般情況下，如果賣方提供的文件符合跟單信用證的要求，銀行則履

行付款義務(wù)。但是銀行不擔(dān)保文件的真實(shí)性和可**性。如果銀行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符或文件失效，

這時(shí)跟單信用證就失效了。銀行審核單據(jù)的正確性時(shí)非常謹(jǐn)慎，單據(jù)之間內(nèi)容是否相符，單

據(jù)與信用證是否相符，這是銀行接受議付或拒付或拒絕議付的根本原因。

跟單信用證體系下，銀行操作的是單據(jù)而不是貨物。例如，銀行處理原產(chǎn)地證明時(shí)，并

沒有考慮貨物的實(shí)際狀態(tài)，銀行只考慮文件內(nèi)容是否符合信用證要求.但是，有些文件銀行

是不予考慮的，如印刷在提單背面的條款，銀行處理單據(jù)的準(zhǔn)則是國際商會(huì)500號(hào)出版物

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。

在跟單信用證體系下，賣方和買方怎樣才能降低風(fēng)險(xiǎn)呢？

首先，必須認(rèn)真繕制銷售合同。國際貿(mào)易是從訂立合同開始的，合同中應(yīng)闡明買方申請(qǐng)

開證時(shí)向銀行提出的條款，這些條款應(yīng)該清晰、簡單可核實(shí)并且限制條款少。買方對(duì)運(yùn)輸單

據(jù)的規(guī)定要具體、如提單的種類、由誰簽發(fā)等。買方應(yīng)明確規(guī)定對(duì)于貨的品名和包裝的描述,

語言應(yīng)清晰、明了子、便于銀行審核單據(jù)。合同中應(yīng)避免使用諸如"第一流的承運(yùn)人"、"特

定天氣狀況卜裝船"之類的語言。當(dāng)賣方向銀行提供的文件需要滿足上述語言要求時(shí)，議付

行將無所適從，不得不征求申請(qǐng)人(買方)的意見，這必將造成議付延遲。除進(jìn)口清關(guān)和官

司方所要求的文件外，進(jìn)口方(買方)不應(yīng)要求過多的文件，因?yàn)槲募蕉?，銀行遇到單證

不符點(diǎn)的機(jī)會(huì)越大，這必將影響跟單信用證體系的順利運(yùn)行。

其次，賣方收到信用證后，必須及時(shí).、認(rèn)真地核查。通常，收到信用證后，賣方即根據(jù)

銷售合同地條款開始備貨，準(zhǔn)備出運(yùn)。但是，當(dāng)賣方根據(jù)銷售合同準(zhǔn)備好單據(jù)提供給議付行

時(shí).，發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符合信用證的要求，銀行只能根據(jù)信用證議付，而對(duì)銷售合同一無所知。由

此，必將造成議付失敗或有條件議付。如果賣方收到信用證衙及時(shí)與銷售合同比較，發(fā)現(xiàn)信

用證有偏差，賣方可以通知買方更改信用證，上述麻煩是可以避免的。

最后要說明的是，貨主不要為了獲得清潔提單而向承運(yùn)人出具保函。實(shí)際上，貨主都知

道，應(yīng)該使與貨物有關(guān)的單據(jù)真實(shí)地反映出貨物的實(shí)際情況。這不僅是銀行審核信用證時(shí)的

要求，而且也是因?yàn)榘l(fā)生過利用單據(jù)進(jìn)行詐騙的情況。但是，賣方為了獲取清潔提單，往往

通過向承運(yùn)人出具保函的方式要求承運(yùn)人刪除批注。事實(shí)上，承運(yùn)人有權(quán)對(duì)收到的待出運(yùn)貨

物狀態(tài)進(jìn)行批注，因?yàn)檫@可以限制承運(yùn)人承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)于出具保函的做法，銀行方面十分

反對(duì)。有些國家的法律是不承認(rèn)這種保函的，而且認(rèn)為這是欺詐行為，是賣方與承運(yùn)人同欺

騙買方。真正的問題是，-但這種保函落入買方手里，那么跟單信用證的操作就復(fù)雜化了。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：有追索權(quán)和無追索權(quán)的信用證

(一)追索權(quán)信用證

有追索權(quán)信用證(W讓hRecouresLetterofCredit),其英文文字表示法中的"Recourse"是表

示“追索”，“請(qǐng)求償還”之意，為了準(zhǔn)確地表示其意，常用追索權(quán)(RightofRecourse)的文句予

以表述。有追索權(quán)的信用證須在信用證中載明“有追索權(quán)”(RightofRecourse)字樣。但在實(shí)務(wù)

中，凡未載明“無追索權(quán)”(WithoutRecourse)字樣者皆為有追索權(quán)信用證。研究和運(yùn)用有追索

權(quán)信用證的功能，須從如下兩個(gè)方面考慮，即拒付與追索，若無拒付，亦就無追索。

拒付(RefusetoHonour),是指付款人拒絕付款(RefusetoHonourbyNonPayment)或拒絕

承兌(RefusetoHonourbyNon-Acceptance)之意。當(dāng)用票據(jù)作出正式提示(Presentation)要求

付款或承兌時(shí)，被付款人拒付或拒絕承兌時(shí)，應(yīng)行使追索權(quán)。

(二)向誰行使追索權(quán)

1.持票人向出票人行使追索權(quán)：

(1)在國際貿(mào)易中，采用有追索權(quán)信用證作為支付方式，是以跟單匯票為支付手段要求

予以議付，議付銀行對(duì)跟單匯票予以議付后，議付銀行已成為跟單匯票的持票人。但議付銀

行不是付款人而僅是墊付款者。

若持票的議付銀行遭到付款銀行或進(jìn)口商拒付時(shí),在這種情況下墊付款的銀行有權(quán)向出

票人或稱受益人行使追索權(quán)，追回墊款。

(2)議付銀行若持有即期匯票，于有效期內(nèi)付款銀行或進(jìn)口商以單據(jù)不符為理由予以拒

付時(shí)，議付銀行可行使追索權(quán)，向出票人追回墊款。

(3)議付銀行對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下跟單匯票承兌議付后，議付銀行只有一紙遠(yuǎn)期到匯票，

其他單據(jù)已由進(jìn)口商持有，憑單提貨。此時(shí)單據(jù)與匯票已分離，故不存在單證不符的間題。

若遠(yuǎn)期匯票遭到付款人拒付時(shí)，墊款的議付銀行可向出票人或背書人(稱前手人)行使追索

權(quán)，追回墊付款。

2.議付銀行向其他銀行行使追索權(quán)：

(1)出口商依信用證規(guī)定的條款簽發(fā)跟單匯票，同一套跟單匯票經(jīng)過一家或兩家，如經(jīng)

轉(zhuǎn)交銀行和再議付銀行先后議付，最后一家議付銀行向開證或指定付款銀行請(qǐng)求償還墊支款

時(shí)，若被拒付，則最后一家銀行可向其前手銀行行使追索權(quán)，追回墊款。

(2)若因某種原因，開證銀行(即付款銀行)須委托代理付款銀行或代理償付銀行對(duì)議付銀

行償付其墊款。但代理付款銀行和代理償付銀行只接受委托辦理業(yè)務(wù)，對(duì)跟單匯票作審查，

亦不承擔(dān)責(zé)任。

若開證銀行兼付款銀行收到跟單匯票后，發(fā)現(xiàn)單據(jù)與匯票不符或發(fā)現(xiàn)問題予以拒付。此

時(shí)，付款銀行可以向議付銀行行使追索權(quán)，追回代償付銀行的款額。

3、議付銀行凡遇有下列情況也可行使追索權(quán)：

1.付款人失蹤，持票人找不到付款人；

2.付款銀行倒閉，付款人破產(chǎn)或死亡；

3.付款人無視商業(yè)信譽(yù)或弄假行騙。

若發(fā)生上述情況，視為拒付款，則議付銀行或持票人應(yīng)該向誰行使追索權(quán)，就向誰追回

墊款，若遇有糾紛可采取適用的法律手段追回墊款。

(三)無追索權(quán)信用證

凡采用無追索權(quán)信用證(WithoutRecourseLetterofCredit),在信用證中應(yīng)載明"無追索

權(quán)”(WithoutRecourse)字樣，以示明確。

無追索權(quán)信用證系指出口商簽發(fā)"對(duì)出票人免責(zé)"(DrawnwithoutRecourse)字句的跟單

匯票，若遭到拒付時(shí)，持票人或議付銀行不得向出票人或背書人行使追索權(quán)。換言之，議付

銀行不得要求出票人退還所墊之款額，所遭損失只由議付銀行承擔(dān)。

各國家或地區(qū)的商業(yè)界和銀行界中對(duì)采用無追索權(quán)信用證簽發(fā)“對(duì)出票人免責(zé)”的跟單

匯票持有不同的理解和作法，其原因有三：

其一、憑信用證項(xiàng)卜一簽發(fā)的跟單匯票(DocumentaryDraft)與憑契約規(guī)定的非信用證方式

所采用匯票(Draft)作為支付手段，兩者混為一談，導(dǎo)致了不同的理解和作法。

其二、各國家都頒布了本國票據(jù)法，從總體來看，條款及其內(nèi)容大體一致。各國頒布的

票據(jù)法，■?般來講都參照或引用了1882年英國的票據(jù)法(BillofExchangeAct.1882),對(duì)票據(jù)

所下的定義，亦確實(shí)存有差異和不同之處，

例如：

--日本的票據(jù)法第9條第2項(xiàng)規(guī)定，無追索權(quán)的匯票是無效的，并聲明不允許采用無

追索權(quán)的匯票。

--英國銀行所屬設(shè)在亞洲各國的銀行稱東方銀行(EastemBank),和其他國家的銀行對(duì)

不可撤銷無追索權(quán)的信用證的理解是只對(duì)出票人無追索權(quán)，他們認(rèn)為采用“不可撤銷無追索

權(quán)”為標(biāo)題，僅為醒目而用。

--在歐洲大陸、德國和意大利等國家憑無追索權(quán)信用證作為交付方式，僅要求開單據(jù)，

不要求只要匯票，他們認(rèn)為單據(jù)，所列內(nèi)容已滿足支付的要求，故此點(diǎn)與眾國不同。在非洲

一些國家都有不同的作法，應(yīng)在實(shí)務(wù)中予以注意。

其三、當(dāng)今的國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，約有170多個(gè)的國家和地區(qū)，遵照跟單信用證統(tǒng)一慣

例(1993年修訂本，即國際商會(huì)第500號(hào)出版物)辦理信用證業(yè)務(wù)。故UCP第10條明文規(guī)

定，受益人按信用證的規(guī)定，簽發(fā)以開證申請(qǐng)人或以開證銀行(兼付款銀行)或以保兌銀行為

付款人即期或遠(yuǎn)期匯票，履行付款，一經(jīng)付款，就不得向出票人或正當(dāng)持票人行使追索權(quán)，

即無追索權(quán)。換而言之，議付(Negotiation)與付款(Payment)的主要區(qū)別在于議付銀行若因

單據(jù)不符而不能向開證銀行收回款項(xiàng)時(shí)，可向出口商追索，而付款銀行一經(jīng)付款，票據(jù)不論

發(fā)現(xiàn)任何問題，亦不得向出口商予以追索，即無追索權(quán)。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：信用證標(biāo)準(zhǔn)格式

信用證

LETTEROFCREDIT

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優(yōu)先級(jí)：

Priority:

傳送監(jiān)控：

DeliveryMonitoring:

：27：報(bào)文頁次

sequenceoftotal

：40A：跟單信用證類型

formofdocumentarycredit

：20：跟單信用證號(hào)碼

documentarycredit

：31C：開證日期

dateofissue

：31D：到期日

dateofexpiry

到期地點(diǎn)

placeofexpiry

：51A：開證申請(qǐng)人銀行——銀行代碼

applicantbank-BIC

：50：開證申請(qǐng)人

applicant

：59：受益人

beneficiary

：32B：貨幣與金額

currencycode,amount

：41D：指定銀行與兌付方式

availablewith...by...

：42C：匯票

draftsat...

：42A：匯票付款人——銀行代碼

drawee-BIC

：43P：分批裝運(yùn)

partialshipments

：43T：轉(zhuǎn)船

transshipment

：44A：裝船/發(fā)運(yùn)/接受監(jiān)管地點(diǎn)

loadingonboard/dispatch/takingincharge

：44B：貨物運(yùn)往

fortransportationto...

：44C：最遲裝運(yùn)期

latestdateofshipment

：45A：貨物/或服務(wù)名稱

descriptionofgoodsand/orservices

：46A：單據(jù)要求

documentsrequired

：47A：附加條件

additionalconditions

：71B:費(fèi)用

charges

：48：交單期限

periodforpresentation

：49：保兌指示

confirmationinstructions

：78：給付款行/承兌行/議付行的指示

instructionstopaying/accepting/negotiatingbank

：72：附言

sendertoreceiverinformation

跟單從信用證做起，信用證從格式看起。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：外貿(mào)開立信用證流程

1、開證的申請(qǐng)：進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。第一件

事是填寫開證申請(qǐng)表，這張表為開證申請(qǐng)人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請(qǐng)表是

開證的最重要的文件。

2、開證的要求：信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其

告之銀行。

信用證開立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交

易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一

筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想

欺騙，他也無法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力，運(yùn)用常識(shí)來避免開列對(duì)各

方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套

證）。

3、開證的安全性：銀行接到開證申請(qǐng)人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。

另一方面,銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行

其指示的保證。

按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國的銀行。如果某些

單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，中國的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金

作為開證保證金。

如果申請(qǐng)人在開證行沒有帳號(hào)，開證行在開立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存

入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票），但銀

行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷性進(jìn)行

調(diào)查，如果貨物易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。

4.申請(qǐng)人與開證行的義務(wù)和責(zé)任

申請(qǐng)人對(duì)開證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)：

①申請(qǐng)人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物

權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。

②如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已

被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。

③申請(qǐng)人有向開證行提供開證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。

開證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任：

首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開證。

其次，開證行一旦接受開證申請(qǐng)，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：外貿(mào)單證流程

1.客戶詢盤：?般在客戶下purchaseOrder之前，都會(huì)有相關(guān)的Orderinquiry給業(yè)務(wù)

部，做一些細(xì)節(jié)上的了解。

2.報(bào)價(jià)：業(yè)務(wù)部及時(shí)回復(fù)客人查詢，確定貨物品名，型號(hào)，生產(chǎn)廠家，數(shù)量，交貨期,

付款方式，包裝規(guī)格及柜型等，Performalnvoice給客戶做正式報(bào)價(jià)。

3.得到訂單：經(jīng)過洽談，收到客戶正式的訂單purchaseOrder。

4.下生產(chǎn)訂單：得到客人的訂單確認(rèn)后，給工廠下訂單，安排生產(chǎn)計(jì)劃。

5.業(yè)務(wù)審批：業(yè)務(wù)部收到訂單后，首先做出業(yè)務(wù)審核表。按“出口合同審核表”的項(xiàng)目

如實(shí)填寫，盡可能將各種預(yù)計(jì)費(fèi)用都列明。合同審批需附上客人訂單傳真件，與工廠的收購

合同。審核表要由業(yè)務(wù)員簽名，部門經(jīng)理審批，再交管理部人員審核后才能執(zhí)行。如金額較

大的，或有預(yù)付款和傭金等條款的，要經(jīng)公司總經(jīng)理審批才行。合同審批之后，制成銷售訂

單，交給部門進(jìn)程員跟進(jìn)。

6.下達(dá)生產(chǎn)通知：業(yè)務(wù)部在確定交貨期后，滿足下列情況可下達(dá)生產(chǎn)通知，通知工廠按

時(shí)生產(chǎn)：

6.1：如果是L/C付款的客戶，通常是在交貨期前1個(gè)月確認(rèn)L/C已經(jīng)收到，收到UC

后應(yīng)業(yè)務(wù)員和單證員分別審查信用證，檢查是否存在錯(cuò)誤，交貨期能否保障，及其他可能的

問題，如有問題應(yīng)立即請(qǐng)客人改證。

6.2：如果是T/T付款的客戶，要確認(rèn)定金已經(jīng)到賬。6.3：如果是放帳客戶，或通過銀

行D/A等方式收匯等，需經(jīng)理確認(rèn)。

7.驗(yàn)貨

7.1：在交貨期前一周，要通知公司驗(yàn)貨員驗(yàn)貨。

7.2：如果客人要自己或指定驗(yàn)貨人員來驗(yàn)貨的，要在交貨期一周前，約客戶查貨并將

查貨日期告知計(jì)劃部。

7.3：如果客人指定由第三方驗(yàn)貨公司或公正行等驗(yàn)貨的，要在交貨期兩周前與驗(yàn)貨公

司聯(lián)系，預(yù)約驗(yàn)貨時(shí)間，確保在交貨期前安排好時(shí)間。確定后將驗(yàn)貨時(shí)間通知工廠。

8.制備基本文件。工廠提供的裝箱資料，制作出口合同，出口商業(yè)發(fā)票，裝箱單等文

件（應(yīng)由業(yè)務(wù)跟單員制作，交給單證員）。

9.商檢：如果是國家法定商檢產(chǎn)品，在給工廠下訂單時(shí)要說明商檢要求，并提供出口

合同，發(fā)票等商檢所需資料。而且要告訴工廠將來產(chǎn)品的出口口岸，便于工廠辦理商檢。應(yīng)

在發(fā)貨一周之前拿到商檢換證憑單/條。

10.租船訂倉：

10.1.如果跟客人簽定的合同是FOBCHINA條款，通?？腿藭?huì)指定運(yùn)輸代理公司或船

公司。應(yīng)盡早與貨代聯(lián)系，告知發(fā)貨意向，了解將要安排的出口口岸，船期等情況，Q確認(rèn)

工廠的交貨能否早于開船期至少一周以前，以及船期能否達(dá)到客人要求的交貨期。應(yīng)在交貨

期兩周之前向貨運(yùn)公司發(fā)出書面定倉通知（INGORDER）,通常在開船一周前可拿到定倉紙。

10.2.如果是由賣方支付運(yùn)費(fèi)，應(yīng)盡早向貨運(yùn)公司或船公司咨詢船期，運(yùn)價(jià)，開船口岸

等。經(jīng)比較，選擇價(jià)格優(yōu)惠，信譽(yù)好，船期合適的船公司，并告訴業(yè)務(wù)員通告給客人。如客

人不同意時(shí)要另選客人認(rèn)可的船公司。開船前兩周書面定倉，程序同上。

10.3.如果貨物不夠一個(gè)小柜，需走散貨時(shí)，向貨代公司定散貨倉位。拿到入倉紙時(shí)，

還要了解截關(guān)時(shí)間，入倉報(bào)關(guān)要求，等內(nèi)容。

10.4.向運(yùn)輸公司定倉時(shí)，?定要傳真書面定倉紙，注明所定船期，柜型及數(shù)量，目的

港等內(nèi)容，以避免差錯(cuò)。

11.安排拖柜：

11.1.貨物做好并驗(yàn)貨通過后，委托拖車公司提柜，裝柜。拖車公司應(yīng)選擇安全可靠，

價(jià)格合理的公司簽定協(xié)議長期合作，以確保安全及準(zhǔn)時(shí)。要給拖車公司傳真以下資料：定倉

確認(rèn)書/放柜紙，船公司，定倉號(hào)，拖柜委托書，注明裝柜時(shí)間，柜型及數(shù)量，裝柜地址，

報(bào)關(guān)行，及裝船口岸等。如果有驗(yàn)貨公司看裝柜，要專門聲明，不能晚到。并要求回傳一份

上柜資料，列明柜號(hào)、車牌號(hào)、司機(jī)及聯(lián)系電話等

11.2.傳真一份裝車資料給工廠，列明上柜時(shí)間、柜型、訂倉號(hào)、訂單號(hào)、車牌號(hào)以及

司機(jī)聯(lián)系電話。

11.3.要求工廠在貨柜離開工廠后盡快傳真一份裝貨通知給業(yè)務(wù)部，列明貨柜離廠時(shí)間、

實(shí)際裝貨數(shù)量等，并記裝箱號(hào)碼和封條號(hào)碼作為提單的資料。要求工廠裝柜后一定要記住上

封條。

12.委托報(bào)關(guān)：在拖柜同時(shí)將報(bào)關(guān)所需資料交給合作報(bào)關(guān)行，委托出口報(bào)關(guān)及做商檢

通關(guān)換單。通常要給報(bào)關(guān)留出兩天時(shí)間（船截關(guān)前）。委托報(bào)關(guān)時(shí)、應(yīng)提供一份裝柜資料，

內(nèi)容包括所裝貨物及數(shù)量，口岸，船公司，定倉號(hào)，柜號(hào)，船開截關(guān)時(shí)間，拖車公司，柜型

及數(shù)量，本公司的聯(lián)系人和電話等。

13.獲得運(yùn)輸文件：

13.1.最遲在開船后兩天內(nèi)，要將提單補(bǔ)料內(nèi)容傳真給船運(yùn)公司或貨運(yùn)代理。補(bǔ)料要按

找L/C或客人的要求來做，并給出正確的貨物數(shù)量，以及一些特殊要求等，包括要求船公

司隨同提單出的船證明等。

13.2.督促船公司盡快出提單樣板及運(yùn)費(fèi)帳單。仔細(xì)核對(duì)樣本無誤后，向船公司書面確

認(rèn)提單內(nèi)容。如果提單需客人確認(rèn)的，要先傳真提單樣板給客人，得到確認(rèn)后再要求船公司

出正本。

13.3.及時(shí)支付運(yùn)雜費(fèi)，付款后通知船公司及時(shí)取得提單等運(yùn)輸文件。支付運(yùn)費(fèi)應(yīng)做登

記。

14.準(zhǔn)備其他文件

14.1.商業(yè)發(fā)票：L/C要求提供的文件中，對(duì)商業(yè)發(fā)票要求最嚴(yán)格。發(fā)票的日期要確定

在開證日之后，交貨期之前。發(fā)票中的貨物描述要與L/C上的完全相同，小寫和大寫金額

都要正確無誤。L/C上對(duì)發(fā)票的條款應(yīng)顯示出來，要顯示唆頭。如果發(fā)票需辦理對(duì)方大使信

認(rèn)證，一般要提前20天辦理。

14.2.FORMA原產(chǎn)地證書：FORMA原產(chǎn)地證要在發(fā)貨之前到檢驗(yàn)檢疫局申辦。需注

意的是運(yùn)輸日期要在L/C的交貨期和開船日之前，在發(fā)票日期之后。未能在發(fā)貨之前辦理

的，要辦理后發(fā)證書，需提供報(bào)關(guān)單，提單等文件。經(jīng)香港轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物，F(xiàn)ORMA證書通常

要到香港的中國商檢公司辦理加簽，證明未在港對(duì)貨物進(jìn)行再加工。

14.3.一般原產(chǎn)地證：一般原產(chǎn)地證可在中國貿(mào)易促進(jìn)會(huì)辦理，要求低一些?？稍诎l(fā)貨

之后不太長的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦。如果原產(chǎn)地證書要辦理大使館加簽，也和發(fā)票一樣要提前20天

辦理。

14.4.裝運(yùn)通知：一般是要求在開船后幾天之內(nèi)，要通知客人發(fā)貨的細(xì)節(jié)，包括船名，

航班次，開船日，預(yù)計(jì)抵港日，貨物及數(shù)量，金額，包裝件數(shù)，唆頭，目的港代理人等。有

時(shí)L/C要求提供發(fā)送證明，如傳真報(bào)告書，發(fā)函底單等，注意按客人要求的時(shí)間內(nèi)辦理。

14.5.裝箱單：裝箱單應(yīng)清楚地表明貨物裝箱情況。要顯示每箱內(nèi)裝的數(shù)量，每箱的毛

重，凈重，外箱尺寸。按外箱尺寸計(jì)算出來的總體積要與標(biāo)明的總體積相符。要顯示陵頭和

箱號(hào)，以便于客人查找。裝箱單的重量，體積要于提單相符。

15.交單：

15.1.采用L/C收匯的，應(yīng)在規(guī)定的交單時(shí)間內(nèi)，備齊全部單證，并嚴(yán)格審單，確保沒

有錯(cuò)誤，才交銀行議付。

15.2.采用T/T收匯的，在取得提單后馬上傳真提單給客人付款，確認(rèn)受到余款后再將

提單正本及其他文件寄給客人。

15.3.如果T/T收匯的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提單后

可立即寄正本提單給客人。

16.業(yè)務(wù)登記：每單出口業(yè)務(wù)在完成后要及時(shí)做登記，包括電腦登記及書面登記，便

于以后查詢，統(tǒng)計(jì)等。

17.文件存檔：所有的文件、L/C和議付文件必須留存一整套以備查用。

18.單證員平時(shí)應(yīng)注意收集運(yùn)價(jià)變動(dòng)，船期，航線，等信息，為業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)提供幫助。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：外匯核銷基礎(chǔ)知識(shí)

什么是外匯核銷

人民幣不可以自由流通和兌換，正是這種貨幣政策，讓做進(jìn)出口生意的企業(yè)既省了不少

事兒，但又帶來一些不便。省事兒的是，絕大多數(shù)生意都是美元成交，你幾乎不用考慮美元

匯率的變化會(huì)給你的生意帶來什么風(fēng)險(xiǎn)。麻煩的是，每次要用點(diǎn)兒美金就不能隨便從兜里掏

得出來，特別需要進(jìn)口大筆貿(mào)易時(shí)。想洗錢的，更是沒門?？傊?，這種貨幣政策好壞參半吧。

但國家要真正實(shí)施這種貨幣政策，還真費(fèi)了不少功夫。匯率的穩(wěn)定還好辦，國庫里有大

筆的外匯儲(chǔ)備。需要外匯的企業(yè)多了，美元看漲，央行就從外匯儲(chǔ)備中換點(diǎn)兒美元出來。外

貿(mào)市場的外匯收多了，美元看跌，央行就放些人民幣出來，收點(diǎn)兒美元回去。由于不允許人

民幣自由流通和兌換，根本不需要?jiǎng)佑枚嗌偻鈪R儲(chǔ)備就能牢牢盯住美元。何況國庫里有成千

上萬億的外匯儲(chǔ)備，夠兩三次海灣戰(zhàn)爭的開銷了。

可是要控制人民幣自由流通和兌換可不太容易。人民幣現(xiàn)鈔好辦，海關(guān)不許夾帶大量人

民幣出境，也不準(zhǔn)夾帶大量外匯現(xiàn)鈔進(jìn)境。最多有些人民幣和外幣走私，或銀行門口偷偷兌

換外匯的黑市，成不了氣候?？梢茏H貿(mào)易企業(yè)之間龐大的資金進(jìn)出就要費(fèi)點(diǎn)兒事了。

想想，全國幾十萬家外貿(mào)企業(yè)有上百萬個(gè)銀行帳號(hào)，每天都有幾十或上百億美元的資金進(jìn)出

中國大陸，這可怎么管？

放心，中國政府有專門的機(jī)構(gòu)來管理這件事情，那就是國家外匯管理局。它是專門管理

外匯進(jìn)出的法定機(jī)構(gòu)，每一家外貿(mào)企業(yè)都要和它打交道。當(dāng)然，光靠外匯管理局一家還沒法

管住外匯的流通和兌換，它還得拉上銀行、海關(guān)和稅務(wù)局一起才能把生意做起來。

為此外匯管理局設(shè)計(jì)了一套特別的管理制度，目的是監(jiān)控每?筆貿(mào)易的每一筆外匯的進(jìn)

和出。這套制度就叫作出口收匯核銷制度和進(jìn)口付匯核銷制度，統(tǒng)稱為外匯核銷制度。外貿(mào)

企業(yè)必須按這套制度去做，否則銀行就不給你結(jié)匯或付匯，海關(guān)就扣你的貨，稅務(wù)局就不給

你退稅等等。

于是，伴隨這套外匯核銷制度而來的就是出口收匯核銷單與進(jìn)口付匯核銷單，統(tǒng)稱為核

銷單。核銷單實(shí)際上是一張跟蹤單，每張核銷單上都有一個(gè)唯一的編號(hào)，用以跟蹤買一筆進(jìn)

出口業(yè)務(wù)。

外貿(mào)企業(yè)從外匯管理局申領(lǐng)的每一張核銷單，都在外匯外匯管理局的數(shù)據(jù)庫中有備案和

留檔。核銷單跟隨外貿(mào)業(yè)務(wù)一路走過海關(guān)、銀行和稅務(wù)局，被烙上各種印章或撕開。但最終

的存根必須回到外匯管理局，以核對(duì)原來數(shù)據(jù)庫的電子檔案并注銷此核銷單號(hào)碼。這一過程

就叫做“核銷”，表示你的這筆買賣在外匯的收支上是合法的，準(zhǔn)予一筆勾消。

企業(yè)必須具備一定的資格才可以向外匯管理局申領(lǐng)核銷單，當(dāng)然最重要的資格是企業(yè)的

進(jìn)出口權(quán)。外匯管理局會(huì)?次發(fā)放多張連續(xù)號(hào)碼的空白核銷單，這些核銷單的編號(hào)便于企業(yè)

關(guān)聯(lián)起來，并當(dāng)場加蓋企業(yè)名稱印章。今后，由這些核銷單產(chǎn)生的外匯方面的責(zé)任就該這家

企業(yè)承擔(dān)。核銷單只準(zhǔn)本企業(yè)使用，更不得借用、冒用、轉(zhuǎn)讓和買賣。此外，核銷單是有期

限的。過期未用的核銷單不但不能再使用，而且還必須退回外匯管理局注銷。

企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中可自行根據(jù)具體情況填寫核銷單并在各環(huán)節(jié)中使用，但每一張核銷

單都必須到外匯管理局核銷，即使是到期沒用完的和填錯(cuò)的。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：提單的使用

(一)提單的確認(rèn)(confirm)

提單的確認(rèn)包括提單內(nèi)容的確認(rèn)和提單簽發(fā)人、簽發(fā)日期、簽發(fā)地點(diǎn)、簽發(fā)份數(shù)的確認(rèn)。

在信用證項(xiàng)下，提單的確認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格做到"單單相符、單證相符、單貨相符"，并符合《UCP600》

有關(guān)運(yùn)輸單據(jù)的規(guī)定。

提單確認(rèn)有兩個(gè)環(huán)節(jié)：

1.托運(yùn)人在報(bào)關(guān)后開船前的確認(rèn)

托運(yùn)人在報(bào)關(guān)后將提單的每一項(xiàng)內(nèi)容按照托運(yùn)單輸入規(guī)定格式的電子提單中，然后打印

成紙質(zhì)“提單確認(rèn)樣張”，將此樣張傳真或電子傳送給委托人，在載貨船舶起航之前進(jìn)行書面

核對(duì)，及時(shí)修改，并將修改后的"提單確認(rèn)樣張"保存在電腦規(guī)定的文檔中。

2.當(dāng)貨物裝上船離境后的確認(rèn)

將已經(jīng)委托人確認(rèn)后的“提單確認(rèn)樣張”打印在承運(yùn)人規(guī)定格式的提單上，持憑有承運(yùn)人

簽收的“場站收據(jù)”或持憑有EDI系統(tǒng)顯示海關(guān)“已放關(guān)和貨已裝運(yùn)”的裝運(yùn)記載，交由承運(yùn)人

蓋章并簽發(fā)正本提單。取得提單后應(yīng)再核對(duì)承運(yùn)人簽發(fā)的II期、地點(diǎn)、份數(shù)，使簽發(fā)的提單

同時(shí)符合信用證要求和《UCP600》中對(duì)簽單人的有關(guān)規(guī)定。

(二)提單的背書(endorse)

提單是“物權(quán)憑證”，不論是記名提單、不記名提單，還是指示提單，收貨人在持憑提單

換取提貨單時(shí)都要在提單上載有提貨意思的表示。通常由收貨人在提單背面上蓋章、簽字。

1.關(guān)于提單的背書與轉(zhuǎn)讓

按國際慣例記名提單不得轉(zhuǎn)讓；不記名提單無須背書即可轉(zhuǎn)讓，此單提貨時(shí)的蓋章、簽

字僅僅是記載提貨的表示；指示提單必須經(jīng)過記名背書或空白背書才可以轉(zhuǎn)讓，此單提貨時(shí)

的蓋章、簽字才是真正意義上提單的背書。

2.關(guān)于背書形式

(1)記名背書

記名背書是指背書人在提單背面寫明被背書人(受讓人)的名稱.并由背書人簽名的背書

形式。經(jīng)過記名背書的提單成為記名提單性質(zhì)的指示提單。

(2)不記名背書

不記名背書也稱為空白背書，是指背書人在提單背面由自己簽名但不記載任何受讓人的

背書形式。經(jīng)過空白背書的提單成為不記名提單性質(zhì)的指示提單。

(3)指示背書

指示背書是指背書人在提單背面寫明“憑xxx指示”的字樣，同時(shí)由背書人簽名的背書形

式。經(jīng)過指示背書的指示提單還可以繼續(xù)進(jìn)行背書，但背書必須連續(xù)。

(三)提單的更正(amendment)

1.開船前的提單更正

托運(yùn)人在開船前要求提單更正時(shí).，在不損害承運(yùn)人、其他托運(yùn)人的利益，也不違反海關(guān)

的有關(guān)規(guī)定下，一般船公司或其代理應(yīng)予以滿足。

2.船已駛離，收貨人還未提貨前的提單更正

托運(yùn)人在船已駛離收貨人商未提貨前提出要求更正提單時(shí)，必須出示書面的正式更改申

請(qǐng)書并保證支付由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用，在不損害承運(yùn)人、其他托運(yùn)人利益，也不違反海關(guān)的

有關(guān)規(guī)定情況下，一般船公司或其代理也應(yīng)予以滿足。但有時(shí)候這種更改的費(fèi)用相當(dāng)昂貴。

(四)倒簽提單(anti-datedbiuoflading)

倒簽提單是指在貨物裝船完畢后，承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求，由承運(yùn)人或其代

理人簽發(fā)提單，但提單上的簽發(fā)日期早于該批貨物實(shí)際裝船完畢的日期，以符合信用證裝運(yùn)

期的規(guī)定。這種倒填日期簽發(fā)的提單稱為倒簽提單。

表面上倒簽提單使得提單簽發(fā)日期與信用證規(guī)定的裝運(yùn)期相吻合，方便了結(jié)匯，但它改

變不了實(shí)際開航11期和抵達(dá)日期的真實(shí)情況。一旦這種倒簽11期預(yù)先沒有征得收貨人同意而

被發(fā)現(xiàn)，后果是嚴(yán)重的。承運(yùn)人的這種倒簽提單行為雖然在托運(yùn)人的正式請(qǐng)求下進(jìn)行，但也

要承擔(dān)由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

(五)過期提單(stalebilloflading)

過期提單是指出口商取得提單后未能及時(shí)到銀行、或過了銀行規(guī)定的交單期限未議付而

形成過期提單，習(xí)慣上也稱為滯期提單。

按照《UCP600》規(guī)定，凡超過發(fā)運(yùn)日期21個(gè)日歷日后提交的提單為過期提單，但在

任何情況卜都不得遲于信用證的截止日。如信用證效期或信用證規(guī)定的交單期早于此限期，

則以效期或規(guī)定的交單期為最后期限。

一般銀行不接受過期提單，但過期提單并非無效提單，提單持有人仍然可持憑要求承運(yùn)

人交付貨物。

(六)預(yù)借提單(advancedbilloflading)

由于信用證發(fā)運(yùn)H和截止日都將到期而貨物因故尚未裝船，或已開始裝船尚未完畢，在

這種情況下，托運(yùn)人為了交單結(jié)匯往往向承運(yùn)人或其代理人提出預(yù)先簽發(fā)并借到“已裝船提

單”，這種行為稱為預(yù)借，借得的提單稱為預(yù)借提單。

預(yù)借提單必然是倒簽提單，承運(yùn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比倒簽提單更大。按照許多國家的規(guī)定，

承運(yùn)人簽發(fā)預(yù)借提單將喪失享受責(zé)任限制和免責(zé)的權(quán)利。

(七)電子提單(electroniebilloflading)

電子提單是為適應(yīng)EDI需要而設(shè)計(jì)的非書面化提單，每個(gè)環(huán)節(jié)包括簽發(fā)、通知、放貨

都是以電子報(bào)文和回執(zhí)確認(rèn)的方式進(jìn)行。承運(yùn)人在接收發(fā)貨人貨物后給予發(fā)貨人一個(gè)收到貨

物的電子報(bào)文，該報(bào)文中除了紙質(zhì)提單的正面全部內(nèi)容外，還包括一個(gè)傳輸電訊報(bào)文的“密

碼”，發(fā)貨人收到后必須確認(rèn)該項(xiàng)收訊，承運(yùn)人或其代理人根據(jù)該項(xiàng)確認(rèn)認(rèn)可發(fā)貨人為提單

持有人。如果提單持有人要求承運(yùn)人放貨或指定收貨人或向另一方轉(zhuǎn)讓貨物時(shí)，都必須用含

有該“密碼”的電訊報(bào)文通知承運(yùn)人或其代理人。電子提單轉(zhuǎn)讓時(shí)由原持有人向承運(yùn)人發(fā)出通

知并指明受讓人的名稱和詳細(xì)地址，承運(yùn)人據(jù)以向受讓人發(fā)出電訊回執(zhí)，以示同意。如受讓

人電訊確認(rèn)接受轉(zhuǎn)讓，承運(yùn)人銷毀“原密碼”，并向新收貨人發(fā)出一個(gè)“新密碼”，以確認(rèn)。電

子提單每經(jīng)過二次轉(zhuǎn)讓，都須換一個(gè)新密碼。

電子提單的所有電訊都通過EDI程序處理，其電子數(shù)據(jù)等同于書面形式。在承運(yùn)人交

貨之前的任何時(shí)間，提單持有人都有權(quán)索要書面提單或保持電子提單。

(八)電放提單(telexreleasebilloflading)

1.含義

在貨物裝船完畢，承運(yùn)人或其代理人已經(jīng)簽發(fā)了提單或已將提單交給了托運(yùn)人，應(yīng)托運(yùn)

人的要求，承運(yùn)人或其代理人收回全套正本提單。并以電傳、傳真、電子文件、電報(bào)等形式

通知其在卸貨港代理將貨交給提單收貨人。這種操作方式稱為“電放”，這種方式下的提單稱

為“電放提單”。

2.形式

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，主要有兩種電放提單形式：

(1)承運(yùn)人或其代理人在每張正本提單上加蓋“電放(SURRENDERED)或(TELEX

RELEASEORIGINALB/L)”字樣的圖章，并將蓋章后的提單發(fā)送給承運(yùn)人卸貨港代理，憑

以放貨。

(2)承運(yùn)人或其代理人收回全套正本提單，出具一張“電放電文”并發(fā)送給其卸貨港代理，

憑以放貨。電放電文大意："Herewithadvisedthatfullsetsoriginalhandalready

surrenderedatxxxbycarrierinxxx.Pleasereleasetheshipmenttoconsignee

calledxxxagainstthissurrendernoticeaftercollectrelevantchargesatyovrsidewithout

originalBillOfLading."

3.電放提單的適用性

(1)對(duì)于不記名提單或記名提單中收貨人通訊方式不詳細(xì)者，承運(yùn)人或其代理人不接受

電放。

(2)對(duì)于運(yùn)費(fèi)未結(jié)清的提單，承運(yùn)人或其代理人不接受電放。

(3)對(duì)于提單正本份數(shù)不齊全，承運(yùn)人或其代理人也不接受電放。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：提單的內(nèi)容

提單的內(nèi)容一般有正反兩面內(nèi)容。正面載有的主要內(nèi)容有：船名、航次+提單號(hào)、承

運(yùn)人名稱、托運(yùn)人名稱、收貨人名稱、通知人名稱、裝貨港、卸貨港、轉(zhuǎn)運(yùn)港、貨物名稱、

標(biāo)志、包裝、件數(shù)、重量、體積、運(yùn)費(fèi)、提單簽發(fā)日。提單簽發(fā)地點(diǎn)、提單簽發(fā)份數(shù)、承運(yùn)

人或船長或其授權(quán)人的簽字或蓋章等。提單的這些內(nèi)容，在繕制提單中詳細(xì)介紹。在提單的

正面和背面還分別印有承運(yùn)人條款。通常這些條款是根據(jù)國際公約、各國法律和承運(yùn)人規(guī)則

而印制，對(duì)于托運(yùn)人和承運(yùn)人雙方都有約束。不同的提單印制不同的條款，但基本條款相似,

主要有：

1.提單正面的確認(rèn)條款

"Receivedinapparentgoodorderandconditionexceptasotherwisenotedthetotal

numberofcontainersorotherpackagesorunitesenumeratedbelowfortransportation

fromtheplaceofreceipttotheplacedeliverysubjecttothetermsandconditionshereof."

上述英文措辭條款的大意是:承運(yùn)人在貨物或集裝箱外表狀況良好的條件下接受貨物或

集裝箱，并同意承擔(dān)按照提單所列條款，將貨物或集裝箱從起運(yùn)地運(yùn)往交貨地，把貨物交付

給收貨人。

2.提單正面的不知條款

“Weight,measure,marks,numbers,quality,contentsandvalueofmentionedinthis

billofladingarctoconsideredunknownunlessthecontraryhasexpresslyacknowledged

andagreedto.ThesigningofthisBillofLadingisnottobeconsideredassuchan

agreement.”

上述英文措辭條款的大意是：承運(yùn)人沒有適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)接受的貨物或集裝箱進(jìn)行檢查，

所有貨物的重量、尺碼、標(biāo)志、數(shù)量、品質(zhì)和貨物價(jià)值等都由托運(yùn)人提供，對(duì)此，承運(yùn)人并

不知曉。

3.提單正面的承諾條款

"OnpresentationofthisBillofLadingdulyendorsedtotheCarrierbyoronbehaof

theHolderofBillofLading,therightsandliabilitiesarisinginaccordancewiththeterms

andconditionshereofshall,withoutprejudicetoanyruleofcommonlaworstature

renderingthemoftheBillofLadingasthoushthecontractevidencedherebyhadbeen

madebetweenthem."

上述英文措辭條款的大意是：經(jīng)承運(yùn)人簽發(fā)的提單是有效的，承運(yùn)人承諾按照提單條款

的規(guī)定，承擔(dān)義務(wù)和享受權(quán)利，公平地也要求貨主承諾接受提單條款規(guī)定，承擔(dān)義務(wù)和享受

權(quán)利。

4.提單正面的簽署條款

"OneoriginalBillofLadingmustbesurrendereddulyendorsedinexchangeforthe

goodsordeliveryorder.InwitnesswhereofthenumberoforiginalBillofLadingstated

underhavebeensigned,allofthistenoranddate,oneofwhichbeingaccomplished,the

othertostandvoid.”

上述英文措辭條款的大意是：承運(yùn)人簽發(fā)的正本提單份數(shù)，具有相同法律效力，提取貨

物時(shí)必須交出經(jīng)背書的一份正本提單，其中一份完成提貨后，其余各份自行失效。

5.提單背面的承運(yùn)人賠償責(zé)任條款

承運(yùn)人責(zé)任限制是用以明確承運(yùn)人對(duì)貨物的滅失和損壞負(fù)有賠償責(zé)任應(yīng)支付賠償金時(shí)，

承運(yùn)人對(duì)每一件貨物或每單位貨物支付最高賠償金額的條款。

此外，提單正面還印有單據(jù)名稱、承運(yùn)人名稱和地址，或代理人名稱和地址。提單背面

還有許多其他條款，如承運(yùn)人的運(yùn)價(jià)本條款、通知與支付條款、承運(yùn)人的集裝箱條款、托運(yùn)

人的集裝箱條款、索賠通知與時(shí)效條款、運(yùn)費(fèi)與附加費(fèi)條款、共同海損與救助條款、管轄權(quán)

條款和新杰森條款等。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：貿(mào)易過程中銀行費(fèi)用的基本構(gòu)成

一、信用證

1、出口議付（指常見的開證行以外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)的情況）：通知行費(fèi)用：國內(nèi)

銀行除了中行，其他銀行基本不收。中行信用證每筆200元，修改150元/筆。外資銀行不

一定，每家銀行都有自己的規(guī)定，一般都不止200元。

國內(nèi)行（議付行）的費(fèi)用：手續(xù)費(fèi)一般是千分之一點(diǎn)二五（最低人民幣150元）；快郵

費(fèi)：按快遞公司的報(bào)價(jià)實(shí)收。電報(bào)費(fèi)：看信用證條款，如需，一般人民幣150元一筆國外

行（開證行等）的費(fèi)用：按各個(gè)銀行的自己規(guī)定，和信用證上的規(guī)定，一般要扣：付款手續(xù)

費(fèi)、電報(bào)費(fèi)等等。如有不符點(diǎn)，還要扣除不符點(diǎn)費(fèi)、不符點(diǎn)通知電報(bào)費(fèi)以及其他費(fèi)用。款項(xiàng)

從開證行劃出后，經(jīng)過的銀行可能還要扣除一定的劃款費(fèi)用，議付行的帳戶行也要扣除一筆

劃款費(fèi)用。如有保兌行或償付行等其他指定銀行還要扣除這些銀行的業(yè)務(wù)處理費(fèi)用。

所以在實(shí)務(wù)中，國外行費(fèi)用往往占大頭。

2、進(jìn)口開證（同上，只討論常見的開證行以外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)的情況）就承擔(dān)一

個(gè)開證費(fèi)用，一般按千分之一點(diǎn)五收（最低每筆人民幣300元）和電報(bào)費(fèi)，各家銀行規(guī)定

不一，300-550元/筆不等。

二、托收

（-）跟單托收：

1、出口托收

國內(nèi)行費(fèi)用：手續(xù)費(fèi)一般為千分之一，最低人民幣100元/筆；快郵費(fèi)和電報(bào)費(fèi)同出口

議付。

國外行費(fèi)用：和信用證基本一樣，主要是代收行的費(fèi)用、劃款行的費(fèi)用、以及收款行（托

收行）的帳戶行的費(fèi)用。

2、進(jìn)口代收

代收行的費(fèi)用如山付款人承擔(dān)，必須在貨款外加付這筆費(fèi)用。

我們國內(nèi)銀行每筆代收基本也是按千分之一收手續(xù)費(fèi)，另外再加電報(bào)費(fèi)。

（二）光票托收

基本和跟單托收一樣，只是國內(nèi)行的最低收費(fèi)降為人民幣50元/筆。

三、T/T

1、匯入?yún)R款：國內(nèi)銀行不收費(fèi)。不過如果錢劃到本市的中行再轉(zhuǎn)到其他銀行，中行將

收千分之一的無兌換手續(xù)費(fèi)。

主要是國外行的費(fèi)用。

如匯款時(shí)做的是國外行費(fèi)用由收款人承擔(dān)的話，國外行的費(fèi)用主要由三部分組成，多少

不定：匯出行的費(fèi)用，途中銀行的費(fèi)用，收款行的帳戶行的費(fèi)用。

如做的是由匯款人承擔(dān)的話，則可以收到全部貨款，無外扣。

2、匯出匯款的費(fèi)用：主要是匯出行的費(fèi)用。國內(nèi)銀行一般按千分之一收，最低人民幣

50元/筆，最高2000元/筆，外加電報(bào)費(fèi)。

不過如做費(fèi)用承擔(dān)是匯出人（OURS）的話，資金劃出后途經(jīng)銀行的費(fèi)用全部由匯出人

承擔(dān)。收款人可以收到全額。

2010年單證員考試輔導(dǎo)：貿(mào)易方式代碼表

貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式代碼簡稱貿(mào)易方式代碼全稱

0110?般貿(mào)易i股貿(mào)易

0130易貨貿(mào)易易貨貿(mào)易

0214來料加工來料加工裝配貿(mào)易進(jìn)口料件及加工出口貨物

0243來料以產(chǎn)頂進(jìn)來料加工成品以產(chǎn)頂進(jìn)

0245來料料件內(nèi)銷來料加工料件轉(zhuǎn)內(nèi)銷

0255來料深加工來料深加工結(jié)轉(zhuǎn)貨物

0258來料余料結(jié)轉(zhuǎn)來料加工余料結(jié)轉(zhuǎn)

0265來料料件復(fù)出來料加工復(fù)運(yùn)出境的原進(jìn)口料件

0300來料料件退換來料加工料件退換

0345來料成品內(nèi)銷來料加工成品轉(zhuǎn)內(nèi)銷

0420加工貿(mào)易設(shè)備加工貿(mào)易項(xiàng)下外商提供的進(jìn)口設(shè)備

0446加工設(shè)備內(nèi)銷加工貿(mào)易免稅進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)內(nèi)銷

0456加工設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)加工貿(mào)易免稅進(jìn)口設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)

0466加工設(shè)備退運(yùn)加工貿(mào)易免稅進(jìn)口設(shè)備退運(yùn)出境

0513補(bǔ)償貿(mào)易補(bǔ)償貿(mào)易

0615進(jìn)料對(duì)口進(jìn)料加工（對(duì)口合同）

0642進(jìn)料以產(chǎn)頂進(jìn)進(jìn)料加工成品以產(chǎn)頂進(jìn)

0644進(jìn)料料件內(nèi)銷進(jìn)料加工料件轉(zhuǎn)內(nèi)銷

0654進(jìn)料深加工進(jìn)料深加工結(jié)轉(zhuǎn)貨物

0657進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)料加工余料結(jié)轉(zhuǎn)

0664進(jìn)料料件復(fù)出進(jìn)料加工復(fù)運(yùn)出境的原進(jìn)口料件

0700進(jìn)料料件退換進(jìn)料加工料件退換

0715進(jìn)料非對(duì)口進(jìn)料加工（非對(duì)口合同）

0744進(jìn)料成品內(nèi)銷進(jìn)料加工成品轉(zhuǎn)內(nèi)銷

0844進(jìn)料邊角料內(nèi)銷進(jìn)料加工項(xiàng)下邊角料轉(zhuǎn)內(nèi)銷

0845來料邊角料內(nèi)銷來料加工項(xiàng)下邊角料內(nèi)銷

0864進(jìn)料邊角料復(fù)出進(jìn)料加工項(xiàng)下邊角料復(fù)出口

0865來料邊角料復(fù)出來料加工項(xiàng)下邊角料復(fù)出口

1110對(duì)臺(tái)貿(mào)易對(duì)臺(tái)直接貿(mào)易

1139國輪油物料中國籍運(yùn)輸工具境內(nèi)添加的保稅油料、物料

1215保稅工廠保稅工廠

1233保稅倉庫貨物保稅倉庫進(jìn)出境貨物

1234保稅區(qū)倉儲(chǔ)轉(zhuǎn)口保稅區(qū)進(jìn)出境倉儲(chǔ)轉(zhuǎn)口貨物

1300修理物品進(jìn)出境修理物品

1427出料加工出料加工

1500租賃不滿一年租期不滿一年的租賃貿(mào)易貨物

1523租賃貿(mào)易租期在一年及以上的租賃貿(mào)易貨物

1616寄售代銷寄售、代銷貿(mào)易

1741免稅品免稅品

1831外匯商品免稅外匯商品

2025合資合作設(shè)備合資合作企業(yè)作為投資進(jìn)口設(shè)備物品

2215三資進(jìn)料加工三資企'也為履行出口合同進(jìn)口料件和出口成品

2225外資設(shè)備物品外資企業(yè)作為投資進(jìn)口的設(shè)備物品

2439常駐機(jī)構(gòu)公用外國常駐機(jī)構(gòu)進(jìn)口辦公用品

2600暫時(shí)進(jìn)出貨物暫時(shí)進(jìn)出口貨物

2700展覽品進(jìn)出境展覽品

2939陳列樣品駐華商業(yè)機(jī)構(gòu)不復(fù)運(yùn)出口的進(jìn)口陳列樣品

3010貨樣廣告品A有經(jīng)營權(quán)單位進(jìn)出口的貨樣廣告品

3039貨樣廣告品B無經(jīng)營權(quán)單位進(jìn)出口的貨樣廣告品

3100無代價(jià)抵償無代價(jià)抵償貨物

3339其他進(jìn)口免費(fèi)其他進(jìn)口免費(fèi)提供貨物

3410承包工程進(jìn)口對(duì)外承包工程進(jìn)口物資

3422對(duì)外承包出口對(duì)外承包工程出口物資

3511援助物資國家和國際組織無償援助物資

3611無償軍援無償軍援

3612捐贈(zèng)物資華僑、港澳、臺(tái)同胞、外籍華人捐贈(zèng)物資

3910有權(quán)軍事裝備直接軍事裝備（有經(jīng)營權(quán)）

3939