企業(yè)稅務(wù)管理題目及答案

企業(yè)稅務(wù)管理題目及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動產(chǎn)

D.銷售無形資產(chǎn)

2.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅所得？

A.利息收入

B.股息收入

C.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D.股權(quán)投資收益

3.下列哪些屬于增值稅的免稅項目？

A.教育服務(wù)

B.醫(yī)療服務(wù)

C.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

D.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

4.下列哪些屬于個人所得稅的納稅義務(wù)人？

A.中國公民

B.在中國境內(nèi)有住所的個人

C.無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人

D.無住所也不在境內(nèi)居住的個人

5.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人？

A.企業(yè)

B.個體工商戶

C.事業(yè)單位

D.社會團體

6.下列哪些屬于增值稅的稅率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

7.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅率？

A.25%

B.15%

C.20%

D.30%

8.下列哪些屬于個人所得稅的稅率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

9.下列哪些屬于增值稅的納稅期限？

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

10.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅期限？

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

11.下列哪些屬于個人所得稅的納稅期限？

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

12.下列哪些屬于增值稅的申報方式？

A.紙質(zhì)申報

B.電子申報

C.郵寄申報

D.代理申報

13.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的申報方式？

A.紙質(zhì)申報

B.電子申報

C.郵寄申報

D.代理申報

14.下列哪些屬于個人所得稅的申報方式？

A.紙質(zhì)申報

B.電子申報

C.郵寄申報

D.代理申報

15.下列哪些屬于增值稅的稅收優(yōu)惠？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收返還

16.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收返還

17.下列哪些屬于個人所得稅的稅收優(yōu)惠？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收優(yōu)惠

D.稅收返還

18.下列哪些屬于增值稅的稅收征收管理？

A.稅收征收

B.稅收減免

C.稅收抵免

D.稅收返還

19.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅收征收管理？

A.稅收征收

B.稅收減免

C.稅收抵免

D.稅收返還

20.下列哪些屬于個人所得稅的稅收征收管理？

A.稅收征收

B.稅收減免

C.稅收抵免

D.稅收返還

Xxxx

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)所得稅的納稅期限是按季度申報。（）

2.增值稅的一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅額。（）

3.個人所得稅的稅率是統(tǒng)一的。（）

4.企業(yè)所得稅的稅率在不同地區(qū)是不同的。（）

5.增值稅的納稅義務(wù)人包括外國企業(yè)在中國設(shè)立的分支機構(gòu)。（）

6.個人所得稅的納稅義務(wù)人包括在中國境內(nèi)工作的外籍人員。（）

7.企業(yè)所得稅的申報可以通過網(wǎng)上稅務(wù)局進(jìn)行。（）

8.個人所得稅的申報必須在次月15日前完成。（）

9.增值稅的免稅項目包括銷售土地使用權(quán)。（）

10.企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策只適用于特定行業(yè)。（）

Xxxx

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅的計稅依據(jù)。

2.簡述企業(yè)所得稅的納稅申報程序。

3.簡述個人所得稅的源泉扣繳制度。

4.簡述稅收籌劃在企業(yè)稅務(wù)管理中的作用。

Xxxx

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)稅務(wù)管理對提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要性。

2.論述在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下，如何加強企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的管理。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售不動產(chǎn)和銷售無形資產(chǎn)。

2.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的應(yīng)稅所得包括利息收入、股息收入、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和股權(quán)投資收益。

3.ABCD

解析思路：增值稅的免稅項目包括教育服務(wù)、醫(yī)療服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

4.ABCD

解析思路：個人所得稅的納稅義務(wù)人包括中國公民、在中國境內(nèi)有住所的個人、無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人和無住所也不在境內(nèi)居住的個人。

5.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括企業(yè)、個體工商戶、事業(yè)單位和社會團體。

6.ABCD

解析思路：增值稅的稅率包括6%、9%、13%和16%。

7.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的稅率包括25%、15%、20%和30%。

8.ABCD

解析思路：個人所得稅的稅率包括3%、10%、20%和25%。

9.ABCD

解析思路：增值稅的納稅期限包括1個月、3個月、6個月和12個月。

10.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的納稅期限包括1個月、3個月、6個月和12個月。

11.ABCD

解析思路：個人所得稅的納稅期限包括1個月、3個月、6個月和12個月。

12.ABCD

解析思路：增值稅的申報方式包括紙質(zhì)申報、電子申報、郵寄申報和代理申報。

13.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的申報方式包括紙質(zhì)申報、電子申報、郵寄申報和代理申報。

14.ABCD

解析思路：個人所得稅的申報方式包括紙質(zhì)申報、電子申報、郵寄申報和代理申報。

15.ABCD

解析思路：增值稅的稅收優(yōu)惠包括稅收減免、稅收抵免、稅收優(yōu)惠和稅收返還。

16.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠包括稅收減免、稅收抵免、稅收優(yōu)惠和稅收返還。

17.ABCD

解析思路：個人所得稅的稅收優(yōu)惠包括稅收減免、稅收抵免、稅收優(yōu)惠和稅收返還。

18.ABCD

解析思路：增值稅的稅收征收管理包括稅收征收、稅收減免、稅收抵免和稅收返還。

19.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的稅收征收管理包括稅收征收、稅收減免、稅收抵免和稅收返還。

20.ABCD

解析思路：個人所得稅的稅收征收管理包括稅收征收、稅收減免、稅收抵免和稅收返還。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：企業(yè)所得稅的納稅期限是按年度申報，而非按季度。

2.√

解析思路：增值稅的一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅額，這是增值稅制度的基本原則之一。

3.×

解析思路：個人所得稅的稅率是根據(jù)不同稅率和速算扣除數(shù)確定的，并非統(tǒng)一稅率。

4.×

解析思路：企業(yè)所得稅的稅率在全國范圍內(nèi)是統(tǒng)一的，但根據(jù)不同類型的企業(yè)和地區(qū)可能有不同的優(yōu)惠稅率。

5.√

解析思路：增值稅的納稅義務(wù)人包括在中國境內(nèi)設(shè)立的外國企業(yè)分支機構(gòu)。

6.√

解析思路：個人所得稅的納稅義務(wù)人包括在中國境內(nèi)工作的外籍人員。

7.√

解析思路：企業(yè)所得稅的申報可以通過網(wǎng)上稅務(wù)局進(jìn)行，這是電子稅務(wù)管理的一部分。

8.×

解析思路：個人所得稅的申報通常在次月15日前完成，但具體日期可能因地區(qū)和具體情況而異。

9.√

解析思路：增值稅的免稅項目包括銷售土地使用權(quán)，這是增值稅法定的免稅項目之一。

10.×

解析思路：企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策并非只適用于特定行業(yè)，而是根據(jù)國家宏觀調(diào)控和政策導(dǎo)向?qū)Σ煌袠I(yè)實施。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.增值稅的計稅依據(jù)是銷售額減去進(jìn)項稅額，即應(yīng)納稅額=銷售額×稅率-進(jìn)項稅額。

解析思路：明確增值稅的計稅公式，即銷售額減去可以抵扣的進(jìn)項稅額。

2.企業(yè)所得稅的納稅申報程序包括：納稅人自行填寫申報表、向稅務(wù)機關(guān)報送申報表、稅務(wù)機關(guān)審核申報表、繳納應(yīng)納稅款、稅務(wù)機關(guān)開具完稅證明。

解析思路：列出企業(yè)所得稅申報的基本