《租賃管理》課件

租賃管理租賃管理課程將全面介紹租賃概念、類型、流程和風險管理，幫助學員掌握租賃業(yè)務運營的核心知識。課程目標和學習內容1掌握租賃基礎知識理解租賃本質與特征2學習租賃實務操作熟悉業(yè)務流程與風險控制3了解行業(yè)最新發(fā)展把握技術創(chuàng)新與趨勢什么是租賃？租賃的定義出租人將資產使用權讓渡給承租人承租人支付租金獲取資產使用權租賃的基本特征所有權與使用權分離有償使用他人資產約定租期和租金租賃的發(fā)展歷史1國際租賃起源20世紀50年代美國興起2發(fā)展壯大期70-80年代擴展至歐洲和亞洲3中國租賃萌芽1981年首家租賃公司成立4快速發(fā)展期2007年后行業(yè)規(guī)模迅速擴大租賃的類型經營性租賃短期租賃，出租人負責維護如設備、房屋、車輛短期租用融資租賃長期租賃，接近資產壽命實質為融資，租期結束可獲取所有權其他租賃類型杠桿租賃、售后回租、直接租賃等經營性租賃詳解定義特點短期使用，可隨時終止出租人承擔資產風險典型案例辦公樓租賃設備短期租用適用場景需要臨時使用資產技術更新快的設備融資租賃詳解定義特點長期使用且不可撤銷承租人承擔維護和風險典型案例飛機租賃大型設備租賃適用場景資金緊張需要大額設備長期穩(wěn)定使用的資產租賃各方的角色和責任出租人提供資產使用權收取租金1承租人支付租金負責合理使用資產2供應商提供租賃物負責初始設備質量3租賃的優(yōu)勢1承租人優(yōu)勢降低初始投資改善現金流2資產管理優(yōu)勢避免資產陳舊風險輕資產運營3出租人優(yōu)勢穩(wěn)定收益保留資產所有權租賃的潛在風險財務風險承租人違約風險利率波動風險1操作風險資產管理不善運維責任不明2法律風險合同條款爭議法規(guī)變化風險3租賃決策過程需求確認確定資產需求類型和期限方案比較租賃vs購買分析供應商選擇評估租賃公司實力和條件合同談判確定租期、租金和條款租賃合同的主要內容1租賃物描述詳細規(guī)格和狀態(tài)2租期約定起止日期和續(xù)租選擇3租金支付金額、頻率和方式租賃合同的主要內容（續(xù)）1維護責任明確雙方維護范圍和責任2保險要求保險類型、金額及投保人3違約條款違約情形及處理方式4合同終止條件正常終止和提前終止情況租金定價策略成本加成法基于成本加利潤率適用于標準化資產市場比較法參考市場同類租賃價格適用于競爭激烈市場收益法基于資產產生的收益適用于特定用途資產租賃融資的財務分析租賃方案現金流購買方案現金流租賃方案現金流更均衡，初始投入小，購買方案前期支出大。租賃的會計處理經營租賃會計處理承租人：計入期間費用出租人：計入租賃收入，資產計提折舊融資租賃會計處理承租人：確認使用權資產和租賃負債出租人：確認應收租賃款和未實現融資收益租賃的稅務處理租賃類型增值稅處理所得稅處理經營租賃按租賃服務征收租金支出可稅前扣除融資租賃按金融服務征收折舊和利息可稅前扣除售后回租特殊規(guī)定適用可能有遞延納稅影響租賃資產管理資產登記系統(tǒng)記錄資產編號、位置和狀態(tài)定期盤點和核對維護保養(yǎng)計劃制定預防性維護計劃記錄維修歷史資產價值跟蹤監(jiān)控折舊情況評估殘值變化租賃風險管理信用風險管理客戶篩選與評估擔保與保證金機制資產風險管理殘值評估與監(jiān)控保險與定期檢查市場風險管理利率波動對沖流動性管理策略租賃監(jiān)管框架國際監(jiān)管巴塞爾協議國際會計準則IFRS16中國監(jiān)管機構銀保監(jiān)會商務部主要法規(guī)《融資租賃公司監(jiān)督管理辦法》《民法典》租賃章節(jié)租賃公司的組織結構1管理層總經理、副總經理2業(yè)務部門市場部、項目部、風控部3支持部門財務部、法務部、人力資源部4運營部門資產管理部、租后管理部租賃業(yè)務流程1客戶開發(fā)市場調研客戶拜訪2項目評估客戶信用評估資產價值評估3方案設計租賃方案定制租金測算租賃業(yè)務流程（續(xù)）1合同簽訂條款談判文件準備與簽署2租賃物交付資產采購驗收與交付3項目跟蹤資產狀態(tài)監(jiān)控客戶關系維護租賃業(yè)務流程（續(xù)）1租金收取按期收取租金逾期管理2租后管理資產維護保險管理3租賃物處置到期處理選擇二手市場銷售租賃項目盡職調查承租人盡職調查財務狀況分析經營能力評估信用記錄查詢租賃物盡職調查資產價值評估技術狀況檢查未來市場需求預測租賃信用評估1234財務指標資產負債率利潤率經營指標行業(yè)地位經營年限還款能力現金流狀況債務覆蓋率外部評價信用記錄行業(yè)評價租賃定價模型定價因素資金成本風險溢價運營成本常用模型IRR模型NPV模型均衡租金模型調整機制浮動利率調整分段式租金租賃稅收籌劃時間籌劃租金支付時間安排稅率變化預判結構籌劃直租vs回租比較混合租賃模式設計主體籌劃不同地區(qū)稅率比較SPV設立考量租賃資產殘值管理殘值預測方法歷史數據分析法市場比較法專家評估法殘值風險控制殘值保險購買第三方殘值擔保分散資產類別租賃資產處置策略續(xù)租與現有承租人續(xù)約調整租金和條件1回購承租人按約定價格購買所有權轉移2再租賃尋找新承租人設備翻新后重新租賃3市場銷售二手市場公開銷售通過經銷商處置4租賃項目的財務評價年份項目現金流租賃項目凈現值(NPV)和內部收益率(IRR)分析，評估項目盈利能力。租賃與銀行信貸的比較融資租賃資產為主要擔保手續(xù)相對簡便融資期限較長資產負債表影響小銀行信貸需要額外擔保審批流程嚴格期限通常較短增加資產負債率售后回租業(yè)務業(yè)務模式承租人出售自有資產出租人購買并回租給原所有者主要特點盤活存量資產實現融資目的適用場景企業(yè)需要資金周轉但仍需使用資產杠桿租賃業(yè)務模式出租人部分借款購買資產借款通常占70-80%適用領域大型設備飛機、船舶、電力設備主要優(yōu)勢稅收優(yōu)惠風險分散提高投資回報率國際租賃業(yè)務1跨境直接租賃出租人與承租人位于不同國家2跨境轉租賃通過中間租賃公司實現跨境3離岸租賃利用離岸中心開展租賃業(yè)務租賃與供應鏈金融供應商租賃向上游供應商提供設備租賃1經銷商租賃支持經銷商向終端客戶提供租賃2倉單質押租賃倉儲物流與租賃相結合3訂單融資租賃基于確定訂單提供生產設備租賃4租賃與資產證券化資產池構建篩選優(yōu)質租賃資產打包形成資產池結構設計成立SPV設計證券分層發(fā)行與管理發(fā)行資產支持證券持續(xù)管理資產池租賃業(yè)務的信息系統(tǒng)客戶管理模塊客戶信息維護營銷活動管理項目管理模塊項目評估合同管理租金管理資產管理模塊資產跟蹤維修保養(yǎng)記錄處置管理財務管理模塊會計核算報表生成稅務管理租賃公司的戰(zhàn)略管理1戰(zhàn)略規(guī)劃愿景與使命確定2戰(zhàn)略分析內外部環(huán)境分析3戰(zhàn)略制定確定發(fā)展方向和目標4戰(zhàn)略執(zhí)行組織架構和資源配置5戰(zhàn)略評估績效監(jiān)控與調整租賃公司的風險管理體系風險識別系統(tǒng)性識別各類風險1風險評估對風險進行量化分析2風險控制制定風險緩釋措施3風險監(jiān)測建立預警和報告機制4租賃公司的內部控制1控制環(huán)境組織結構和職責分工2風險評估風險識別與分析機制3控制活動審批權限和操作流程4信息溝通內部報告和溝通機制租賃公司的績效管理KPI設計財務指標：ROA、利潤率業(yè)務指標：新增項目數、資產質量管理指標：流程效率、客戶滿意度績效考核定期考核：月度、季度、年度多維評價：自評、上級評價、同事評價結果應用：薪酬、晉升、培訓租賃業(yè)務的營銷策略目標市場定位行業(yè)聚焦：航空、醫(yī)療、工程機械客戶分層：大型企業(yè)、成長型企業(yè)產品策略定制化租賃方案全生命周期服務營銷渠道直銷團隊設備供應商合作銀行渠道合作租賃業(yè)務的客戶關系管理CRM系統(tǒng)應用客戶信息集中管理營銷活動追蹤客戶溝通機制定期拜訪計劃問題響應流程滿意度管理客戶滿意度調查投訴處理機制租賃行業(yè)的競爭分析銀行系廠商系獨立系外資系其他銀行系租賃公司憑借資金優(yōu)勢占據最大市場份額，廠商系租賃公司在設備領域有專業(yè)優(yōu)勢。租賃公司的并購與重組并購動因市場份額擴張獲取專業(yè)能力進入新行業(yè)并購流程目標篩選盡職調查估值談判整合管理業(yè)務整合文化融合系統(tǒng)對接租賃業(yè)務的創(chuàng)新趨勢互聯網+租賃線上租賃平臺數字化客戶體驗共享經濟模式點對點租賃閑置資產激活移動應用手機租賃管理移動支付整合大數據在租賃業(yè)務中的應用客戶畫像多維度用戶特征分析個性化產品推薦風險預警行為異常監(jiān)測違約概率預測市場分析行業(yè)趨勢研判資產價值預測人工智能在租賃業(yè)務中的應用智能定價多因素動態(tài)定價個性化報價生成智能審批自動信用評估智能風險審核智能客服24小時自動應答智能問題解決預測性維護設備狀態(tài)監(jiān)測故障預警區(qū)塊鏈技術在租賃業(yè)務中的應用資產追蹤資產全生命周期記錄不可篡改的交易證明智能合約自動執(zhí)行的租賃條款減少人工干預安全認證防偽防篡改數據安全共享租賃業(yè)務的法律風險防范合同風險防范條款全面性檢查權利義務明確界定違約責任清晰約定爭議解決機制協商機制預先約定調解渠道建立仲裁與訴訟選擇租賃物權屬問題研究所有權歸屬租賃期間歸出租人終止后可能轉移1使用權限制未經許可不得轉租不得改變租賃物結構2權屬登記大型設備需辦理登記動產融資租賃登記3第三方權利租賃物抵押問題優(yōu)先受償權問題4融資租賃物件的擔保問題1主要擔保方式保證金第三方保證2資產擔保租賃物本身擔保作用附屬設備擔保3增信措施保險安排回購協議租賃業(yè)務的反洗錢管理1客戶身份識別實施客戶盡職調查建立客戶信息檔案2可疑交易監(jiān)測設定監(jiān)測指標分析異常交易3報告與保存大額交易報告可疑交易報告4內控制度建設制定反洗錢政策員工培訓與考核租賃業(yè)務的合規(guī)管理1合規(guī)文化自上而下的合規(guī)意識2合規(guī)制度政策流程與操作指引3合規(guī)監(jiān)測經營活動合規(guī)性檢查4違規(guī)處理問題整改與責任追究租賃業(yè)務的道德風險防范信息不對稱風險承租人隱瞞真實情況資產評估不真實道德敗壞行為回扣與商業(yè)賄賂利益輸送防范措施健全內控制度實施廉潔教育舉報機制建立租賃行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展綠色租賃環(huán)保設備租賃節(jié)能減排項目支持循環(huán)經濟資產再利用促進設備全生命周期管理社會責任普惠金融支持小微企業(yè)扶持租賃行業(yè)的未來展望技術驅動數字化轉型加速智能化程度提高模式創(chuàng)新資產服務化趨勢平臺化