軟件公司報(bào)銷管理制度

軟件公司報(bào)銷管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的順利開展，特制定本報(bào)銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。3.及時(shí)性原則：員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。4.歸口管理原則：各項(xiàng)費(fèi)用按照歸口部門進(jìn)行管理和審核。二、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷憑證要求1.所有報(bào)銷憑證必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、清晰，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票如有涂改、挖補(bǔ)等情況，視為無效發(fā)票，不得作為報(bào)銷憑證。3.除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等也應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，且與報(bào)銷內(nèi)容相符。（二）報(bào)銷審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相應(yīng)的報(bào)銷憑證。2.將填寫完整的報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及與業(yè)務(wù)的相關(guān)性，并簽署意見。3.初審?fù)ㄟ^后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)人員主要審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、金額計(jì)算準(zhǔn)確性等，如有疑問可要求報(bào)銷人補(bǔ)充說明。4.財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行審批。5.審批通過的報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。（三）報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，如遇特殊情況可適當(dāng)延長審核時(shí)間，但應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批，審批通過后財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)安排報(bào)銷支付。（四）報(bào)銷金額限制1.對于單次報(bào)銷金額在[X]元以下的費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后即可報(bào)銷。2.對于單次報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用，除部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核外，還需公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于單次報(bào)銷金額在[X]元以上的費(fèi)用，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。三、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定（一）差旅費(fèi)1.出差審批員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差。2.交通工具選擇及標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)：因工作需要且路途較遠(yuǎn)的情況下，可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚕簝?yōu)先選擇高鐵二等座，因特殊情況需乘坐一等座或軟臥的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。長途汽車：原則上不允許乘坐長途汽車，如確因工作需要且路途無其他合適交通工具的，可乘坐長途汽車，但應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車輛。市內(nèi)交通：市內(nèi)交通費(fèi)用憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，如乘坐出租車，應(yīng)注明乘坐事由。3.住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)：一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)：住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。二線城市：住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。三線及以下城市：住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。兩人及以上一同出差的，應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.餐飲補(bǔ)貼出差期間，給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)：[X]元/天。二線城市：[X]元/天。三線及以下城市：[X]元/天。餐飲補(bǔ)貼已包含早餐、午餐和晚餐，不再另行報(bào)銷餐飲費(fèi)用，但因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用除外。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待審批業(yè)務(wù)招待應(yīng)提前填寫招待申請表，注明招待對象、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行。2.招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對象的不同，分為不同的招待標(biāo)準(zhǔn)：招待客戶：單次招待費(fèi)用原則上不超過[X]元，特殊情況需超過標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。招待合作伙伴：單次招待費(fèi)用原則上不超過[X]元，特殊情況需超過標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部招待：內(nèi)部招待應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用，盡量節(jié)儉，單次招待費(fèi)用原則上不超過[X]元。3.招待方式招待方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理選擇，優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的方式，如在公司食堂招待、選擇平價(jià)餐廳等。嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)禁以招待為名進(jìn)行公款吃喝、娛樂等活動。（三）辦公用品及設(shè)備采購1.采購申請各部門因工作需要采購辦公用品及設(shè)備的，應(yīng)提前填寫采購申請表，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交給行政部門。2.采購流程行政部門根據(jù)采購申請表進(jìn)行統(tǒng)一采購，對于金額較大的采購項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)等程序，選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購?fù)瓿珊?，行政部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并將采購發(fā)票等報(bào)銷憑證提交給財(cái)務(wù)部門。3.報(bào)銷規(guī)定辦公用品及設(shè)備采購報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附上采購發(fā)票、入庫單、采購申請表等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。對于固定資產(chǎn)采購，還應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行登記和管理。（四）通訊費(fèi)1.通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要，給予一定的通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：[X]元/月。中層管理人員：[X]元/月。普通員工：[X]元/月。2.報(bào)銷規(guī)定員工憑通訊費(fèi)用發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，發(fā)票抬頭應(yīng)為員工本人姓名。如員工手機(jī)號碼變更，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，否則影響報(bào)銷。（五）培訓(xùn)費(fèi)用1.培訓(xùn)審批員工參加外部培訓(xùn)，應(yīng)提前填寫培訓(xùn)申請表，注明培訓(xùn)名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可參加。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)費(fèi)用，在經(jīng)審批的預(yù)算范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)憑證。未經(jīng)公司批準(zhǔn)自行參加的培訓(xùn)費(fèi)用，公司不予報(bào)銷。3.培訓(xùn)效果評估員工參加培訓(xùn)后，應(yīng)向部門提交培訓(xùn)總結(jié)報(bào)告，分享培訓(xùn)所學(xué)內(nèi)容及對工作的幫助，部門應(yīng)評估培訓(xùn)效果，作為后續(xù)培訓(xùn)安排的參考。四、特殊情況報(bào)銷規(guī)定（一）預(yù)借差旅費(fèi)員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫借款單，注明借款金額、出差時(shí)間、事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)在出差歸來后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，如有剩余借款應(yīng)及時(shí)歸還財(cái)務(wù)部門。（二）臨時(shí)采購費(fèi)用因工作緊急需要臨時(shí)采購物品或服務(wù)的，可先進(jìn)行采購，但應(yīng)在采購?fù)瓿珊蟮腫X]個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦采購申請及報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上采購發(fā)票、采購清單、采購申請等相關(guān)憑證。（三）出國費(fèi)用員工因工作需要出國的，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定辦理出國審批手續(xù)，并提前制定詳細(xì)的出國費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。出國費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附上出國審批文件、機(jī)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、行程單等相關(guān)憑證，按照國家外匯管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷。五、報(bào)銷違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.提供虛假報(bào)銷憑證，包括偽造、篡改發(fā)票等。2.虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用，故意夸大費(fèi)用支出。3.未經(jīng)審批擅自報(bào)銷費(fèi)用。4.報(bào)銷與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用。5.違反報(bào)銷審批流程，未按規(guī)定提交報(bào)銷單或未經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的報(bào)銷違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求報(bào)銷人限期整改。2.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將給予警告處分，并要求報(bào)銷人退回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。3.對于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，公司將視情況給予通報(bào)批評、罰款、