預(yù)算管理制度通知模板

預(yù)算管理制度通知模板?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整及考核等行為，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算編制應(yīng)緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)與公司戰(zhàn)略方向相一致。2.全面預(yù)算原則：涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各個(gè)方面，包括收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等各項(xiàng)預(yù)算要素。3.全員參與原則：全體員工共同參與預(yù)算編制、執(zhí)行與控制，明確各部門及人員在預(yù)算管理中的職責(zé)與權(quán)限。4.剛性與柔性相結(jié)合原則：預(yù)算一經(jīng)確定，一般不予調(diào)整，但在市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化時(shí)，可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，確保預(yù)算的科學(xué)性與靈活性。5.效益優(yōu)先原則：以提高公司經(jīng)濟(jì)效益為核心，優(yōu)化資源配置，降低成本費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、預(yù)算管理組織體系（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，副總經(jīng)理擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司預(yù)算管理制度、政策和程序。確定公司預(yù)算編制的總體目標(biāo)、原則和方法。審議年度預(yù)算草案，提出修改意見并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期組織預(yù)算執(zhí)行情況分析和考核。（二）預(yù)算管理辦公室1.組成：設(shè)在財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任主任，相關(guān)人員為成員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體制定和修訂。組織年度預(yù)算的編制、匯總、審核和上報(bào)工作。負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)控、分析和反饋，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。提出預(yù)算調(diào)整建議，跟蹤預(yù)算調(diào)整的執(zhí)行情況。組織預(yù)算考核工作，提出考核意見和建議。（三）各部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析，提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。按照公司預(yù)算要求，制定本部門具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)施方案，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和偏差，提出改進(jìn)措施和建議。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司預(yù)算的綜合平衡、審核、匯總和上報(bào)工作。制定預(yù)算編制的具體方法和流程，指導(dǎo)各部門編制預(yù)算。負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的核算、分析和監(jiān)控，定期向預(yù)算管理委員會(huì)和各部門提供預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。提出預(yù)算調(diào)整建議，參與預(yù)算考核工作。3.其他職能部門負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，配合財(cái)務(wù)部門做好公司整體預(yù)算管理工作。根據(jù)公司預(yù)算管理要求，制定本部門相關(guān)業(yè)務(wù)的管理制度和流程，確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。3.公司歷史數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)狀況。4.市場(chǎng)預(yù)測(cè)和分析資料。（二）編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，預(yù)算管理辦公室向各部門下達(dá)下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求和相關(guān)表格等。2.部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況和年度工作計(jì)劃，編制本部門預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)預(yù)算管理辦公室。3.預(yù)算管理辦公室審核匯總：預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，返回各部門重新編制。審核通過后，預(yù)算管理辦公室進(jìn)行匯總，形成公司年度預(yù)算草案。4.預(yù)算管理委員會(huì)審議：預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)公司年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。預(yù)算管理辦公室根據(jù)審議意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成最終的年度預(yù)算方案。5.董事會(huì)批準(zhǔn)：年度預(yù)算方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）編制方法1.固定預(yù)算法：適用于業(yè)務(wù)量較為穩(wěn)定的項(xiàng)目或部門。2.彈性預(yù)算法：根據(jù)業(yè)務(wù)量的變動(dòng)范圍，編制不同業(yè)務(wù)量水平下的預(yù)算，適用于業(yè)務(wù)量波動(dòng)較大的項(xiàng)目或部門。3.零基預(yù)算法：不考慮以往年度的費(fèi)用水平，以零為基礎(chǔ)編制預(yù)算，適用于費(fèi)用控制要求較高的項(xiàng)目或部門。4.滾動(dòng)預(yù)算法：隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期間保持一定的時(shí)期跨度，適用于持續(xù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。四、預(yù)算審批（一）審批流程1.各部門預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)預(yù)算管理辦公室。2.預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)公司年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。預(yù)算管理辦公室根據(jù)審議意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成最終的年度預(yù)算方案。4.年度預(yù)算方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）審批權(quán)限1.預(yù)算金額在[具體金額]以下的，由預(yù)算管理辦公室審核后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.預(yù)算金額在[具體金額]以上至[具體金額]的，由預(yù)算管理委員會(huì)審議后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.預(yù)算金額在[具體金額]以上的，由預(yù)算管理委員會(huì)審議后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。五、預(yù)算執(zhí)行（一）分解落實(shí)預(yù)算指標(biāo)公司年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，預(yù)算管理辦公室將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門、各月份，并下達(dá)預(yù)算執(zhí)行通知書。各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解到具體崗位和個(gè)人，確保預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到位。（二）建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)數(shù)、差異數(shù)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬進(jìn)行檢查和核對(duì)。（三）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的支出，各部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批和支付。對(duì)于超預(yù)算的支出，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后方可支出。（四）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.預(yù)算管理辦公室應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和偏差，并向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。2.各部門應(yīng)定期向預(yù)算管理辦公室報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)措施和建議。六、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等發(fā)生重大調(diào)整，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)不可抗力因素，如自然災(zāi)害、重大疫情等，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。4.其他經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響等。2.預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，提出審議意見。預(yù)算管理辦公室根據(jù)審議意見對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)整和完善，形成預(yù)算調(diào)整方案。4.預(yù)算調(diào)整方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。七、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.預(yù)算管理辦公室應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，每月至少進(jìn)行一次預(yù)算執(zhí)行情況分析，每季度進(jìn)行一次全面預(yù)算分析，撰寫預(yù)算分析報(bào)告。2.預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況概述、預(yù)算執(zhí)行差異分析、原因分析、改進(jìn)措施和建議等內(nèi)容。3.各部門應(yīng)配合預(yù)算管理辦公室做好預(yù)算分析工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行分析和說明。（二）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行