造價(jià)結(jié)算審核管理制度

造價(jià)結(jié)算審核管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司造價(jià)結(jié)算審核工作的管理，規(guī)范審核流程，確保工程造價(jià)結(jié)算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和合理性，有效控制成本，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)結(jié)算審核工作，包括但不限于新建工程、改建工程、擴(kuò)建工程等。（三）基本原則1.合法性原則：審核工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.公正性原則：審核人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度，不受任何利益關(guān)系影響，確保審核結(jié)果真實(shí)可靠。3.準(zhǔn)確性原則：對(duì)工程造價(jià)結(jié)算進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)算無(wú)誤。4.時(shí)效性原則：及時(shí)完成造價(jià)結(jié)算審核工作，不影響項(xiàng)目的順利推進(jìn)和款項(xiàng)支付。二、審核機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）審核機(jī)構(gòu)公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的造價(jià)結(jié)算審核小組，負(fù)責(zé)具體的審核工作。審核小組可根據(jù)項(xiàng)目情況，必要時(shí)邀請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)協(xié)助審核。（二）人員職責(zé)1.審核小組組長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)造價(jià)結(jié)算審核小組的管理工作，制定審核計(jì)劃和工作安排。協(xié)調(diào)解決審核過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行最終審定。2.審核人員按照審核小組組長(zhǎng)的安排，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目造價(jià)結(jié)算資料的收集、整理、分析和計(jì)算工作。依據(jù)相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工程造價(jià)結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核，提出審核意見(jiàn)和建議。與項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，核實(shí)有關(guān)情況。3.資料收集與整理人員負(fù)責(zé)收集與造價(jià)結(jié)算審核相關(guān)的各類(lèi)資料，包括但不限于施工合同、招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)變更通知、工程簽證、竣工圖紙等。對(duì)收集到的資料進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、歸檔，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性，為審核工作提供基礎(chǔ)支持。三、造價(jià)結(jié)算審核流程（一）審核準(zhǔn)備階段1.組建審核小組：根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和復(fù)雜程度，挑選具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的審核人員組成審核小組，并明確各成員的職責(zé)分工。2.收集項(xiàng)目資料：資料收集與整理人員按照要求，及時(shí)、全面地收集項(xiàng)目相關(guān)資料，并進(jìn)行初步整理。3.熟悉資料：審核人員認(rèn)真熟悉施工合同、招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙、工程變更等資料，了解項(xiàng)目基本情況和合同約定。4.制定審核計(jì)劃：審核小組組長(zhǎng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，制定詳細(xì)的審核計(jì)劃，明確審核范圍、內(nèi)容、方法、步驟及時(shí)間安排等。（二）資料審核階段1.完整性審核：審核人員對(duì)收集到的造價(jià)結(jié)算資料進(jìn)行完整性審核，檢查資料是否齊全，簽字蓋章是否完備，資料之間的邏輯關(guān)系是否清晰。2.真實(shí)性審核：通過(guò)查閱原始憑證、實(shí)地勘查、向相關(guān)人員核實(shí)等方式，對(duì)資料的真實(shí)性進(jìn)行審核，防止虛假資料混入結(jié)算。3.合規(guī)性審核：依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、政策及合同約定，對(duì)資料的合規(guī)性進(jìn)行審核，確保各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取、支付等符合規(guī)定。（三）工程量計(jì)算審核1.依據(jù)審核：以竣工圖紙為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)照施工合同和招投標(biāo)文件，對(duì)工程量計(jì)算的依據(jù)進(jìn)行審核。2.計(jì)算規(guī)則審核：嚴(yán)格按照國(guó)家和地方現(xiàn)行的工程量計(jì)算規(guī)則，對(duì)施工單位報(bào)送的工程量進(jìn)行逐一核對(duì)，確保計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。3.現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)：對(duì)于重要的工程量或存在疑問(wèn)的部分，審核人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)，與施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員共同確認(rèn)實(shí)際完成的工程量。（四）單價(jià)審核1.合同單價(jià)審核：檢查施工單位報(bào)送的結(jié)算單價(jià)是否符合施工合同約定的單價(jià)，如有調(diào)整，是否有相應(yīng)的變更簽證和審批手續(xù)。2.市場(chǎng)價(jià)格審核：對(duì)于合同未明確約定的單價(jià)，審核人員應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、詢(xún)價(jià)等方式，核實(shí)其價(jià)格的合理性，確保單價(jià)公平、公正。3.費(fèi)用計(jì)取審核：按照相關(guān)規(guī)定和合同約定，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取進(jìn)行審核，包括規(guī)費(fèi)、稅金、管理費(fèi)、利潤(rùn)等，檢查費(fèi)率是否正確，計(jì)算基數(shù)是否合理。（五）審核結(jié)果匯總與溝通1.結(jié)果匯總：審核人員將各自負(fù)責(zé)的審核內(nèi)容進(jìn)行匯總，形成初步的審核結(jié)果，列出核增、核減金額及原因。2.溝通反饋：審核小組與項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行溝通，反饋審核情況，對(duì)存在的爭(zhēng)議問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商解決。如施工單位對(duì)審核結(jié)果有異議，應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)資料，審核小組進(jìn)行再次核實(shí)。3.結(jié)果確認(rèn)：經(jīng)過(guò)溝通協(xié)商后，如各方對(duì)審核結(jié)果達(dá)成一致意見(jiàn)，由建設(shè)單位、施工單位和審核小組共同簽署造價(jià)結(jié)算審核定案表；如仍存在爭(zhēng)議，可通過(guò)協(xié)商、仲裁或法律途徑解決。（六）審核報(bào)告編制1.報(bào)告內(nèi)容：審核報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結(jié)果、核增核減原因分析等內(nèi)容，語(yǔ)言應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。2.報(bào)告審批：審核報(bào)告編制完成后，經(jīng)審核小組組長(zhǎng)審核簽字，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后的審核報(bào)告作為工程造價(jià)結(jié)算的最終依據(jù)。四、審核工作紀(jì)律與監(jiān)督（一）工作紀(jì)律1.審核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，保守審核工作中涉及的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。2.嚴(yán)禁審核人員接受施工單位或其他相關(guān)方的賄賂、宴請(qǐng)、禮品等不正當(dāng)利益，不得與被審核單位串通作弊。3.審核人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，按時(shí)完成審核任務(wù)，不得無(wú)故拖延或推諉。如因特殊情況需要延期，應(yīng)提前向?qū)徍诵〗M組長(zhǎng)說(shuō)明原因并獲得批準(zhǔn)。（二）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)結(jié)算審核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)審核項(xiàng)目進(jìn)行抽查，檢查審核程序是否合規(guī)、審核結(jié)果是否準(zhǔn)確、審核人員是否遵守工作紀(jì)律等。2.設(shè)立舉報(bào)郵箱和舉報(bào)電話(huà)，接受公司員工及其他相關(guān)方對(duì)造價(jià)結(jié)算審核工作中違規(guī)行為的舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)事項(xiàng)，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如情況屬實(shí)，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人。五、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核內(nèi)容1.審核工作質(zhì)量：包括審核結(jié)果的準(zhǔn)確性、完整性，審核意見(jiàn)和建議的合理性等。2.工作效率：是否按照審核計(jì)劃按時(shí)完成審核任務(wù)，有無(wú)拖延現(xiàn)象。3.工作紀(jì)律遵守情況：是否遵守職業(yè)道德規(guī)范，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)行為。（二）考核方式1.定期考核：每季度對(duì)審核人員進(jìn)行一次定期考核，由審核小組組長(zhǎng)根據(jù)日常工作表現(xiàn)和審核項(xiàng)目完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)打分。2.項(xiàng)目考核：對(duì)每個(gè)審核項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)考核，根據(jù)項(xiàng)目審核質(zhì)量、進(jìn)度等情況，對(duì)審核人員進(jìn)行量化評(píng)分。（三）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于審核工作質(zhì)量高、工作效率快、遵守工作紀(jì)律好的審核人員，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。在審核工作中提出創(chuàng)新性建議或方法，為公司節(jié)約大量成本的，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對(duì)于審核工作出現(xiàn)重大失誤，導(dǎo)致審核結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的審核人員，給予批評(píng)