資金管理制度建設自查

資金管理制度建設自查?一、總則1.目的本制度旨在加強公司資金管理，規(guī)范資金運作流程，保障資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項經營活動的順利進行。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、全資子公司、控股子公司等（以下統(tǒng)稱"公司"）的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調度，提高資金集中度。二、資金預算管理1.預算編制各部門應根據(jù)公司年度經營計劃和業(yè)務發(fā)展需要，編制本部門的資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡后，報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。財務部門應加強對資金預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.預算調整當市場環(huán)境、經營狀況等發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行時，各部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的內容、調整的金額等，并附相關證明材料。預算調整申請經部門負責人審核、財務部門審核、公司管理層審批后執(zhí)行。三、資金收支管理1.收入管理公司各部門應積極組織收入，確保各項收入及時、足額入賬。銷售部門應按照合同約定及時催收貨款，財務部門應加強對銷售收入的核算和管理，確保收入的真實性和準確性。對于其他收入，如租金收入、利息收入等，應按照相關規(guī)定及時入賬，并進行核算和管理。2.支出管理公司各項支出應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。支出審批應按照規(guī)定的程序進行，確保審批流程的規(guī)范和有效。支出報銷應提供真實、合法、有效的憑證，財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。對于大額支出、重大投資支出等，應按照規(guī)定進行專項審批和監(jiān)控。3.資金支付資金支付應按照規(guī)定的審批流程進行，確保支付的安全和合規(guī)。財務部門應根據(jù)審批后的支付申請，及時辦理資金支付手續(xù)。資金支付方式應根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如支票、匯票、電匯等，并確保支付的及時性和準確性。對于網(wǎng)上銀行支付等電子支付方式，應加強安全管理，設置必要的安全認證措施，防止資金被盜用。四、資金結算管理1.結算賬戶管理公司應按照國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，開立和使用銀行結算賬戶。銀行結算賬戶應實行實名制，不得出租、出借銀行結算賬戶。財務部門應定期對銀行結算賬戶進行清理和核對，確保賬戶信息的準確性和完整性。2.結算票據(jù)管理公司應加強對結算票據(jù)的管理，嚴格按照規(guī)定使用和保管結算票據(jù)。結算票據(jù)的購買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)應建立健全管理制度，確保結算票據(jù)的安全和規(guī)范使用。財務部門應定期對結算票據(jù)進行盤點和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.資金清算管理公司應按照銀行結算制度的規(guī)定，及時辦理資金清算手續(xù)。資金清算應遵循"日清日結"的原則，確保資金的及時到賬和準確清算。財務部門應加強對資金清算的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決清算過程中出現(xiàn)的問題。五、資金風險管理1.風險識別與評估公司應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動進行風險識別和評估。資金風險識別應包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。資金風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。2.風險應對措施針對識別和評估出的資金風險，公司應制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過套期保值、投資組合等方式進行風險管理。對于信用風險，應加強對客戶信用的評估和管理，建立健全信用風險預警機制。對于流動性風險，應合理安排資金，確保資金的流動性。對于操作風險，應加強內部控制，規(guī)范操作流程，提高操作人員的風險意識和業(yè)務水平。3.風險監(jiān)控與報告公司應加強對資金風險的監(jiān)控，及時掌握風險狀況的變化。財務部門應定期編制資金風險報告，向公司管理層匯報資金風險狀況及應對措施的執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)重大資金風險，應及時向公司管理層報告，并采取有效的措施進行處理。六、資金內部控制1.內部控制環(huán)境公司應建立健全資金內部控制環(huán)境，營造良好的內部控制氛圍。公司管理層應重視資金內部控制工作，支持和監(jiān)督內部控制制度的執(zhí)行。財務部門應加強對資金內部控制的組織和實施，提高內部控制的有效性。2.風險評估公司應按照資金風險識別與評估機制的要求，對資金管理活動進行風險評估。風險評估應貫穿于資金管理活動的全過程，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的風險。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略和措施。3.控制活動公司應建立健全資金內部控制制度，規(guī)范資金管理活動的操作流程?？刂苹顒討ㄙY金預算控制、資金收支控制、資金結算控制、資金風險管理控制等。加強對關鍵崗位和關鍵環(huán)節(jié)的控制，確保資金安全。4.信息溝通公司應建立健全資金信息溝通機制，確保資金信息的及時、準確、完整傳遞。財務部門應加強與各部門之間的信息溝通，及時了解資金需求和使用情況。建立資金信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資金信息的集中管理和共享。5.內部監(jiān)督公司應加強對資金內部控制制度執(zhí)行情況的內部監(jiān)督，定期進行內部審計和檢查。內部監(jiān)督應包括對資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結算情況、資金風險管理情況等的監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金管理信息化建設1.信息化規(guī)劃公司應制定資金管理信息化建設規(guī)劃，明確信息化建設的目標、任務和步驟。信息化規(guī)劃應與公司整體戰(zhàn)略和資金管理需求相適應，提高資金管理的效率和水平。2.系統(tǒng)建設公司應根據(jù)信息化規(guī)劃，建設資金管理信息系統(tǒng)。資金管理信息系統(tǒng)應具備資金預算管理、資金收支管理、資金結算管理、資金風險管理、資金內部控制等功能模塊。加強系統(tǒng)的安全管理，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。3.系統(tǒng)應用公司應積極推廣資金管理信息系統(tǒng)的應用，提高資金管理的信息化程度。各部門應按照系統(tǒng)操作流程進行資金管理活動，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。加強對系統(tǒng)操作人員的培訓和管理，提高操作人員的業(yè)務水平和操作技能。八、資金管理監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司應加強對資金管理活動的監(jiān)督檢查，確保資金管理制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查應包括定期檢查和不定期檢查，檢查內容包括資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結算情況、資金風險管理情況等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.考核評價公司應建立健全資金管理考核評價機制，對各部門的資金管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標應包括資金預算執(zhí)行率、資金周轉率、資金收益率、資金安全狀況等。根據(jù)考核評價結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個