內(nèi)部審計(jì)工作的必要性試題及答案

內(nèi)部審計(jì)工作的必要性試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.內(nèi)部審計(jì)工作的必要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，下列哪些是正確的？

A.保障企業(yè)資產(chǎn)的安全

B.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平

C.防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

D.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

E.提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

2.內(nèi)部審計(jì)的目的是什么？

A.檢查和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

B.評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制制度

C.提出改進(jìn)建議

D.監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

E.以上都是

3.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括哪些？

A.對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)

B.對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)

C.對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估

D.對(duì)企業(yè)的合規(guī)性進(jìn)行審查

E.以上都是

4.內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)有哪些？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)性

D.及時(shí)性

E.全面性

5.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別主要表現(xiàn)在哪些方面？

A.審計(jì)主體不同

B.審計(jì)目的不同

C.審計(jì)范圍不同

D.審計(jì)方法不同

E.以上都是

6.內(nèi)部審計(jì)的作用有哪些？

A.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平

B.防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D.提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.以上都是

7.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性表現(xiàn)在哪些方面？

A.組織獨(dú)立性

B.職責(zé)獨(dú)立性

C.人員獨(dú)立性

D.財(cái)務(wù)獨(dú)立性

E.以上都是

8.內(nèi)部審計(jì)的客觀性體現(xiàn)在哪些方面？

A.審計(jì)人員應(yīng)保持客觀公正的態(tài)度

B.審計(jì)程序和方法應(yīng)科學(xué)合理

C.審計(jì)結(jié)果應(yīng)真實(shí)可靠

D.審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀公正

E.以上都是

9.內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)性體現(xiàn)在哪些方面？

A.審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和技能

B.審計(jì)方法應(yīng)科學(xué)合理

C.審計(jì)程序應(yīng)規(guī)范

D.審計(jì)結(jié)果應(yīng)準(zhǔn)確可靠

E.以上都是

10.內(nèi)部審計(jì)的及時(shí)性體現(xiàn)在哪些方面？

A.審計(jì)工作應(yīng)按計(jì)劃進(jìn)行

B.審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋

C.審計(jì)建議應(yīng)及時(shí)落實(shí)

D.審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交

E.以上都是

11.內(nèi)部審計(jì)的全面性體現(xiàn)在哪些方面？

A.審計(jì)范圍應(yīng)全面

B.審計(jì)內(nèi)容應(yīng)全面

C.審計(jì)方法應(yīng)全面

D.審計(jì)結(jié)果應(yīng)全面

E.以上都是

12.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)主體是誰(shuí)？

A.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門

B.企業(yè)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

C.企業(yè)董事會(huì)

D.企業(yè)監(jiān)事會(huì)

E.以上都是

13.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)目的是什么？

A.評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

B.評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制制度

C.評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.審查企業(yè)的合規(guī)性

E.以上都是

14.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍包括哪些？

A.財(cái)務(wù)報(bào)告

B.內(nèi)部控制制度

C.經(jīng)營(yíng)管理

D.合規(guī)性

E.以上都是

15.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法有哪些？

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)調(diào)查

C.審計(jì)分析

D.審計(jì)評(píng)價(jià)

E.以上都是

16.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序包括哪些？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)整改

E.以上都是

17.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果有哪些用途？

A.評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

B.評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制制度

C.評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.審查企業(yè)的合規(guī)性

E.以上都是

18.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議有哪些作用？

A.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平

B.防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D.提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

E.以上都是

19.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)整改有哪些要求？

A.整改措施應(yīng)具體可行

B.整改期限應(yīng)明確

C.整改結(jié)果應(yīng)報(bào)告

D.整改效果應(yīng)評(píng)估

E.以上都是

20.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)報(bào)告有哪些內(nèi)容？

A.審計(jì)目的

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)方法

D.審計(jì)結(jié)果

E.審計(jì)建議

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)工作僅在企業(yè)規(guī)模較大時(shí)才顯得必要。（×）

2.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表中的錯(cuò)誤。（×）

3.內(nèi)部審計(jì)人員可以直接對(duì)外部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督。（×）

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以替代外部審計(jì)報(bào)告的使用。（×）

5.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性意味著內(nèi)部審計(jì)人員可以獨(dú)立于管理層進(jìn)行審計(jì)。（√）

6.內(nèi)部審計(jì)的目的是通過(guò)提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平來(lái)促進(jìn)企業(yè)的整體效益。（√）

7.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循公認(rèn)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，確保審計(jì)質(zhì)量。（√）

8.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)直接報(bào)告工作。（√）

9.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括對(duì)企業(yè)的合規(guī)性進(jìn)行審查，但不包括對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。（×）

10.內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果和發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)對(duì)所有的利益相關(guān)者保持透明。（√）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的主要區(qū)別。

2.為什么說(shuō)內(nèi)部審計(jì)對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要？

3.內(nèi)部審計(jì)部門在提高企業(yè)內(nèi)部控制方面可以發(fā)揮哪些作用？

4.請(qǐng)簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的主要內(nèi)容。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部審計(jì)在防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的作用及其實(shí)施策略。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析內(nèi)部審計(jì)在提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平方面的具體應(yīng)用和成效。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的必要性體現(xiàn)在多個(gè)方面，包括保障資產(chǎn)安全、提高管理水平、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和提升經(jīng)濟(jì)效益。

2.ABCE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的目的包括檢查財(cái)務(wù)狀況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制、提出改進(jìn)建議和監(jiān)督經(jīng)營(yíng)管理。

3.ABDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)涵蓋財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)性審查。

4.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)包括獨(dú)立性、客觀性、專業(yè)性、及時(shí)性和全面性。

5.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別在于審計(jì)主體、目的、范圍、方法和監(jiān)督對(duì)象的不同。

6.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的作用包括提高管理水平、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和提升經(jīng)濟(jì)效益。

7.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性體現(xiàn)在組織、職責(zé)、人員和財(cái)務(wù)上。

8.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的客觀性體現(xiàn)在審計(jì)人員態(tài)度、程序、結(jié)果和報(bào)告上。

9.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)性體現(xiàn)在人員能力、方法、程序和結(jié)果上。

10.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的及時(shí)性體現(xiàn)在計(jì)劃、反饋、落實(shí)和提交上。

11.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的全面性體現(xiàn)在范圍、內(nèi)容、方法和結(jié)果上。

12.A

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)主體是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門。

13.ABDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的目的包括評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性。

14.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的范圍包括財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制制度、經(jīng)營(yíng)管理、合規(guī)性。

15.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的方法包括審計(jì)抽樣、調(diào)查、分析和評(píng)價(jià)。

16.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的程序包括計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告和整改。

17.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果和發(fā)現(xiàn)可用于評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性。

18.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的建議可用于提高管理水平、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和提升經(jīng)濟(jì)效益。

19.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的整改要求包括措施可行、期限明確、結(jié)果報(bào)告和效果評(píng)估。

20.ABCDE

解析思路：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)目的、范圍、方法、結(jié)果和建議。

二、判斷題

1.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的必要性不取決于企業(yè)規(guī)模，小規(guī)模企業(yè)同樣需要內(nèi)部審計(jì)。

2.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)的目的不僅是發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，還包括提高內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員不能直接監(jiān)督外部審計(jì)人員的工作。

4.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告不能替代外部審計(jì)報(bào)告，兩者各有作用。

5.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不受管理層影響。

6.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理提高企業(yè)整體效益。

7.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循公認(rèn)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，保證審計(jì)質(zhì)量。

8.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，確保獨(dú)立性。

9.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)職責(zé)包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和合規(guī)性審查。

10.√

解析思路：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)應(yīng)向所有利益相關(guān)者透明公開(kāi)。

三、簡(jiǎn)答題

1.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的主要區(qū)別。

解析思路：從審計(jì)主體、目的、范圍、方法和報(bào)告對(duì)象等方面進(jìn)行比較。

2.為什么說(shuō)內(nèi)部審計(jì)對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要？

解析思路：分析內(nèi)部審計(jì)在識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

3.內(nèi)部審計(jì)部門在提高企業(yè)內(nèi)部控制方面可以發(fā)揮哪些作用？

解析思路：列舉內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)督方面的具體作用。

4.請(qǐng)簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的主要內(nèi)容。

解析思路：列出內(nèi)部審計(jì)報(bào)