經濟法基礎電子教案10 項目三 支付結算法律制度 - 銀行卡和電子支付

經濟法基礎教案授課標題項目三支付結算法律制度-銀行卡和電子支付授課班級授課地點多媒體教室授課日期年月日第周授課時數(shù)2教學設計教學內容1.銀行卡賬戶和交易、銀行卡計息與收費、銀行卡收單；2.銀行電子支付（網上銀行、條碼支付）。教學方式實施教學做一體化教學教學目標知識目標1.熟悉銀行卡業(yè)務的各項規(guī)定；2.了解銀行電子支付的方式和特點能力目標具備運用銀行電子支付工具進行操作的能力。素質目標1.培養(yǎng)學生的風險防范意識和安全支付意識；2.增強學生的職業(yè)責任感。教學重點、難點教學重點1.銀行卡業(yè)務的關鍵規(guī)定；2.銀行電子支付的操作要點。教學難點電子支付的風險防范課后作業(yè)完成章后同步訓練教學反思備注

案例引導2019年6月，甲工廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、不能用于支取現(xiàn)金的銀行本票，前往乙公司購置一批價值10萬元的物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本票的提包丟失。隨后，甲工廠根據該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。但該銀行對上述情況進行審查后拒絕辦理掛失止付?！舅伎肌?．根據上述情況，試分析該銀行拒絕掛失止付是否正確，并說明理由。2．甲工廠在被銀行拒絕掛失止付后，可以采取哪些措施維護自己的權益？一體化教學任務四銀行卡一、銀行卡的概念和分類（一）銀行卡的概念銀行卡是指經批準由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）銀行卡的分類根據不同標準，銀行卡有不同的分類，如表3-9所示。表3-9 銀行卡的分類分類標準分類透支功能信用卡（可透支）、借記卡（不可透支）（1）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡（在信用額度內先消費、后還款的信用卡）；準貸記卡（交存一定金額的備用金，余額不足時，可在信用額度內透支的信用卡）（2）借記卡按功能不同分為：轉賬卡、專用卡、儲值卡幣種人民幣卡、外幣卡（以除人民幣以外的貨幣作為清算貨幣的銀行卡）發(fā)行對象單位卡（商務卡）、個人卡信息載體磁條卡、芯片（IC）卡課堂自測銀行卡按是否具有透支功能可分為（）。A．磁條卡與芯片卡 B．人民幣卡與外幣卡C．信用卡與借記卡 D．單位卡與個人卡二、銀行卡賬戶和交易（一）銀行卡申領、注銷和喪失信用卡賬戶開立流程（見圖3-8）圖3-8信用卡賬戶開立流程課堂討論甲公司會計人員于2019年11月6日在開戶銀行P銀行為單位開立了一個單位人民幣借記卡賬戶，并從基本存款賬戶轉入款項60萬元。2019年12月3日，異地乙公司業(yè)務人員隨身攜帶現(xiàn)金4萬元與甲公司洽談生意。洽談結束后，乙公司按照洽談意見，需要預付貨款5萬元。乙公司業(yè)務人員交付攜帶的4萬元現(xiàn)金后，甲公司授意其將剩余的1萬元從乙公司的異地賬戶直接匯入甲公司銀行卡賬戶。2019年12月10日，甲公司銀行卡賬戶中收到乙公司的1萬元預付貨款，同日甲公司會計人員到開戶銀行P銀行將銀行卡賬戶中的2萬元轉入該公司總經理在Q銀行開立的個人銀行卡賬戶。請分析甲公司會計人員的以上做法中哪些違反了銀行卡業(yè)務管理的有關規(guī)定。（二）銀行卡交易的基本規(guī)定1．信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉賬和現(xiàn)金充值。現(xiàn)金提取是指持卡人通過柜面和自動柜員機等自助機具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預借現(xiàn)金額度內資金。現(xiàn)金轉賬是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉到本人銀行結算賬戶?，F(xiàn)金充值是指持卡人將信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉到本人在非銀行支付機構開立的支付賬戶。信用卡持卡人通過ATM機等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元；持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉賬業(yè)務的每卡每日限額，由發(fā)卡機構與持卡人通過協(xié)議約定；發(fā)卡機構可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額。發(fā)卡機構不得將持卡人信用卡預借現(xiàn)金額度內資金劃轉至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結算賬戶或支付賬戶。發(fā)卡銀行應當對借記卡持卡人在ATM機等自助機具取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣，儲值卡的面值或卡內幣值不得超過1

000元人民幣。2．貸記卡持卡人的待遇貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇，銀行記賬日到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。持卡人透支消費享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標準等，由發(fā)卡機構自主確定。3．發(fā)卡銀行追償?shù)耐緩桨l(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質物；向保證人追索透支款項；通過司法機關的訴訟程序進行追償。三、銀行卡計息與收費發(fā)卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。自2021年1月1日起，信用卡透支利率由發(fā)卡機構與持卡人自主協(xié)商確定，取消信用卡透支利率上限和下限管理。信用卡透支的計結息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發(fā)卡機構自主確定。發(fā)卡機構調整信用卡利率的，應至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。持卡人有權在新利率標準生效之日前選擇銷戶，并按照已簽訂的協(xié)議償還相關款項。取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機構應與持卡人通過協(xié)議約定是否收取違約金，以及相關收取方式和標準。發(fā)卡機構向持卡人提供超過授信額度用卡的，不得收取超限費。發(fā)卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用不得計收利息。四、銀行卡收單（一）銀行卡收單業(yè)務概念銀行卡收單業(yè)務，是指收單機構與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，在特約商戶按約定受理銀行卡并與持卡人達成交易后，為特約商戶提供交易資金結算服務。（二）銀行卡收單業(yè)務管理規(guī)定任務五銀行電子支付電子支付是指單位、個人通過計算機、手機等電子終端發(fā)出支付指令，依托網絡系統(tǒng)以電子信息傳遞形式進行的貨幣支付與資金轉移。電子支付服務的主要提供方有銀行和支付機構，銀行的電子支付方式主要有網上銀行、手機銀行和條碼支付等，支付機構的電子支付方式主要有網絡支付、條碼支付等?！⒕W上銀行（一）網上銀行的概念網上銀行就是銀行在互聯(lián)網上設立虛擬銀行柜臺，使傳統(tǒng)的銀行服務不再通過物理的銀行分支機構來實現(xiàn)，而是借助于網絡與信息技術手段在互聯(lián)網上實現(xiàn)，因此網上銀行也稱網絡銀行。（二）網上銀行的分類按照不同的標準，網上銀行可以分為不同的類型。（1）按主要服務對象不同，網上銀行分為企業(yè)網上銀行和個人網上銀行。（2）按經營組織不同，網上銀行分為分支型網上銀行和純網上銀行。（三）網上銀行的主要功能1．企業(yè)網上銀行子系統(tǒng)其主要業(yè)務功能包括：（1）賬戶信息查詢；（2）支付指令；（3）企業(yè)對企業(yè)（BusinesstoBusiness，B2B）網上支付；（4）批量支付。2．個人網上銀行子系統(tǒng)其主要業(yè)務功能包括：（1）賬戶信息查詢；（2）人民幣轉賬業(yè)務；（3）銀證轉賬業(yè)務；（4）外匯買賣業(yè)務；（5）賬戶管理業(yè)務；（6）企業(yè)對用戶（BusinesstoCustomer，B2C）網上支付。二、條碼支付（一）條碼支付的概念條碼支付是指銀行、支付機構應用條碼技術，實現(xiàn)收付款人之間貨幣資金轉移的活動。條碼支付包括付款掃碼和收款掃碼。目前，常見的條碼支付，除銀行及支付機構的條碼支付外，還有由中國銀聯(lián)攜手各商業(yè)銀行、支付機構共同開發(fā)建設、共同維護運營的便民支付服務，以及融合了多個銀行和支付機構的支付端口、提供聚合類型二維碼的聚合支付。聚合支付又稱第四方支付，由提供聚合支付服務的機構或銀行融合不同支付機構及銀行的多個支付接口，將不同機構分別生成的二維碼聚合為一個二維碼，使商戶僅需提供一個二維碼即可實現(xiàn)付款人自主選擇使用不同銀行或支付