增強(qiáng)法律意識(shí)的試題與答案

增強(qiáng)法律意識(shí)的試題與答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些行為屬于違法行為，需要承擔(dān)法律責(zé)任？

A.未按規(guī)定申報(bào)個(gè)人所得稅

B.在賬簿上多列支出或者不列、少列收入

C.違反稅收法律、行政法規(guī)的行為

D.拒不提供有關(guān)情況、資料的

答案：ABCD

2.下列哪些屬于稅收法律關(guān)系主體？

A.國家

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)

C.納稅人

D.企事業(yè)單位

答案：ABCD

3.以下哪些屬于稅收法律責(zé)任？

A.違反稅收法律、行政法規(guī)的行為

B.依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的罰款

C.違反稅收法律、行政法規(guī)的行為所導(dǎo)致的損害賠償

D.依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的刑事責(zé)任

答案：ABCD

4.稅收法律責(zé)任分為哪幾類？

A.罰款

B.損害賠償

C.刑事責(zé)任

D.責(zé)令限期改正

答案：ABC

5.下列哪些屬于稅收征收管理法律制度？

A.稅收征收管理法

B.稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則

C.稅務(wù)代理法

D.稅收征收管理法實(shí)施條例

答案：ABD

6.稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理中應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？

A.合法原則

B.公開原則

C.便民原則

D.依法行政原則

答案：ABCD

7.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理對(duì)象？

A.稅收收入

B.稅收征收

C.稅收減免

D.稅收優(yōu)惠

答案：ABCD

8.下列哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理方式？

A.自行申報(bào)納稅

B.定期申報(bào)納稅

C.申報(bào)納稅

D.代扣代繳

答案：ABCD

9.下列哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理措施？

A.稅收保全

B.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

C.稅收強(qiáng)制措施

D.稅收行政處罰

答案：ABCD

10.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收行政處罰？

A.罰款

B.停止出口退稅

C.沒收違法所得

D.沒收非法財(cái)物

答案：ABCD

11.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施？

A.強(qiáng)制繳納

B.強(qiáng)制拍賣

C.強(qiáng)制劃撥

D.強(qiáng)制變賣

答案：ABCD

12.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制措施？

A.稅收保全

B.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

C.稅收強(qiáng)制措施

D.稅收行政處罰

答案：ABCD

13.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收行政處罰？

A.罰款

B.停止出口退稅

C.沒收違法所得

D.沒收非法財(cái)物

答案：ABCD

14.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施？

A.強(qiáng)制繳納

B.強(qiáng)制拍賣

C.強(qiáng)制劃撥

D.強(qiáng)制變賣

答案：ABCD

15.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制措施？

A.稅收保全

B.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

C.稅收強(qiáng)制措施

D.稅收行政處罰

答案：ABCD

16.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收行政處罰？

A.罰款

B.停止出口退稅

C.沒收違法所得

D.沒收非法財(cái)物

答案：ABCD

17.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施？

A.強(qiáng)制繳納

B.強(qiáng)制拍賣

C.強(qiáng)制劃撥

D.強(qiáng)制變賣

答案：ABCD

18.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制措施？

A.稅收保全

B.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

C.稅收強(qiáng)制措施

D.稅收行政處罰

答案：ABCD

19.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收行政處罰？

A.罰款

B.停止出口退稅

C.沒收違法所得

D.沒收非法財(cái)物

答案：ABCD

20.以下哪些屬于稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施？

A.強(qiáng)制繳納

B.強(qiáng)制拍賣

C.強(qiáng)制劃撥

D.強(qiáng)制變賣

答案：ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅收法律關(guān)系主體是指在稅收法律關(guān)系中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的當(dāng)事人。（）

2.稅收法律關(guān)系客體是指稅收法律關(guān)系中權(quán)利和義務(wù)所指向的對(duì)象。（）

3.稅收法律責(zé)任是指稅收法律關(guān)系主體因違反稅收法律、行政法規(guī)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果。（）

4.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)依法納稅，不得采取任何逃避納稅義務(wù)的行為。（）

5.稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理中應(yīng)當(dāng)遵循合法、公開、便民、高效的原則。（）

6.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等進(jìn)行檢查。（）

7.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人、扣繳義務(wù)人必須按照規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效的憑證記賬，進(jìn)行核算。（）

8.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，并報(bào)送有關(guān)證件、資料。（）

9.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的稅收違法行為有權(quán)采取稅收保全措施。（）

10.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人、扣繳義務(wù)人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行保密。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅收法律關(guān)系主體的分類。

答：稅收法律關(guān)系主體可以分為征稅主體和納稅主體。征稅主體包括國家、稅務(wù)機(jī)關(guān)和其他依法享有征稅權(quán)的組織；納稅主體包括自然人、法人、其他組織以及在中國境內(nèi)承擔(dān)納稅義務(wù)的外國組織和個(gè)人。

2.簡述稅收法律責(zé)任的主要形式。

答：稅收法律責(zé)任的主要形式包括罰款、沒收違法所得、沒收非法財(cái)物、責(zé)令限期改正、停止出口退稅、吊銷稅務(wù)登記證、撤銷稅務(wù)代理資格等。

3.簡述稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理原則。

答：稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理原則包括合法原則、公開原則、便民原則、依法行政原則、效率原則、誠實(shí)信用原則等。

4.簡述稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理措施。

答：稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收管理措施包括稅務(wù)登記、賬簿憑證管理、納稅申報(bào)、稅款征收、稅務(wù)檢查、稅務(wù)處罰、稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述增強(qiáng)法律意識(shí)在稅收征收管理中的重要性。

答：增強(qiáng)法律意識(shí)在稅收征收管理中具有極其重要的意義。首先，法律意識(shí)是依法治稅的基礎(chǔ)，它要求稅收法律關(guān)系主體在稅收活動(dòng)中必須遵守法律法規(guī)，自覺履行納稅義務(wù)。其次，增強(qiáng)法律意識(shí)有助于提高稅收征收管理的效率和公平性，減少違法行為，保障國家財(cái)政收入。此外，法律意識(shí)還有助于構(gòu)建和諧的征納關(guān)系，促進(jìn)稅收征收管理的順利進(jìn)行。

2.論述如何加強(qiáng)稅收征收管理的法律監(jiān)督和檢查。

答：加強(qiáng)稅收征收管理的法律監(jiān)督和檢查，需要從以下幾個(gè)方面入手：

（1）建立健全稅收法律法規(guī)體系，確保稅收征收管理的合法性、規(guī)范性和統(tǒng)一性。

（2）加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督，完善稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制，確保稅收?qǐng)?zhí)法的公正、公平。

（3）發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用，鼓勵(lì)納稅人、扣繳義務(wù)人和社會(huì)公眾對(duì)稅收違法行為進(jìn)行舉報(bào)，形成全社會(huì)共同參與稅收管理的格局。

（4）加強(qiáng)對(duì)稅收違法行為的查處力度，依法從重從快處理各類稅收違法行為，提高違法成本。

（5）開展稅收法律宣傳教育，提高納稅人的法律意識(shí)和納稅遵從度，營造良好的稅收法治環(huán)境。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：根據(jù)稅收法律法規(guī)，未按規(guī)定申報(bào)個(gè)人所得稅、在賬簿上多列支出或者不列、少列收入、違反稅收法律、行政法規(guī)的行為、拒不提供有關(guān)情況、資料都屬于違法行為。

2.ABCD

解析思路：稅收法律關(guān)系主體包括國家、稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人和其他相關(guān)當(dāng)事人，他們都是稅收法律關(guān)系的參與者。

3.ABCD

解析思路：稅收法律責(zé)任包括罰款、損害賠償、刑事責(zé)任和責(zé)令限期改正等，是對(duì)違法行為者的法律后果。

4.ABC

解析思路：稅收法律責(zé)任主要分為罰款、損害賠償和刑事責(zé)任三類，責(zé)令限期改正是稅收行政處罰的一種形式。

5.ABD

解析思路：稅收征收管理法律制度主要包括稅收征收管理法、稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則和稅收征收管理法實(shí)施條例。

6.ABCD

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理中應(yīng)當(dāng)遵循合法、公開、便民、依法行政等原則，確保稅收征收管理的公正和效率。

7.ABCD

解析思路：稅收征收管理對(duì)象包括稅收收入、稅收征收、稅收減免和稅收優(yōu)惠等，涵蓋了稅收征收管理的各個(gè)方面。

8.ABCD

解析思路：稅收征收管理方式包括自行申報(bào)納稅、定期申報(bào)納稅、申報(bào)納稅和代扣代繳等，旨在方便納稅人履行納稅義務(wù)。

9.ABCD

解析思路：稅收征收管理措施包括稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行、稅收強(qiáng)制措施和稅收行政處罰等，用于確保稅收征收的順利進(jìn)行。

10.ABCD

解析思路：稅收行政處罰包括罰款、停止出口退稅、沒收違法所得和沒收非法財(cái)物等，是對(duì)稅收違法行為的法律制裁。

11.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括強(qiáng)制繳納、強(qiáng)制拍賣、強(qiáng)制劃撥和強(qiáng)制變賣等，用于強(qiáng)制履行稅收義務(wù)。

12.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制措施包括稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行、稅收強(qiáng)制措施和稅收行政處罰等，用于確保稅收征收的順利進(jìn)行。

13.ABCD

解析思路：稅收行政處罰包括罰款、停止出口退稅、沒收違法所得和沒收非法財(cái)物等，是對(duì)稅收違法行為的法律制裁。

14.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括強(qiáng)制繳納、強(qiáng)制拍賣、強(qiáng)制劃撥和強(qiáng)制變賣等，用于強(qiáng)制履行稅收義務(wù)。

15.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制措施包括稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行、稅收強(qiáng)制措施和稅收行政處罰等，用于確保稅收征收的順利進(jìn)行。

16.ABCD

解析思路：稅收行政處罰包括罰款、停止出口退稅、沒收違法所得和沒收非法財(cái)物等，是對(duì)稅收違法行為的法律制裁。

17.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括強(qiáng)制繳納、強(qiáng)制拍賣、強(qiáng)制劃撥和強(qiáng)制變賣等，用于強(qiáng)制履行稅收義務(wù)。

18.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制措施包括稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行、稅收強(qiáng)制措施和稅收行政處罰等，用于確保稅收征收的順利進(jìn)行。

19.ABCD

解析思路：稅收行政處罰包括罰款、停止出口退稅、沒收違法所得和沒收非法財(cái)物等，是對(duì)稅收違法行為的法律制裁。

20.ABCD

解析思路：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括強(qiáng)制繳納、強(qiáng)制拍賣、強(qiáng)制劃撥和強(qiáng)制變賣等，用于強(qiáng)制履行稅收義務(wù)。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

解析思路：稅收法律關(guān)系主體是指在稅收法律關(guān)系中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的當(dāng)事人，包括國家、稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人和其他相關(guān)當(dāng)事人。

2.√

解析思路：稅收法律關(guān)系客體是指稅收法律關(guān)系中權(quán)利和義務(wù)所指向的對(duì)象，如稅款、稅收優(yōu)惠等。

3.√

解析思路：稅收法律責(zé)任是指稅收法律關(guān)系主體因違反稅收法律、行政法規(guī)而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果，包括罰款、損害賠償、刑事責(zé)任等。

4.√

解析思路：稅收征收管理法規(guī)定納稅人應(yīng)當(dāng)依法納稅，不得采取任何逃避納稅義務(wù)的行為，確保稅收征收的合法性。

5.√

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理中應(yīng)當(dāng)遵循合法、公開、便民、依法行政等原則，確保稅收征收管理的公正和效率。

6.√

解析思路：稅收征收管理法規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)納稅人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等進(jìn)行檢查，以保障稅收征收的順利進(jìn)行。

7.√

解析思路：稅收征收管理法規(guī)定納稅人、扣繳義務(wù)人必