財務往來資金管理制度

財務往來資金管理制度?總則1.目的為加強公司財務往來資金管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門之間以及公司與外部單位和個人之間的各類財務往來資金管理。3.基本原則合法性原則：往來資金的收支必須符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。準確性原則：確保往來資金記錄準確無誤，賬目清晰。及時性原則：及時辦理資金收付業(yè)務，不得拖延。安全性原則：保障資金安全，防范資金風險。資金往來審批流程1.業(yè)務發(fā)起公司內部各部門因業(yè)務需要發(fā)生資金往來時，由業(yè)務經辦人填寫相關業(yè)務單據，詳細說明資金往來的事由、金額、對方單位等信息，并附上必要的證明文件。與外部單位或個人發(fā)生資金往來時，業(yè)務部門應首先對合作方的資質、信用等進行調查評估，確保交易真實、合法、有效。2.部門審核業(yè)務單據提交至部門負責人，部門負責人對業(yè)務的真實性、合理性、必要性進行審核，簽署審核意見。對于涉及重大資金往來或復雜業(yè)務的，部門負責人應組織相關人員進行專題討論，形成審核意見。3.財務審核業(yè)務單據經部門審核后，提交至財務部門。財務人員對單據的完整性、準確性、合規(guī)性進行審核，重點審核資金收支是否符合公司財務制度和預算安排，相關審批手續(xù)是否齊全。財務人員根據審核情況，如有疑問可要求業(yè)務經辦人補充說明或提供相關資料，必要時可實地核實業(yè)務情況。4.領導審批財務審核通過的業(yè)務單據，按照公司規(guī)定的審批權限提交至各級領導審批。一般資金往來由分管領導審批；重大資金往來需經總經理或董事長審批。領導審批時應認真審查業(yè)務內容，簽署明確的審批意見，對資金的支付承擔相應責任。5.資金支付審批通過的業(yè)務單據交至財務部門，財務人員根據審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付方式應根據實際情況選擇合適的銀行轉賬、支票、匯票、現金等方式，并嚴格按照公司規(guī)定的支付流程進行操作。對于現金支付，應嚴格遵守現金管理規(guī)定，確保現金支付的安全和合規(guī)。應收賬款管理1.應收賬款的確認與登記銷售部門在銷售業(yè)務發(fā)生并取得相關證明文件后，應及時與財務部門核對銷售信息，確認應收賬款的金額、賬期等，并由財務部門進行詳細登記。登記內容應包括客戶名稱、銷售合同編號、銷售日期、金額、預計收款日期等，確保應收賬款信息準確、完整。2.應收賬款的跟蹤與催收銷售部門負責對應收賬款的跟蹤管理，定期與客戶溝通，了解客戶付款進度和經營狀況，及時掌握可能影響款項回收的因素。根據應收賬款的賬齡和金額，制定合理的催收計劃。對于逾期賬款，應加大催收力度，通過電話、郵件、上門拜訪等方式催促客戶付款。財務部門協助銷售部門進行應收賬款的催收工作，提供必要的財務數據和分析支持。同時，對應收賬款的回收情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現異常情況并向相關部門報告。3.壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請，并提供相關證明材料，如客戶破產清算文件、法院判決書、債務重組協議等。財務部門對壞賬核銷申請進行審核，審核通過后報經公司領導審批。經批準核銷的壞賬，應進行賬務處理，沖減應收賬款賬面價值，并在備查簿中登記核銷情況。已核銷的壞賬在以后期間又收回的，應及時入賬，并沖減壞賬準備。應付賬款管理1.應付賬款的確認與入賬采購部門在收到供應商發(fā)票或相關結算憑證后，應及時與合同核對，確認應付賬款的金額、付款期限等信息，并提交至財務部門。財務部門根據審核無誤的發(fā)票和結算憑證，按照權責發(fā)生制原則及時確認應付賬款，并進行賬務處理。應付賬款入賬時，應確保記錄準確，包括供應商名稱、發(fā)票號碼、金額、入賬日期等。2.應付賬款的支付財務部門根據應付賬款的到期日和資金狀況，制定付款計劃，并報經領導審批。付款計劃應優(yōu)先安排到期應付賬款的支付，確保公司信用良好。對于有現金折扣的應付賬款，應在規(guī)定的折扣期內付款，以獲取最大的資金收益。在支付應付賬款前，財務人員應再次核對發(fā)票和相關結算憑證，確保支付金額準確無誤。支付應付賬款時，應按照公司規(guī)定的審批流程和支付方式進行操作，確保資金支付安全、合規(guī)。3.應付賬款的對賬與調整財務部門定期與供應商進行對賬，核對應付賬款余額、交易明細等信息，確保雙方賬目一致。如發(fā)現賬目差異，應及時與供應商溝通，查找原因并進行調整。對于因質量問題、退貨等原因導致的應付賬款調整，應按照公司相關規(guī)定辦理審批手續(xù)后進行賬務處理。其他往來款項管理1.其他應收款管理其他應收款主要包括員工借款、備用金、押金、暫付款等。員工因公務需要借款時，應填寫借款申請單，注明借款事由、金額、預計還款日期等，經部門負責人和財務部門審核后，報經領導審批。財務部門按照審批意見辦理借款手續(xù)，并在借款到期前提醒借款人及時還款。對于逾期未還的借款，應從借款人工資中扣除或采取其他催款措施。備用金的使用應嚴格按照公司規(guī)定的范圍和額度執(zhí)行，定期進行盤點和清理。備用金使用后應及時報銷沖賬，不得長期掛賬。押金、暫付款等其他應收款應在業(yè)務結束后及時清理收回，如因特殊原因無法收回的，應按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進行核銷。2.其他應付款管理其他應付款主要包括應付租金、應付水電費、應付職工薪酬、代扣代繳款項等。財務部門應根據相關合同、協議或規(guī)定，及時確認其他應付款，并進行準確的賬務處理。對于應付租金、應付水電費等款項，應按照約定的付款期限及時支付，避免逾期產生滯納金或其他不利影響。應付職工薪酬應按照國家法律法規(guī)和公司薪酬制度的規(guī)定，按時足額發(fā)放給員工，并做好相關的賬務處理和稅務申報工作。代扣代繳款項應及時足額上繳相關部門，不得截留或挪用。資金往來核算與監(jiān)督1.會計核算財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對資金往來進行準確、及時的會計核算。設立專門的往來賬款明細賬，詳細記錄每筆資金往來的發(fā)生時間、金額、對方單位、業(yè)務內容等信息，確保賬目清晰、可查。定期對往來賬款進行清理和核對，發(fā)現問題及時調整賬務，保證會計信息的真實性和準確性。2.財務監(jiān)督財務部門應加強對資金往來業(yè)務的監(jiān)督檢查，定期對往來賬款進行賬齡分析和風險評估，及時發(fā)現潛在的風險和問題，并提出相應的防范措施。對重大資金往來業(yè)務實行專項審計，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。配合公司內部審計部門和外部審計機構的審計工作，提供真實、完整的資金往來資料，接受審計監(jiān)督。資金往來風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對資金往來業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如信用風險、市場風險、操作風險等。根據風險評估結果，確定風險等級，對高風險業(yè)務采取重點監(jiān)控和防范措施。2.風險防范措施建立客戶信用評估制度，對合作方的信用狀況進行調查和評估，合理確定信用額度和賬期，降低信用風險。加強資金預算管理，合理安排資金，確保資金收支平衡，避免資金短缺或閑置帶來的風險。完善內部控制制度，規(guī)范資金往來審批流程，加強對資金收付環(huán)節(jié)的控制，防范操作風險。關注市場動態(tài)和政策變化，及時調整資金往來策略，應對市場風險和政策風險。信息化管理1.建立資金往來管理系統公司應建立完善的資金往來管理系統，實現資金往來業(yè)務的信息化管理。資金往來管理系統應涵蓋應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等模塊，具備業(yè)務錄入、審批、核算、查詢、統計分析等功能。通過資金往來管理系統，實現業(yè)務流程自動化，提高工作效率和管理水平。2.數據安全與保密加強資金往來管理系統的數據安全和保密工作，設置嚴格的用戶權限，確保只有授權人員能夠訪問和操作相關數據。定期對系統數據進行