深發(fā)展國內(nèi)信用基礎(chǔ)知識

深發(fā)展國內(nèi)信用基礎(chǔ)知識第一頁，共33頁。產(chǎn)品介紹11產(chǎn)品運用22業(yè)務(wù)流程3344目錄討論第二頁，共33頁。

從風(fēng)險分擔(dān)和融資渠道看國內(nèi)貿(mào)易支付現(xiàn)金匯款（預(yù)付、貨到、賒銷）商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票賣方買方第三頁，共33頁。支付方式買方風(fēng)險賣方風(fēng)險融資情況現(xiàn)金無無無TT預(yù)付承擔(dān)賣方不履約的風(fēng)險無訂單融資（取決于賣方信用）賒銷無承擔(dān)買方信用風(fēng)險取決于買方信用（保理、訂單融資）商業(yè)承兌匯票較小承擔(dān)買方信用風(fēng)險取決于買方信用（商票保帖融資）銀行承兌匯票（先票后貨）承擔(dān)賣方不履約風(fēng)險較小取決于開票行信用相對容易（銀承貼現(xiàn)）國內(nèi)信用證買賣雙方分擔(dān)風(fēng)險買賣雙方分擔(dān)風(fēng)險買方:開證、買方押匯、代付賣方：賣方押匯、貼現(xiàn)、代付

從風(fēng)險分擔(dān)和融資渠道看國內(nèi)貿(mào)易支付第四頁，共33頁。加強信用擔(dān)保新的支付需求融資成本控制供應(yīng)鏈金融貨權(quán)轉(zhuǎn)移的監(jiān)控4132

國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)背景第五頁，共33頁。有條件的付款承諾銀行負(fù)有審核單據(jù)的責(zé)任在“單證相符、單單相符”的情況下，開證行負(fù)有第一付款責(zé)任遵循《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（人民銀行19970716頒布）

開證行依照申請人的申請，向國內(nèi)受益人開出的，憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的付款承諾。第六頁，共33頁。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程

買方賣方開出信用證單據(jù)第七頁，共33頁。重要特性獨立于合同的法律文件以單證處理為核心而非貨物國內(nèi)信用證的特點比較：國內(nèi)保函銀行承兌匯票獨立于信用證雙方客戶與其銀行的內(nèi)部合作關(guān)系第八頁，共33頁。國內(nèi)信用證銀行承兌匯票需貿(mào)易背景銀行第一付款責(zé)任依據(jù)合同開出有條件的付款承諾銀行需審核單據(jù)對合同實施約束力強業(yè)務(wù)處理嚴(yán)謹(jǐn)付款期限有即期、遠(yuǎn)期辦理費用相對較高需貿(mào)易背景銀行第一付款責(zé)任依據(jù)合同開出無條件付款承諾銀行無需審核單據(jù)基本不能約束合同實施業(yè)務(wù)處理相對簡單到期付款辦理費用相對較低國內(nèi)信用證vs.銀行承兌匯票單、款兩清貨、款兩清第九頁，共33頁。

主要優(yōu)勢-----對買方（申請人）1．貨款安全支付，賣方如不能提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，買方不予支付貨款；2．保障貨物質(zhì)量和數(shù)量，開證時規(guī)定檢驗單據(jù)予以控制；3．促進(jìn)合約的履行，通過開證規(guī)定交貨期限，制約賣方按時交貨，避免其它結(jié)算方式下賣方因市場價格上漲不履行合約或生產(chǎn)延誤給買方造成損失；4．周轉(zhuǎn)資金，以一定比例的保證金開出全額信用證，節(jié)約流動資金；5.可根據(jù)實際貿(mào)易調(diào)整信用證內(nèi)容，有溢短裝條款；6.可分批交單，更靈活。第十頁，共33頁。1．按時收回貨款，防止賣方因市場原因拒絕提貨或要求降價；2．加強應(yīng)收賬款的管理，運用銀行的信用杜絕壞帳；3．促進(jìn)合同履行，防止買方憑借其優(yōu)勢地位提出修改或撤銷合同；4．降低資金成本，避免經(jīng)營損失，利用銀行信用支持，獲取更大的規(guī)模效益；5.獲得更廣泛的銀行融資。

主要優(yōu)勢-----對賣方（收益人）第十一頁，共33頁。國內(nèi)信用證的種類即期付款信用證議付信用證延期付款信用證國內(nèi)信用證第十二頁，共33頁。適用范圍服務(wù)貿(mào)易非貿(mào)易（傭金/紅利）工程項目商品我行可辦理跨行信用證業(yè)務(wù)，包括開證、交單、議付及相關(guān)融資。第十三頁，共33頁。國內(nèi)信用證項下的單據(jù)發(fā)票運輸單據(jù)保險單據(jù)檢驗單據(jù)其他單據(jù)合同條款可以將其轉(zhuǎn)化為單據(jù)條款寫入信用證，加強對合同雙方的約束力。第十四頁，共33頁。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程

買方賣方開出信用證單據(jù)第十五頁，共33頁。國內(nèi)信用證主要條款開證行名稱和地址開證日期信用證編號和種類開證申請人名稱和地址受益人名稱和地址通知行名稱和地址有效期和有效地交單期限信用證金額付款方式運輸方式發(fā)運地和目的地最晚發(fā)運日期對分批和轉(zhuǎn)運的規(guī)定貨物描述單據(jù)要求和種類發(fā)票運輸單據(jù)保險單

發(fā)票應(yīng)為增值稅專用發(fā)票（包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)），但法律法規(guī)及國家稅務(wù)部門另有規(guī)定，無法開立增值稅專用發(fā)票的除外；發(fā)票須由受益人出具，其抬頭為開證申請人，發(fā)票不早于開證日期。第十六頁，共33頁。產(chǎn)品介紹11產(chǎn)品運用22業(yè)務(wù)流程3344目錄討論第十七頁，共33頁。避免票據(jù)無因性帶來的風(fēng)險；國內(nèi)信用證表外加權(quán)風(fēng)險僅20%，而票據(jù)的加權(quán)風(fēng)險為100%；國內(nèi)信用證代付業(yè)務(wù)不占用貸款規(guī)模，還可帶來中間業(yè)務(wù)收入；分批支取，與貿(mào)易合同相匹配。銀行承兌匯票與國內(nèi)信用證第十八頁，共33頁。

從國內(nèi)貿(mào)易流程看國內(nèi)信用證的運用銀行貿(mào)易企業(yè)（賣方）第三方物流買方通過國內(nèi)信用證，掌握單據(jù)控制貨權(quán)。第十九頁，共33頁。未來貨權(quán)質(zhì)押國內(nèi)信用證銀行貿(mào)易企業(yè)（賣方）第三方物流買方以未來貨權(quán)質(zhì)押，減免保證金開證。第二十頁，共33頁。

國內(nèi)信用證---設(shè)備安裝按照設(shè)備安裝進(jìn)度支付款項，憑發(fā)買方簽發(fā)的驗收合格證明支付款項。通過國內(nèi)信用證，控制安裝調(diào)試進(jìn)度，按進(jìn)度支付款項。第二十一頁，共33頁。買方流程賣方商流程賣方/交單行買方/開證行收到承兌電收到信用證交單各環(huán)節(jié)的融資方式一覽通過國內(nèi)信用證獲得貿(mào)易融資支持打包放款國內(nèi)信用證貼現(xiàn)/福費廷賣方押匯開立國內(nèi)信用證買方押匯第二十二頁，共33頁。買方流程賣方商流程賣方開證行收到承兌電收到信用證交單各環(huán)節(jié)的融資方式一覽國內(nèi)信用證下的代付業(yè)務(wù)打包放款下的代付國內(nèi)信用證貼現(xiàn)/福費廷下的代付賣方押匯下的代付假遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證買方押匯下的代付第二十三頁，共33頁。國內(nèi)信用證下的代付業(yè)務(wù)的優(yōu)勢增加支行中間業(yè)務(wù)收入國內(nèi)信用證代付不占貸款規(guī)模減少表外占用降低融資成本第二十四頁，共33頁。國內(nèi)信用證項下各項貿(mào)易融資對比分析融資方式發(fā)生環(huán)節(jié)融資利息額度要求買方押匯信用證來單，買方需對外支付時比照流貸在我行有敞口額度打包放款收到信用證，賣方需備貨交單時比照流貸在我行有敞口額度賣方押匯備貨交單后，賣方需提前收款時比照流貸在我行有敞口額度開證行在我行同業(yè)授信額度內(nèi)議付延期信用證下，賣方備貨交單后需提前收款時比照商票貼現(xiàn)在我行有低風(fēng)險額度開證行在我行同業(yè)授信額度內(nèi)貼現(xiàn)比照商票貼現(xiàn)在我行有低風(fēng)險額度開證行在我行同業(yè)授信額度內(nèi)代付上述各環(huán)節(jié)，我行均可通過他行支付款項根據(jù)代付行報價，不得低于商承買斷式貼現(xiàn)指導(dǎo)價格下浮10%比照上述額度要求，并明確代付種類；代付行與我行有同業(yè)額度且簽訂協(xié)議。第二十五頁，共33頁。國內(nèi)信用證代付---目前合作銀行中信銀行招商銀行花旗銀行中國銀行匯豐銀行第二十六頁，共33頁。產(chǎn)品介紹11產(chǎn)品特點與運用22業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險3344目錄討論第二十七頁，共33頁。審單標(biāo)準(zhǔn)與適用規(guī)則信用證真實性關(guān)聯(lián)方交易461主要風(fēng)險點運輸單據(jù)的多樣化5貿(mào)易真實性把握37

欺詐及例外授權(quán)管理2國內(nèi)信用證風(fēng)險及防范第二十八頁，共33頁。加強對貿(mào)易真實性審核；避免關(guān)聯(lián)交易；加強與第三方物流合作，加強貨權(quán)控制；充分發(fā)揮我行供應(yīng)鏈管理優(yōu)勢，監(jiān)控貨物、資金流;信用證期限與實際貿(mào)易周轉(zhuǎn)時間相匹配，不超過180天。國內(nèi)信用證風(fēng)險及防范第二十九頁，共33頁。開證到單額度（開證額度、信用證項下買方押匯及代付）開證申請書國內(nèi)信用證開證合同提交出帳發(fā)票、運輸單據(jù)收貨確認(rèn)函買方押匯及代付買方押匯申請聯(lián)系代付行

代付支付款項，到期還款。額度要求申請書中約定其他到單內(nèi)容業(yè)務(wù)流程---國內(nèi)信用證開證及買方融資第三十頁，共33頁。信用證通知交單額度（打包放款、賣方押匯、議付、貼現(xiàn)及代付）打包放款生產(chǎn)、備貨聯(lián)系代付行代付；到期還款。賣方押匯議付收到承兌電承兌電貼現(xiàn)聯(lián)系代付行

代付支付款項，到期還款。