納稅申報表填寫技巧試題及答案

納稅申報表填寫技巧試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些情況屬于納稅申報表的填寫范圍？

A.納稅人年度收入

B.納稅人季度收入

C.納稅人財產(chǎn)性收入

D.納稅人減免稅情況

2.納稅人應在何時向稅務機關報送納稅申報表？

A.收入實現(xiàn)后的次月

B.收入實現(xiàn)后的15日內(nèi)

C.收入實現(xiàn)后的30日內(nèi)

D.收入實現(xiàn)后的45日內(nèi)

3.納稅申報表中的“應納稅所得額”是指什么？

A.納稅人所得總額減去費用后的余額

B.納稅人所得總額減去成本后的余額

C.納稅人所得總額減去減免稅額后的余額

D.納稅人所得總額減去捐贈支出后的余額

4.下列哪些情況屬于納稅申報表中的免稅項目？

A.國債利息收入

B.養(yǎng)老保險繳費

C.個人捐贈支出

D.住房貸款利息支出

5.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算捐贈扣除限額？

A.捐贈扣除限額=捐贈支出×30%

B.捐贈扣除限額=捐贈支出×50%

C.捐贈扣除限額=捐贈支出×20%

D.捐贈扣除限額=捐贈支出×10%

6.下列哪些情況屬于納稅申報表中的減稅項目？

A.納稅人取得國家規(guī)定的專項稅收減免

B.納稅人取得地方政府的稅收減免

C.納稅人取得國際稅收協(xié)定減免

D.納稅人取得企業(yè)內(nèi)部決策減免

7.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算應納稅所得額？

A.應納稅所得額=年度收入-扣除費用-捐贈支出-減免稅額

B.應納稅所得額=年度收入-扣除費用-捐贈支出+減免稅額

C.應納稅所得額=年度收入-扣除費用+捐贈支出-減免稅額

D.應納稅所得額=年度收入+扣除費用-捐贈支出-減免稅額

8.下列哪些情況屬于納稅申報表中的附加稅？

A.城市維護建設稅

B.教育費附加

C.地方教育附加

D.文化事業(yè)建設費

9.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算附加稅？

A.附加稅=應納稅所得額×附加稅率

B.附加稅=應納稅所得額×（1+附加稅率）

C.附加稅=應納稅所得額×（1-附加稅率）

D.附加稅=應納稅所得額×附加稅扣除比例

10.下列哪些情況屬于納稅申報表中的個人所得稅？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.財產(chǎn)租賃所得

11.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算個人所得稅？

A.個人所得稅=應納稅所得額×個人所得稅率

B.個人所得稅=應納稅所得額×（1-個人所得稅率）

C.個人所得稅=應納稅所得額×個人所得稅扣除比例

D.個人所得稅=應納稅所得額×（1+個人所得稅率）

12.下列哪些情況屬于納稅申報表中的社會保險費？

A.基本養(yǎng)老保險費

B.基本醫(yī)療保險費

C.失業(yè)保險費

D.工傷保險費

13.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算社會保險費？

A.社會保險費=應納稅所得額×社會保險費率

B.社會保險費=應納稅所得額×（1-社會保險費率）

C.社會保險費=應納稅所得額×社會保險費扣除比例

D.社會保險費=應納稅所得額×（1+社會保險費率）

14.下列哪些情況屬于納稅申報表中的其他應稅所得？

A.股息、紅利所得

B.利息所得

C.資產(chǎn)轉讓所得

D.個人出租房屋所得

15.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算其他應稅所得？

A.其他應稅所得=收入-費用-捐贈支出-減免稅額

B.其他應稅所得=收入+費用-捐贈支出+減免稅額

C.其他應稅所得=收入-費用+捐贈支出-減免稅額

D.其他應稅所得=收入+費用-捐贈支出-減免稅額

16.下列哪些情況屬于納稅申報表中的應納稅所得額調整項目？

A.納稅人取得國家規(guī)定的專項稅收減免

B.納稅人取得地方政府的稅收減免

C.納稅人取得國際稅收協(xié)定減免

D.納稅人取得企業(yè)內(nèi)部決策減免

17.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算應納稅所得額調整項目？

A.應納稅所得額調整項目=應納稅所得額×調整比例

B.應納稅所得額調整項目=應納稅所得額×（1-調整比例）

C.應納稅所得額調整項目=應納稅所得額×調整扣除比例

D.應納稅所得額調整項目=應納稅所得額×（1+調整比例）

18.下列哪些情況屬于納稅申報表中的專項扣除項目？

A.職業(yè)年金

B.企業(yè)年金

C.個人住房公積金

D.個人儲蓄性養(yǎng)老保險

19.納稅人在填寫納稅申報表時，應如何計算專項扣除項目？

A.專項扣除項目=專項扣除金額×專項扣除比例

B.專項扣除項目=專項扣除金額×（1-專項扣除比例）

C.專項扣除項目=專項扣除金額×專項扣除扣除比例

D.專項扣除項目=專項扣除金額×（1+專項扣除比例）

20.下列哪些情況屬于納稅申報表中的其他扣除項目？

A.教育支出

B.醫(yī)療費用

C.住房貸款利息支出

D.銀行貸款利息支出

答案：

1.A、B、C、D

2.A

3.A

4.A、B、C

5.A

6.A、B、C

7.A

8.A、B、C、D

9.A

10.A、B、C、D

11.A

12.A、B、C

13.A

14.A、B、C、D

15.A

16.A、B、C、D

17.A

18.A、B、C

19.A

20.A、B、C

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅申報表應按照年度進行填寫和報送。（）

2.納稅人取得的免稅收入應在納稅申報表中單獨列示。（）

3.納稅人可以在納稅申報表中扣除其捐贈支出。（）

4.納稅人取得的國家規(guī)定的專項稅收減免無需在納稅申報表中反映。（）

5.納稅人取得的地方政府稅收減免無需在納稅申報表中反映。（）

6.納稅人在計算應納稅所得額時，可以將捐贈支出直接從收入中扣除。（）

7.納稅人取得的企業(yè)內(nèi)部決策減免可以在納稅申報表中反映。（）

8.納稅人在填寫納稅申報表時，可以將附加稅扣除后再計算應納稅所得額。（）

9.納稅人在填寫納稅申報表時，可以將個人所得稅扣除后再計算應納稅所得額。（）

10.納稅人在填寫納稅申報表時，可以將社會保險費扣除后再計算應納稅所得額。（）

答案：

1.×

2.√

3.√

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.×

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述納稅申報表的基本填寫要求。

2.解釋“應納稅所得額”在納稅申報表中的含義。

3.說明納稅申報表中“捐贈扣除限額”的計算方法。

4.列舉納稅申報表中常見的專項扣除項目。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述納稅申報表在稅收征管中的作用及其重要性。

2.分析納稅申報表填寫過程中可能出現(xiàn)的錯誤及其糾正方法。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.A、B、C、D

解析思路：納稅申報表的填寫范圍包括年度、季度收入，財產(chǎn)性收入以及減免稅情況等。

2.A

解析思路：根據(jù)稅收法律法規(guī)，納稅人應在收入實現(xiàn)后的次月向稅務機關報送納稅申報表。

3.A

解析思路：“應納稅所得額”是指納稅人在一定時期內(nèi)取得的收入總額減去費用后的余額。

4.A、B、C

解析思路：免稅項目包括國債利息收入、養(yǎng)老保險繳費和個人捐贈支出等。

5.A

解析思路：捐贈扣除限額按照捐贈支出乘以30%計算。

6.A、B、C

解析思路：減稅項目包括國家規(guī)定的專項稅收減免、地方政府的稅收減免和國際稅收協(xié)定減免。

7.A

解析思路：應納稅所得額的計算公式為年度收入減去扣除費用、捐贈支出和減免稅額。

8.A、B、C、D

解析思路：附加稅包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和文化事業(yè)建設費。

9.A

解析思路：附加稅的計算公式為應納稅所得額乘以附加稅率。

10.A、B、C、D

解析思路：個人所得稅包括工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得和財產(chǎn)租賃所得。

11.A

解析思路：個人所得稅的計算公式為應納稅所得額乘以個人所得稅率。

12.A、B、C

解析思路：社會保險費包括基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費和工傷保險費。

13.A

解析思路：社會保險費的計算公式為應納稅所得額乘以社會保險費率。

14.A、B、C、D

解析思路：其他應稅所得包括股息、紅利所得、利息所得、資產(chǎn)轉讓所得和個人出租房屋所得。

15.A

解析思路：其他應稅所得的計算公式為收入減去費用、捐贈支出和減免稅額。

16.A、B、C、D

解析思路：應納稅所得額調整項目包括國家規(guī)定的專項稅收減免、地方政府的稅收減免、國際稅收協(xié)定減免和企業(yè)內(nèi)部決策減免。

17.A

解析思路：應納稅所得額調整項目的計算公式為應納稅所得額乘以調整比例。

18.A、B、C

解析思路：專項扣除項目包括職業(yè)年金、企業(yè)年金、個人住房公積金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。

19.A

解析思路：專項扣除項目的計算公式為專項扣除金額乘以專項扣除比例。

20.A、B、C、D

解析思路：其他扣除項目包括教育支出、醫(yī)療費用、住房貸款利息支出和銀行貸款利息支出。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：納稅申報表應按照年度進行填寫和報送，而非按月。

2.√

解析思路：免稅收入應在納稅申報表中單獨列示，以便稅務機關準確掌握納稅人的收入情況。

3.√

解析思路：納稅人可以在納稅申報表中扣除其捐贈支出，但需符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。

4.×

解析思路：納稅人取得的國家規(guī)定的專項稅收減免需要在納稅申報表中反映。

5.×

解析思路：納稅人取得的地方政府稅收減免也需要在納稅申報表中反映。

6.×

解析思路：捐贈支出不能直接從收入中扣除，應先計算應納稅所得額，再根據(jù)規(guī)定扣除。

7.×

解析思路：企業(yè)內(nèi)部決策減免不在納稅申報表中反映，僅限于企業(yè)內(nèi)部處理。

8.×

解析思路：附加稅不能在計算應納稅所得額前扣除，應在計算完應納稅所得額后再計算附加稅。

9.×

解析思路：個人所得稅不能在計算應納稅所得額前扣除，應在計算完應納稅所得額后再計算個人所得稅。

10.×

解析思路：社會保險費不能在計算應納稅所得額前扣除，應在計算完應納稅所得額后再計算社會保險費。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.納稅申報表的基本填寫要求包括：準確、完整、真實、及時地填寫各項信息；按規(guī)定格式填寫，不得隨意涂改、挖補；按照稅務機關的要求報送。

2.“應納稅所得額”在納稅申報表中的含義是指納稅人在一定時期內(nèi)取得的收入總額減去費用后的余額，是計算應納稅額的基礎。

3.“捐贈扣除限額”的計算方法為：捐