風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控考試題及答案

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控考試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本原則？

A.全面性原則

B.預(yù)防為主原則

C.適度性原則

D.動(dòng)態(tài)管理原則

2.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的目的是什么？

A.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

B.降低風(fēng)險(xiǎn)損失

C.提高企業(yè)效益

D.保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展

3.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系包括哪些內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

4.以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？

A.查詢法

B.問卷調(diào)查法

C.專家訪談法

D.案例分析法

5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是什么？

A.確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失

C.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

D.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系

6.以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)減輕

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

7.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的實(shí)施過程中，以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)容？

A.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果

B.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化情況

C.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的運(yùn)行情況

D.監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部環(huán)境變化

8.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)？

A.提高企業(yè)運(yùn)營效率

B.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

C.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

D.提高企業(yè)競爭力

9.企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括哪些？

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

10.以下哪些屬于內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容？

A.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

B.企業(yè)文化

C.組織結(jié)構(gòu)

D.人力資源政策

11.以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法？

A.定性分析

B.定量分析

C.案例分析

D.專家評(píng)審

12.控制活動(dòng)包括哪些內(nèi)容？

A.控制措施

B.控制程序

C.控制標(biāo)準(zhǔn)

D.控制責(zé)任

13.以下哪些屬于信息與溝通的內(nèi)容？

A.信息收集

B.信息處理

C.信息傳遞

D.信息反饋

14.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)包括哪些方面？

A.內(nèi)部控制制度

B.內(nèi)部控制執(zhí)行

C.內(nèi)部控制效果

D.內(nèi)部控制改進(jìn)

15.以下哪些屬于內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容？

A.內(nèi)部控制制度審計(jì)

B.內(nèi)部控制執(zhí)行審計(jì)

C.內(nèi)部控制效果審計(jì)

D.內(nèi)部控制改進(jìn)審計(jì)

16.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的目的是什么？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷

C.提出改進(jìn)建議

D.保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

17.以下哪些屬于內(nèi)部控制缺陷？

A.設(shè)計(jì)缺陷

B.執(zhí)行缺陷

C.運(yùn)行缺陷

D.監(jiān)控缺陷

18.企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的整改措施包括哪些？

A.完善內(nèi)部控制制度

B.加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行

C.提高內(nèi)部控制效果

D.加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)控

19.以下哪些屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容？

A.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果

B.內(nèi)部控制缺陷

C.內(nèi)部控制改進(jìn)建議

D.內(nèi)部控制審計(jì)意見

20.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的作用是什么？

A.評(píng)估內(nèi)部控制有效性

B.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷

C.提出改進(jìn)建議

D.保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系是企業(yè)管理中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系適用于所有類型的企業(yè)。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前置工作。（）

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可以直接用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（）

5.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中最常用的方法。（）

6.內(nèi)部控制的有效性可以通過自我評(píng)估來確認(rèn)。（）

7.企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是防止和糾正錯(cuò)誤。（）

8.信息與溝通是內(nèi)部控制體系中的關(guān)鍵要素。（）

9.內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行獨(dú)立、客觀評(píng)價(jià)的過程。（）

10.內(nèi)部控制缺陷的整改需要企業(yè)管理層的直接參與。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義。

2.闡述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系中的作用。

3.列舉企業(yè)內(nèi)部控制制度中常見的控制措施。

4.解釋內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容及其作用。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述如何構(gòu)建有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系，并分析影響內(nèi)部控制體系有效性的因素。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控過程中可能遇到的問題及應(yīng)對(duì)策略。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

2.×

3.√

4.√

5.×

6.√

7.×

8.√

9.√

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系對(duì)企業(yè)發(fā)展的意義：

-提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力

-保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全

-促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

-提高企業(yè)運(yùn)營效率

-降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系中的作用：

-確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

-評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失

-制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

-優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系

-為決策提供依據(jù)

3.企業(yè)內(nèi)部控制制度中常見的控制措施：

-分權(quán)制衡

-限制職務(wù)交叉

-審計(jì)監(jiān)督

-內(nèi)部報(bào)告制度

-定期盤點(diǎn)

-信息系統(tǒng)控制

4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容及其作用：

-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果

-內(nèi)部控制缺陷

-內(nèi)部控制改進(jìn)建議

-內(nèi)部控制審計(jì)意見

-作用：評(píng)估內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，提出改進(jìn)建議

四、論述題（每題10分，共2題）

1.如何構(gòu)建有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系，并分析影響內(nèi)部控制體系有效性的因素：

-構(gòu)建有效內(nèi)部控制體系的步驟：

1.制定內(nèi)部控制政策

2.設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度

3.實(shí)施內(nèi)部控制措施

4.監(jiān)控內(nèi)部控制運(yùn)行

5.評(píng)估內(nèi)部控制效果

-影響內(nèi)部控制體系有效性的因素：

1.企業(yè)文化

2.管理層意識(shí)

3.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)

4.內(nèi)部控制執(zhí)行

5.監(jiān)控與反饋機(jī)制

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控過程中可能遇到的問題及應(yīng)對(duì)策略：

-案例分析：

1.企業(yè)A因內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致重大經(jīng)濟(jì)損失

2.企業(yè)B通過風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系成功避免潛在風(fēng)險(xiǎn)

-可能遇到的問題及應(yīng)對(duì)策略：

1.問題：