分析2025年特許金融分析師考試的信貸分析要點(diǎn)試題及答案

分析2025年特許金融分析師考試的信貸分析要點(diǎn)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不是信貸分析的基本步驟？

A.信用評(píng)估

B.貸款決策

C.風(fēng)險(xiǎn)管理

D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

2.在信貸分析中，下列哪項(xiàng)不屬于定性分析的內(nèi)容？

A.借款人的行業(yè)地位

B.借款人的還款意愿

C.借款人的財(cái)務(wù)狀況

D.借款人的歷史信用記錄

3.下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析的描述，正確的是：

A.流動(dòng)比率反映了企業(yè)的償債能力

B.負(fù)債比率反映了企業(yè)的盈利能力

C.資產(chǎn)負(fù)債率反映了企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力

D.凈資產(chǎn)收益率反映了企業(yè)的償債能力

4.在信貸分析中，以下哪項(xiàng)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范疇？

A.借款人的還款能力

B.借款人的還款意愿

C.借款人的還款行為

D.以上都是

5.信貸分析中，以下哪項(xiàng)不屬于借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.營(yíng)業(yè)收入下降

B.負(fù)債增加

C.資產(chǎn)減少

D.利潤(rùn)增長(zhǎng)

6.在信貸分析中，以下哪項(xiàng)不屬于借款人的非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇

B.政策變動(dòng)

C.法律法規(guī)變化

D.企業(yè)管理層變動(dòng)

7.下列關(guān)于信貸審批流程的描述，正確的是：

A.信貸審批流程的第一步是初步評(píng)估

B.信貸審批流程的第二步是信用評(píng)估

C.信貸審批流程的第三步是貸款決策

D.以上都是

8.在信貸分析中，以下哪項(xiàng)不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法？

A.財(cái)務(wù)比率分析

B.專家評(píng)估法

C.統(tǒng)計(jì)模型分析

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析

9.信貸分析中，以下哪項(xiàng)不屬于借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素？

A.營(yíng)業(yè)成本上升

B.營(yíng)業(yè)收入下降

C.負(fù)債增加

D.利潤(rùn)增長(zhǎng)

10.在信貸分析中，以下哪項(xiàng)不屬于借款人的非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素？

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇

B.政策變動(dòng)

C.法律法規(guī)變化

D.企業(yè)管理層變動(dòng)

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.信貸分析的主要目的是為了確定借款人是否具有足夠的還款能力。（）

2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析是信貸分析中最重要的環(huán)節(jié)。（）

3.借款人的信用評(píng)分越高，其獲得貸款的可能性越大。（）

4.信貸分析過(guò)程中，借款人的非財(cái)務(wù)因素比財(cái)務(wù)因素更重要。（）

5.信貸審批流程中，信用評(píng)估階段的主要任務(wù)是確定借款人的還款意愿。（）

6.流動(dòng)比率高于2意味著企業(yè)的短期償債能力很強(qiáng)。（）

7.信貸分析中，借款人的行業(yè)地位對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有影響。（）

8.在信貸分析中，統(tǒng)計(jì)模型分析比專家評(píng)估法更準(zhǔn)確。（）

9.借款人的還款記錄對(duì)其信用評(píng)分沒(méi)有影響。（）

10.信貸分析報(bào)告應(yīng)該包括借款人的所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息。（）

姓名：____________________

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述信貸分析中財(cái)務(wù)比率分析的作用及其局限性。

2.解釋什么是信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并列舉兩種常用的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

3.描述信貸審批流程中，信用評(píng)估階段的主要內(nèi)容。

4.討論在信貸分析中，如何平衡財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析的重要性。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在信貸分析中，如何識(shí)別和管理借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析信貸分析在貸款決策過(guò)程中的重要性及其可能產(chǎn)生的影響。

姓名：____________________

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪個(gè)指標(biāo)最能反映企業(yè)的短期償債能力？

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.流動(dòng)比率

C.總資產(chǎn)收益率

D.凈資產(chǎn)收益率

2.以下哪項(xiàng)不屬于信貸分析的定性分析內(nèi)容？

A.借款人行業(yè)前景

B.借款人管理水平

C.借款人歷史信用記錄

D.借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

3.在信貸分析中，以下哪個(gè)因素通常不被視為借款人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.營(yíng)業(yè)成本上升

B.營(yíng)業(yè)收入下降

C.利潤(rùn)增長(zhǎng)

D.負(fù)債增加

4.下列哪個(gè)比率用于衡量企業(yè)的盈利能力？

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.凈資產(chǎn)收益率

D.總資產(chǎn)收益率

5.信貸分析中，以下哪個(gè)方法通常用于評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)？

A.財(cái)務(wù)比率分析

B.專家評(píng)估法

C.市場(chǎng)分析法

D.以上都是

6.在信貸分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)通常用于評(píng)估企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率？

A.流動(dòng)比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.存貨周轉(zhuǎn)率

D.凈資產(chǎn)收益率

7.以下哪個(gè)因素不屬于借款人非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.法律法規(guī)變化

B.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

C.經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)

D.借款人管理層穩(wěn)定性

8.信貸分析報(bào)告中，以下哪個(gè)部分通常包括借款人的財(cái)務(wù)狀況？

A.市場(chǎng)分析

B.競(jìng)爭(zhēng)分析

C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

9.在信貸分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)用于衡量企業(yè)的償債能力？

A.營(yíng)業(yè)成本率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.凈資產(chǎn)收益率

D.銷售毛利率

10.以下哪個(gè)因素不屬于信貸審批流程的一部分？

A.初步評(píng)估

B.信用評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.貸款審批后監(jiān)督

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.D

解析思路：信貸分析的基本步驟包括信用評(píng)估、貸款決策和風(fēng)險(xiǎn)管理，不包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析。

2.C

解析思路：定性分析包括借款人的行業(yè)地位、還款意愿和還款行為，財(cái)務(wù)狀況屬于定量分析。

3.A

解析思路：流動(dòng)比率反映企業(yè)的短期償債能力，負(fù)債比率反映長(zhǎng)期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對(duì)負(fù)債的覆蓋程度，凈資產(chǎn)收益率反映企業(yè)盈利能力。

4.D

解析思路：信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涉及借款人的還款能力、還款意愿和還款行為，這三個(gè)方面都是評(píng)估的范疇。

5.D

解析思路：借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括營(yíng)業(yè)收入下降、負(fù)債增加、資產(chǎn)減少和利潤(rùn)增長(zhǎng)等因素。

6.B

解析思路：非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、政策變動(dòng)、法律法規(guī)變化和企業(yè)管理層變動(dòng)等，與借款人自身財(cái)務(wù)狀況無(wú)關(guān)。

7.D

解析思路：信貸審批流程包括初步評(píng)估、信用評(píng)估、貸款決策和貸后監(jiān)督，不包括競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析。

8.D

解析思路：信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括財(cái)務(wù)比率分析、專家評(píng)估法和統(tǒng)計(jì)模型分析等，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析不是評(píng)估借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。

9.C

解析思路：借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素包括營(yíng)業(yè)成本上升、營(yíng)業(yè)收入下降、負(fù)債增加和資產(chǎn)減少等，利潤(rùn)增長(zhǎng)不是風(fēng)險(xiǎn)因素。

10.A

解析思路：信貸分析報(bào)告應(yīng)包括借款人的所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，以全面評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：信貸分析的主要目的是為了評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，而非僅確定還款能力。

2.×

解析思路：財(cái)務(wù)報(bào)表分析是信貸分析的重要組成部分，但不是唯一的環(huán)節(jié)。

3.√

解析思路：信用評(píng)分是信貸分析中的重要指標(biāo)，高信用評(píng)分通常意味著低信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.×

解析思路：在信貸分析中，財(cái)務(wù)因素通常比非財(cái)務(wù)因素更重要，因?yàn)樗鼈冎苯臃从称髽I(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

5.√

解析思路：信用評(píng)估階段是信貸審批流程的第一步，主要評(píng)估借款人的還款意愿。

6.√

解析思路：流動(dòng)比率高于2通常意味著企業(yè)有足夠的流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)覆蓋其短期債務(wù)。

7.×

解析思路：借款人的行業(yè)地位會(huì)影響其信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是在行業(yè)波動(dòng)較大時(shí)。

8.×

解析思路：專家評(píng)估法和統(tǒng)計(jì)模型分析都是信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，沒(méi)有絕對(duì)的準(zhǔn)確度差異。

9.×

解析思路：借款人的還款記錄是評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，良好的還款記錄會(huì)增加信用評(píng)分。

10.√

解析思路：信貸分析報(bào)告應(yīng)包括借款人的所有相關(guān)信息，以便進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述信貸分析中財(cái)務(wù)比率分析的作用及其局限性。

解析思路：作用包括評(píng)估企業(yè)的償債能力、盈利能力和運(yùn)營(yíng)效率；局限性包括比率可能受到會(huì)計(jì)政策和市場(chǎng)環(huán)境的影響。

2.解釋什么是信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并列舉兩種常用的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

解析思路：信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是評(píng)估借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程；方法包括財(cái)務(wù)比率分析和專家評(píng)估法。

3.描述信貸審批流程中，信用評(píng)估階段的主要內(nèi)容。

解析思路：內(nèi)容包括借款人信用記錄、還款意愿、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)估。

4.討論在信貸分析中，如何平衡財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析的重要性。

解析思路：平衡兩者需要根據(jù)具體情況，綜合考慮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)因素，如行業(yè)地位、管理層能力和市場(chǎng)環(huán)境。

四、論述題（每題1