出納應(yīng)聘試題及答案

出納應(yīng)聘試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.庫存現(xiàn)金日記賬應(yīng)由（）登記。A.會計人員B.出納人員C.主管會計D.財務(wù)經(jīng)理2.企業(yè)到銀行提取現(xiàn)金5000元，此項業(yè)務(wù)應(yīng)登記（）。A.現(xiàn)金日記賬B.銀行存款日記賬C.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬D.不用登記3.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.5天B.10天C.15天D.20天4.下列不屬于現(xiàn)金使用范圍的是（）。A.職工工資、津貼B.購買設(shè)備C.個人勞務(wù)報酬D.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品5.企業(yè)收到一張轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)貸記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)付賬款6.出納人員不得兼任的工作是（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.收入賬目登記D.保管庫存現(xiàn)金7.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于無法查明原因的，經(jīng)批準后計入（）。A.管理費用B.財務(wù)費用C.營業(yè)外支出D.其他應(yīng)收款8.銀行存款日記賬與銀行對賬單之間的核對屬于（）。A.賬證核對B.賬賬核對C.賬實核對D.余額核對9.企業(yè)采用銀行本票結(jié)算，應(yīng)通過（）科目核算。A.銀行存款B.其他貨幣資金C.應(yīng)付票據(jù)D.應(yīng)收票據(jù)10.從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）。A.收款憑證B.付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.原始憑證答案：1.B2.C3.B4.B5.C6.C7.A8.C9.B10.B多項選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于出納工作內(nèi)容的有（）A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.保管有價證券D.編制財務(wù)報表2.現(xiàn)金管理的基本原則包括（）A.收付合法原則B.錢賬分管原則C.收付兩清原則D.日清月結(jié)原則3.下列可以使用現(xiàn)金支付的有（）A.支付職工差旅費B.向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品C.購買辦公用品D.支付職工工資4.銀行結(jié)算方式包括（）A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.委托收款5.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證6.庫存現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)有（）A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行收款憑證D.銀行付款憑證7.下列屬于銀行存款日記賬賬頁格式的有（）A.三欄式B.多欄式C.數(shù)量金額式D.橫線登記式8.企業(yè)與銀行之間的未達賬項包括（）A.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未收款入賬B.企業(yè)已付款入賬，銀行尚未付款入賬C.銀行已收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬D.銀行已付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬9.以下關(guān)于支票的說法正確的有（）A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬10.出納工作的職能有（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能答案：1.ABC2.ABCD3.ABD4.ABCD5.B6.ABD7.AB8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任稽核工作。（）2.企業(yè)收入的現(xiàn)金應(yīng)于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（）3.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）4.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）5.轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）6.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的記賬依據(jù)。（）7.庫存現(xiàn)金限額由企業(yè)自行決定。（）8.企業(yè)開出的商業(yè)匯票到期無力支付時，應(yīng)將應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)付賬款。（）9.出納人員在辦理收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記，以避免重收重付。（）10.企業(yè)采用匯兌結(jié)算方式，付款單位匯出款項時，應(yīng)貸記“銀行存款”科目。（）答案：1.×2.√3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.√簡答題（每題5分，共4題）1.簡述現(xiàn)金管理的“八不準”。答案：不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準單位之間互相借用現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準保留賬外公款；不準發(fā)行變相貨幣；不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。2.銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因有哪些？答案：一是雙方記賬有誤；二是存在未達賬項。未達賬項包括企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付四種情況。3.簡述支票的填寫規(guī)范要點。答案：日期要大寫；收款人要準確填寫；金額大小寫要一致且規(guī)范；用途如實填寫；加蓋預(yù)留銀行印鑒要清晰、完整；不得涂改，如有錯誤需重新開具。4.簡述出納工作的流程。答案：上班接收相關(guān)資料，檢查庫存現(xiàn)金等；辦理收付款業(yè)務(wù)，審核原始憑證，收付現(xiàn)金并開具票據(jù)；登記日記賬；整理票據(jù)，交會計記賬；下班前盤點現(xiàn)金，核對賬目，做好交接等收尾工作。討論題（每題5分，共4題）1.假如你發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金賬實不符，短款200元，可能的原因有哪些，你會如何處理？答案：可能原因有記賬錯誤、收付現(xiàn)金失誤等。首先重新盤點現(xiàn)金，檢查日記賬記錄。若記賬有誤，更正賬目；若是收付失誤，回憶收付過程，看能否找到線索。若無法查明，報告領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定處理，如責(zé)任人賠償或計入管理費用。2.企業(yè)日常資金流動頻繁，如何確保資金安全？答案：嚴格執(zhí)行錢賬分管，不相容崗位分離；加強對現(xiàn)金、票據(jù)、印章等的管理；規(guī)范收付款流程，嚴格審核憑證；定期盤點現(xiàn)金、核對銀行賬目；安裝監(jiān)控等安全設(shè)備，加強人員安全意識培訓(xùn)。3.談?wù)勀銓﹄娮又Ц董h(huán)境下出納工作變化的理解。答案：電子支付讓出納工作效率提高，支付更便捷。但也帶來新挑戰(zhàn)，如網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。出納需熟悉電子支付操作，加強對電子交易記錄的核對，注重賬戶安全管理，掌握數(shù)字證書等安全工具使