拉孜縣財務(wù)報銷管理制度

拉孜縣財務(wù)報銷管理制度總則1.目的為了加強拉孜縣財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，保障各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于拉孜縣各部門及所屬單位的財務(wù)報銷管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。真實準確原則：報銷憑證必須真實、準確、完整地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。審批規(guī)范原則：明確審批流程和權(quán)限，確保報銷事項經(jīng)過嚴格審核。厲行節(jié)約原則：合理控制費用支出，杜絕浪費，提高資金使用效率。報銷憑證要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。發(fā)票不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時聯(lián)系開票方重新開具。2.收據(jù)行政事業(yè)性收費收據(jù)、財政監(jiān)制的收據(jù)等可作為報銷憑證，但應(yīng)注意其適用范圍。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號碼、開票日期、交款單位、收款項目、金額等，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。3.其他憑證對于確實無法取得發(fā)票的情況，可使用其他合法有效的憑證代替，但應(yīng)詳細說明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。如支付給個人的小額勞務(wù)報酬等，可使用自制的付款憑證，憑證上應(yīng)注明收款人姓名、身份證號碼、勞務(wù)內(nèi)容、金額等，并由收款人簽字確認。報銷流程1.費用發(fā)生經(jīng)辦人在辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，應(yīng)取得合法有效的報銷憑證，并按照要求填寫完整。對于涉及采購、維修等業(yè)務(wù)，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.部門初審經(jīng)辦人將填寫好的報銷憑證及相關(guān)附件提交至所在部門負責人。部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字審批。3.財務(wù)審核經(jīng)辦人將經(jīng)部門負責人審批后的報銷憑證提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，重點審核發(fā)票真?zhèn)巍箐N金額是否符合標準、報銷內(nèi)容是否與業(yè)務(wù)相符等。對于不符合要求的報銷憑證，財務(wù)人員應(yīng)及時退回經(jīng)辦人，并說明原因，要求其補充或更正。4.領(lǐng)導審批財務(wù)審核通過后的報銷憑證，按照規(guī)定的審批權(quán)限提交至相關(guān)領(lǐng)導審批。審批領(lǐng)導應(yīng)根據(jù)報銷事項的性質(zhì)和金額，認真審核并簽字批準。5.報銷支付經(jīng)領(lǐng)導審批后的報銷憑證，由財務(wù)人員按照規(guī)定的支付方式進行支付。對于現(xiàn)金支付的報銷，財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理；對于銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷，應(yīng)確保收款信息準確無誤。費用報銷標準1.差旅費交通費用乘坐飛機、火車、輪船等交通工具，應(yīng)按照規(guī)定的等級標準執(zhí)行。乘坐飛機經(jīng)濟艙，火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座，輪船二等艙等。特殊情況需乘坐高于標準等級交通工具的，應(yīng)提前經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準。市內(nèi)交通費用，根據(jù)實際情況給予適當補貼，具體標準按照拉孜縣相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。住宿費用按照出差目的地的不同，分為不同的住宿標準等級。一般地區(qū)住宿費標準為[X]元/天，特殊地區(qū)（如一線城市等）住宿費標準為[X]元/天。多人一同出差的，應(yīng)根據(jù)實際住宿情況合理分攤費用?；锸逞a貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天給予[X]元的伙食補貼。出差期間如有招待費支出，應(yīng)相應(yīng)扣除當天的伙食補貼。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。招待費報銷應(yīng)注明招待對象、事由、人數(shù)等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。招待標準應(yīng)根據(jù)實際情況合理確定，一般情況下，招待費標準為每人每餐[X]元。3.辦公費辦公用品、文具、紙張等辦公費用，應(yīng)按照實際需求采購，嚴格控制浪費。采購辦公用品應(yīng)通過正規(guī)渠道，取得合法發(fā)票，并辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，納入固定資產(chǎn)管理的設(shè)備應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理制度進行核算和管理。4.通訊費根據(jù)工作需要，給予員工一定標準的通訊費補貼。補貼標準按照員工職級分為不同檔次，具體標準為：[職級1]每月補貼[X]元，[職級2]每月補貼[X]元等。員工應(yīng)提供正規(guī)的通訊發(fā)票進行報銷，報銷金額不得超過補貼標準。審批權(quán)限1.一般費用報銷單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導審批。單次報銷金額在[X]元以上的，由主要領(lǐng)導審批。2.重大項目支出對于涉及金額較大、影響重大的項目支出，應(yīng)按照拉孜縣相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過集體決策或?qū)ｍ棇徟绦?。報銷時間規(guī)定1.經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況除外。2.每月[X]日前，各部門應(yīng)將當月的報銷憑證整理匯總后提交至財務(wù)部門，逾期未提交的，財務(wù)部門可不予受理。其他規(guī)定1.借款管理因工作需要借款的，借款人應(yīng)填寫借款申請表，注明借款事由、金額、還款日期等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。借款金額應(yīng)根據(jù)實際需求合理確定，不得隨意借款。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款日期內(nèi)歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并辦理延期手續(xù)。2.備用金管理對于經(jīng)常發(fā)生小額費用支出的部門或崗位，可根據(jù)實際情況核定備用金。備用金申請人應(yīng)填寫備用金申請表，經(jīng)部門負責人和財務(wù)部門審核后，報相關(guān)領(lǐng)導審批。備用金使用人應(yīng)按照規(guī)定的用途使用備用金，不得挪作他用。財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進行清查盤點，確保備用金安全。3.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。審計部門應(yīng)定期對財務(wù)報銷情況進行