公司制定營(yíng)收管理制度

公司制定營(yíng)收管理制度總則1.目的本營(yíng)收管理制度旨在規(guī)范公司營(yíng)收管理流程，確保公司營(yíng)收目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。通過明確營(yíng)收管理的各項(xiàng)職責(zé)、流程和規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)營(yíng)收活動(dòng)的監(jiān)督與控制，確保營(yíng)收數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及營(yíng)收業(yè)務(wù)的部門和員工，包括但不限于銷售部門、市場(chǎng)部門、財(cái)務(wù)部門、客服部門等。3.基本原則合法性原則：營(yíng)收活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保公司營(yíng)收行為合法合規(guī)。真實(shí)性原則：營(yíng)收數(shù)據(jù)應(yīng)如實(shí)反映公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或偽造營(yíng)收信息。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告營(yíng)收情況，確保公司管理層能夠及時(shí)掌握營(yíng)收動(dòng)態(tài)，做出準(zhǔn)確決策。準(zhǔn)確性原則：營(yíng)收核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，遵循統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保營(yíng)收數(shù)據(jù)的質(zhì)量。完整性原則：涵蓋公司所有營(yíng)收來源和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保營(yíng)收管理的全面性和完整性。營(yíng)收管理職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)開拓、客戶開發(fā)與維護(hù)，制定銷售策略和計(jì)劃，完成銷售任務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司營(yíng)收目標(biāo)。與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款，并確保合同的有效執(zhí)行。及時(shí)跟進(jìn)銷售訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部資源，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交付產(chǎn)品或服務(wù)，處理客戶反饋和投訴，提高客戶滿意度。定期統(tǒng)計(jì)銷售數(shù)據(jù)，分析銷售業(yè)績(jī)，為公司決策提供銷售數(shù)據(jù)支持和市場(chǎng)反饋信息。2.市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和分析，了解市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和客戶需求，為公司制定營(yíng)銷策略提供依據(jù)。協(xié)助銷售部門開展市場(chǎng)推廣活動(dòng)，制定市場(chǎng)推廣計(jì)劃和方案，提升公司品牌知名度和市場(chǎng)影響力。參與銷售合同的談判，提供市場(chǎng)信息和價(jià)格建議，協(xié)助銷售部門爭(zhēng)取有利的銷售條件。負(fù)責(zé)收集、整理和分析市場(chǎng)反饋信息，為產(chǎn)品研發(fā)、改進(jìn)和優(yōu)化提供參考，促進(jìn)公司產(chǎn)品或服務(wù)與市場(chǎng)需求的匹配度。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定營(yíng)收核算制度和流程，確保營(yíng)收數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和核算。審核銷售合同或協(xié)議中的財(cái)務(wù)條款，確保付款方式、結(jié)算周期等符合公司財(cái)務(wù)政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。負(fù)責(zé)營(yíng)收款項(xiàng)的收取、結(jié)算和賬務(wù)處理，及時(shí)開具發(fā)票，跟蹤款項(xiàng)到賬情況，確保營(yíng)收資金的安全和及時(shí)回籠。定期編制營(yíng)收?qǐng)?bào)表，進(jìn)行營(yíng)收分析和預(yù)測(cè)，為公司管理層提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和營(yíng)收決策建議。配合審計(jì)、稅務(wù)等部門的工作，提供相關(guān)營(yíng)收資料和數(shù)據(jù)，確保公司財(cái)務(wù)合規(guī)。4.客服部門負(fù)責(zé)客戶咨詢、投訴和售后服務(wù)工作，及時(shí)回復(fù)客戶信息，解決客戶問題，提高客戶滿意度。收集客戶反饋意見，協(xié)調(diào)相關(guān)部門處理客戶問題，為銷售部門提供客戶需求信息和市場(chǎng)反饋，促進(jìn)銷售業(yè)務(wù)的順利開展。協(xié)助銷售部門跟進(jìn)客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶需求變化和異常情況，保障客戶訂單的順利交付和營(yíng)收的實(shí)現(xiàn)。營(yíng)收合同管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶達(dá)成合作意向后，應(yīng)及時(shí)起草銷售合同或協(xié)議，并提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的付款方式、結(jié)算周期、價(jià)格條款、稅務(wù)條款等財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，確保合同符合公司財(cái)務(wù)政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。銷售合同或協(xié)議經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，由銷售部門負(fù)責(zé)人與客戶簽訂。簽訂后的合同原件應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔，同時(shí)銷售部門應(yīng)留存復(fù)印件以備后續(xù)查詢和跟進(jìn)。對(duì)于重大銷售合同或涉及特殊條款的合同，銷售部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，確保合同的合法性、完整性和可行性。會(huì)審意見應(yīng)記錄在案，并作為合同簽訂和執(zhí)行的參考依據(jù)。2.合同執(zhí)行銷售部門負(fù)責(zé)合同的具體執(zhí)行，按照合同約定的產(chǎn)品或服務(wù)規(guī)格、數(shù)量、交貨期等要求，組織生產(chǎn)、采購(gòu)、物流等部門協(xié)同工作，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交付產(chǎn)品或服務(wù)。在合同執(zhí)行過程中，如遇客戶變更需求、交貨延遲、質(zhì)量問題等情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，并將相關(guān)情況通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同變更情況，調(diào)整營(yíng)收核算和收款計(jì)劃?？头块T負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行過程中的客戶反饋和滿意度情況，及時(shí)處理客戶投訴和問題，維護(hù)客戶關(guān)系，促進(jìn)合同的順利執(zhí)行和營(yíng)收的實(shí)現(xiàn)。3.合同變更與終止如因客戶需求變更、市場(chǎng)環(huán)境變化等原因需要對(duì)合同進(jìn)行變更，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商簽訂合同變更協(xié)議，并按照合同簽訂流程提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，相關(guān)部門按照變更后的合同內(nèi)容執(zhí)行。合同執(zhí)行完畢或因其他原因需要終止合同的，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知客戶，并辦理相關(guān)終止手續(xù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行核對(duì)，確保營(yíng)收款項(xiàng)已全部結(jié)清，相關(guān)賬務(wù)處理完畢。對(duì)于合同變更或終止涉及的營(yíng)收調(diào)整，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和處理，并及時(shí)更新營(yíng)收?qǐng)?bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。營(yíng)收核算與賬務(wù)處理1.營(yíng)收確認(rèn)原則公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)營(yíng)收：商品或服務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給客戶；公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品或服務(wù)實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。對(duì)于不同類型的營(yíng)收業(yè)務(wù)，如銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等，應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)和上述營(yíng)收確認(rèn)原則進(jìn)行準(zhǔn)確的營(yíng)收確認(rèn)。2.營(yíng)收核算流程銷售部門在完成銷售業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將銷售訂單信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單和合同約定，核對(duì)銷售產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息，確保營(yíng)收數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門按照營(yíng)收確認(rèn)原則，對(duì)已滿足確認(rèn)條件的營(yíng)收進(jìn)行確認(rèn)和核算。對(duì)于銷售商品的業(yè)務(wù)，在發(fā)貨并取得客戶簽收單后確認(rèn)營(yíng)收；對(duì)于提供勞務(wù)的業(yè)務(wù)，在勞務(wù)完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后確認(rèn)營(yíng)收。在營(yíng)收核算過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確記錄營(yíng)收的來源、金額、客戶信息等明細(xì)數(shù)據(jù)，并按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)確保營(yíng)收數(shù)據(jù)與銷售部門的銷售記錄、倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨記錄等相關(guān)數(shù)據(jù)一致。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)營(yíng)收核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和匯總，編制營(yíng)收?qǐng)?bào)表，包括營(yíng)收明細(xì)表、營(yíng)收匯總表等。營(yíng)收?qǐng)?bào)表應(yīng)準(zhǔn)確反映公司在一定時(shí)期內(nèi)的營(yíng)收情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.賬務(wù)處理規(guī)范營(yíng)收款項(xiàng)的收取應(yīng)通過公司指定的收款賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金交易（特殊情況除外）。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)到賬情況，確保營(yíng)收資金的安全和及時(shí)回籠。對(duì)于已確認(rèn)的營(yíng)收，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)的要求，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。在賬務(wù)處理中，應(yīng)正確區(qū)分不同類型的營(yíng)收，如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等，并按照相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。同時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確記錄營(yíng)收對(duì)應(yīng)的成本、費(fèi)用等相關(guān)信息，確保營(yíng)收核算的準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)收賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和一致性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和處理，并記錄調(diào)整原因和過程。營(yíng)收款項(xiàng)管理1.收款流程銷售部門應(yīng)在合同約定的付款期限前，及時(shí)與客戶溝通收款事宜，提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)查明原因，并采取相應(yīng)的催款措施?？蛻舾犊詈?，銷售部門應(yīng)及時(shí)將付款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門核對(duì)付款金額、付款方式等信息無誤后，進(jìn)行收款確認(rèn)和賬務(wù)處理。對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取的營(yíng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤到賬。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理制度進(jìn)行處理，確?，F(xiàn)金安全。2.收款監(jiān)控與催款措施財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立營(yíng)收款項(xiàng)監(jiān)控機(jī)制，定期跟蹤款項(xiàng)到賬情況，對(duì)逾期未收款的客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的客戶，應(yīng)及時(shí)向銷售部門反饋，并協(xié)助銷售部門采取催款措施。銷售部門負(fù)責(zé)具體的催款工作，根據(jù)客戶逾期情況，采取不同的催款方式，如電話催款、郵件催款、上門催款等。在催款過程中，應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期原因，協(xié)商解決方案，爭(zhēng)取盡快收回款項(xiàng)。對(duì)于惡意拖欠款項(xiàng)的客戶，公司應(yīng)采取法律手段維護(hù)自身權(quán)益。銷售部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，配合法務(wù)部門進(jìn)行訴訟或仲裁等法律程序，確保公司營(yíng)收款項(xiàng)的安全回收。3.壞賬管理對(duì)于確實(shí)無法收回的營(yíng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行壞賬核銷。在壞賬核銷前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和評(píng)估，確保壞賬的真實(shí)性和合理性。壞賬核銷應(yīng)履行必要的審批程序，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)建立壞賬備查賬，記錄壞賬核銷的相關(guān)信息，包括客戶名稱、欠款金額、壞賬原因、核銷時(shí)間等。公司應(yīng)定期對(duì)壞賬情況進(jìn)行分析和總結(jié)，查找壞賬產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)收分析與報(bào)告1.營(yíng)收分析指標(biāo)公司應(yīng)建立營(yíng)收分析指標(biāo)體系，定期對(duì)營(yíng)收情況進(jìn)行分析和評(píng)估。主要營(yíng)收分析指標(biāo)包括：營(yíng)收總額：反映公司在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的全部營(yíng)收金額。營(yíng)收增長(zhǎng)率：計(jì)算公式為（本期營(yíng)收總額上期營(yíng)收總額）/上期營(yíng)收總額×100%，用于衡量公司營(yíng)收的增長(zhǎng)速度。各業(yè)務(wù)板塊營(yíng)收占比：分析不同業(yè)務(wù)板塊對(duì)公司營(yíng)收的貢獻(xiàn)程度，了解公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)?？蛻魻I(yíng)收貢獻(xiàn)度：分析不同客戶對(duì)公司營(yíng)收的貢獻(xiàn)大小，評(píng)估客戶價(jià)值。營(yíng)收利潤(rùn)率：計(jì)算公式為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)收總額×100%，反映公司營(yíng)收的盈利能力。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：計(jì)算公式為賒銷收入凈額/平均應(yīng)收賬款余額×100%，用于衡量公司應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度和管理效率。2.營(yíng)收分析方法財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集、整理和分析營(yíng)收數(shù)據(jù)，采用多種分析方法，如比較分析法、趨勢(shì)分析法、結(jié)構(gòu)分析法等，對(duì)營(yíng)收情況進(jìn)行深入分析。通過比較不同時(shí)期的營(yíng)收數(shù)據(jù)，分析營(yíng)收的增長(zhǎng)趨勢(shì)和變化原因；通過分析各業(yè)務(wù)板塊營(yíng)收占比和客戶營(yíng)收貢獻(xiàn)度，了解公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和客戶分布情況，為公司業(yè)務(wù)決策提供參考；通過計(jì)算營(yíng)收利潤(rùn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)估公司營(yíng)收的盈利能力和運(yùn)營(yíng)效率，發(fā)現(xiàn)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。除財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外，還應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)信息、客戶反饋等非財(cái)務(wù)信息，綜合分析營(yíng)收情況，為公司提供全面、準(zhǔn)確的營(yíng)收分析報(bào)告。3.營(yíng)收?qǐng)?bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制營(yíng)收?qǐng)?bào)告，向公司管理層匯報(bào)營(yíng)收情況。營(yíng)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括營(yíng)收分析指標(biāo)、營(yíng)收分析結(jié)果、存在的問題及建議等內(nèi)容。營(yíng)收?qǐng)?bào)告應(yīng)采用圖表、數(shù)據(jù)等直觀形式呈現(xiàn)，便于管理層理解和決策。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)營(yíng)收分析結(jié)果，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施和建議，為公司制定營(yíng)收策略和經(jīng)營(yíng)決策提供支持。在營(yíng)收?qǐng)?bào)告中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注營(yíng)收增長(zhǎng)情況、營(yíng)收結(jié)構(gòu)變化、營(yíng)收質(zhì)量（如營(yíng)收利潤(rùn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等）以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和建議。監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)收管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查營(yíng)收管理制度的執(zhí)行情況、營(yíng)收核算的準(zhǔn)確性、營(yíng)收款項(xiàng)的收取和管理等方面的合規(guī)性。內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中，應(yīng)查閱相關(guān)合同、發(fā)票、賬務(wù)記錄等資料，與相關(guān)部門和人員進(jìn)行溝通核實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和重大問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出處理建議，確保公司營(yíng)收管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.績(jī)效考核公司應(yīng)建立營(yíng)收相關(guān)的績(jī)效考核制度，將營(yíng)收指標(biāo)納入各部門和員工的績(jī)效考核體系。根據(jù)各部門和員工在營(yíng)收管理中的職責(zé)和貢獻(xiàn)，設(shè)定相應(yīng)的營(yíng)收考核指標(biāo)和權(quán)重。銷售部門的績(jī)效考核應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注銷售業(yè)績(jī)、銷售增長(zhǎng)率、客戶開發(fā)與維護(hù)、合同執(zhí)行情況等指標(biāo)；財(cái)務(wù)部門