成本操作手冊

1、第一章:系統(tǒng)成本計算基本資料設(shè)置(此部分原則上設(shè)置一次就可以，當(dāng)涉及有新增非成本倉及會影響庫存異動時才需要額外關(guān)注)(一) 成本系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（axcs010）1. 此是成本計算的前提條件，除現(xiàn)行成本結(jié)算年度及現(xiàn)行成本結(jié)算月份可以更改外，其余的不能隨便修改2. ?，F(xiàn)行成本結(jié)算年度及月份須于每次成本計算完畢后修改為下個月3. 采購入庫單價來源-一般選擇實(shí)際成本4. 工單入庫來源-一般選擇實(shí)際成本5. 工單工時錄入方式-一般選擇35.1 依實(shí)際錄入-期末有在制，留存比例按約當(dāng)量來算5.2 依投入套數(shù)-期末有在制，留存比例按投入產(chǎn)出5.3 依產(chǎn)出套數(shù)-期末無在制6. 每月人工制費(fèi)維護(hù)工時錄入方式-一般

2、選擇2-區(qū)分年月成本中心7. 存貨科目取得得方式：取自料件主檔(二) 成本階數(shù)名稱維護(hù)（axci020）1.使用此支作業(yè)維護(hù)成本階數(shù)名稱。2.本作業(yè)目的就是預(yù)先定義成本結(jié)算時，共有幾階，并設(shè)置該階之料件是否有返工生產(chǎn)之狀況3.成本階已與BOM的Low Level Code(低階碼)類似，都代表產(chǎn)品組合的層次，但成本階數(shù)可以定義比范圍較大，而BOM低階碼則定義范圍對比小，換句話說成本階可能只定義階，低階碼可能定義有階。 4.階數(shù)號碼愈大表示愈下階（最下階為原材料，最上階為成品）。(三) 不納入成本庫維護(hù)（axci050）維護(hù)不需要計算成本的倉庫（四）單別成會分類設(shè)置（axci010）：此部分是維

3、護(hù)前端單據(jù)計算成本的單據(jù)性質(zhì)1. 入庫（采購，自制，委外）：采購入庫單，采購倉退單，雜收單，工單入庫單，委外入庫單； 2.銷貨：銷售，銷退 ；3.領(lǐng)出：工單領(lǐng)料單，雜發(fā)單，報廢；4.調(diào)撥：一階段調(diào)撥，兩階段調(diào)撥單；5.調(diào)整：盤點(diǎn)調(diào)整單，調(diào)撥調(diào)整單，庫存調(diào)整單；6.非庫存異動：請購單，工單，采購單等。此部分也可以在asmi300中設(shè)置（五）成本中心成本項(xiàng)目分?jǐn)傇O(shè)置（axci041）: a.此主要是維護(hù)成本中心對應(yīng)的會計科目以及分?jǐn)偡绞匠杀局行牡倪x項(xiàng)b.根據(jù)成本系統(tǒng)參數(shù)而來,若ccz06 = 1或2,則取部門檔(gem_file) ;ccz06 = 3 取作業(yè)檔(ecd_file);ccz06=4

4、 取工作站(eca_file) c.成本項(xiàng)目分為人工,制費(fèi)1,制費(fèi)2,制費(fèi)3等,此主要是后續(xù)用于寫入ccc_file 不同的欄位會計科目取自科目主檔(明細(xì)科目)d.分?jǐn)偡绞接?種,實(shí)際工時,標(biāo)準(zhǔn)工時,機(jī)器工時,產(chǎn)出數(shù)量*分?jǐn)倷?quán)數(shù)此一經(jīng)設(shè)定,不能隨意變備注:畫面中的類型欄位有兩個選擇(A單一部門 表示直接部門,直接分?jǐn)?B 多部門 表示該間接部門費(fèi)用需要分?jǐn)偟皆摮杀局行?例如:品管部所發(fā)生的制造費(fèi)用依據(jù)比率分?jǐn)偟匠杀局行?此設(shè)置必須配合中的設(shè)置,)備注:多部門分?jǐn)偱浜袭嬅?比率欄位為小數(shù),例如，必須表示成.第二章: 成本開帳（此作業(yè)并非每月都要執(zhí)行，只要做一次）1庫存成本開帳（axct001）：

5、在系統(tǒng)中開賬分為兩部分，一部分是庫存開賬，另一個是成本開賬。成本開賬的數(shù)量是以庫存開賬的數(shù)據(jù)（合并倉庫）為準(zhǔn)(非成本倉除外)，單價及金額部分由財務(wù)給出。此部分建議先整理excel檔案，后直接導(dǎo)入。注意成本計算類型要選擇：1月加權(quán)平均成本。2在制成本開賬（axct400）：當(dāng)上線期初有工單未結(jié)案，此時成本部分需要針對此部分工單開在制成本，其次按元件盤點(diǎn)然后給出單價。第三章 成本計算作業(yè)流程圖四系統(tǒng)成本計算步驟1) 制造系統(tǒng)月結(jié)（asmp610）：用以更新現(xiàn)行年月，以便前端可以錄入單據(jù)。2) 成會關(guān)帳作業(yè)（asmp620）：1.當(dāng)月所有庫存異動單據(jù)(銷貨單,采購入庫單,生產(chǎn)入庫單,生產(chǎn)領(lǐng)料單,雜收

6、雜發(fā)單)等全部處理完畢,需要執(zhí)行成會關(guān)帳,2.成會關(guān)帳在asmp620-制造系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè),關(guān)帳就意味著不能修改以前的單據(jù)3.此只程序的權(quán)限只有財務(wù)的成本會計有,其他人不應(yīng)該有4一般是在次月的1日把關(guān)帳日期設(shè)置為上月的月底3)系統(tǒng)未審核未扣帳單據(jù)查詢（aoou702）（建議每個星期檢查一次）查詢系統(tǒng)中未審核未扣帳的單據(jù),可以分系統(tǒng)查核,成本會計每日查核,并將查核結(jié)果給到各主管4)入庫未立應(yīng)付查核(aapr140)查核已經(jīng)入庫但未立應(yīng)付的5)銷貨未立應(yīng)收查核(axmr660)6) 庫存重計（aimp620）目的：成會關(guān)帳,會計期間調(diào)整以后,TIPTOP系統(tǒng)制造段,還需進(jìn)行庫存月結(jié)計算作業(yè),目的

7、是將每個月的庫存異動數(shù)據(jù)進(jìn)行計算,算出每個月的所有料件的庫存月末數(shù)量及下月期初數(shù)量,并且存在一個專門的檔案里面(imk_file), 此做法好處是將料件的庫存數(shù)量計算,依月為單位進(jìn)行拆分,未來進(jìn)行庫存數(shù)量查詢,不用將從上線第一天到現(xiàn)在的所有資料進(jìn)行計算,減輕系統(tǒng)處理負(fù)擔(dān).其中:料件編號:可以下QBE條件,可以針對一個料號進(jìn)行計算,也可以針對所有料號進(jìn)行計算;重計年度,期別為要進(jìn)行庫存期末結(jié)存的會計年度7) 低階碼計算（abmp604）：根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的階層來得出低階碼，其主要作用：MRP計算和成本階計算(第一次計算成本時選擇所有料件，后續(xù)每月選擇18） 成本階計算（axcp271）：根據(jù)低階碼來

8、計算得出成本階，主要是決定個工單的返工屬性，以便是在第一階段計算或是第二階段計算。9） 工單返工自動設(shè)置（axcp402）：根據(jù)工單主件及原件的成本階數(shù)決定此工單是否為返工工單，并自動回寫工單檔，此主要是決定成本計算的先后順序。10） 工單結(jié)案自動設(shè)置（axcp401）：根據(jù)生管結(jié)案的工單或是工單完工入庫的數(shù)量和生產(chǎn)數(shù)量的比較，來決定此工單是否結(jié)案，也就是說期末是否有在制。工單要及時結(jié)案，這樣可以大大加快成本計算的速度。11） 工單返工結(jié)案設(shè)置（axcp013）：當(dāng)成本計算完畢發(fā)現(xiàn)計算結(jié)果有問題經(jīng)查是返工的問題造成，可以到此修改返工屬性；或是成本已經(jīng)結(jié)案工單發(fā)現(xiàn)需要反結(jié)案，也可以到此程序調(diào)整結(jié)

9、案日期。但是要切記，成本計算完畢后工單不能取消結(jié)案。12)成本計算前異常查核(axcr360)13)成本計算工時維護(hù)啊axct200備注：1當(dāng)前端走工單時，報工采用asft300, 生產(chǎn)報工工時轉(zhuǎn)成會每日工時作業(yè)axcp7032當(dāng)前端走制程時，報工采用生產(chǎn)日報維護(hù)作業(yè) asft700, 生產(chǎn)報工工時轉(zhuǎn)成會每日工時作業(yè)axcp700)3也可以不通過上面報工作業(yè)，直接在axct200里面維護(hù)，把a(bǔ)xct200當(dāng)作報工畫面4也可以直接取標(biāo)準(zhǔn)工時參看文件 生產(chǎn)報工和成本工時的關(guān)系14）當(dāng)月人工制費(fèi)收集作業(yè) 注意：1委外加工費(fèi)除外，因?yàn)槲饧庸べM(fèi)用已經(jīng)有明確對象，不參與分?jǐn)?2此畫面金額可以取制造費(fèi)用/

10、直接人工科目余額 3成本計算完切成本分錄時必須確保此部分金額月末無余額，為此在 切以下科目時，必須帶部門：借：在制 貸：費(fèi)用（部門）15）每月人工制費(fèi)整批產(chǎn)生（注：更新axct211欄位要打勾） 16）以上執(zhí)行結(jié)果會體現(xiàn)在以下畫面axct31117)月底工時統(tǒng)計分?jǐn)俛xcp311, 此作業(yè)將完成兩個功能A 按照成本計算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算 B 計算完成后把結(jié)果回寫axct311中的分?jǐn)傊笜?biāo)和單位成本兩個欄位18)重新進(jìn)入axct311里面可以看到計算結(jié)果,同時還可以在axcq311看到具體每個工單分?jǐn)偨痤~19)雜項(xiàng)異動單價維護(hù)(axct500)（主要是雜入金額，此部分金額將作為加權(quán)平均法的入項(xiàng)金額,）

11、20)入庫成本調(diào)整（axct002）：當(dāng)月成本有異?；蚴怯行枰{(diào)整的部分，可以在此程序維護(hù)調(diào)整數(shù)據(jù)，可以按料工費(fèi)分別維護(hù)。21) 在制成本調(diào)整（axct401）：當(dāng)工單成本需要調(diào)整時，可以在此維護(hù)計入，如一些可以直接歸屬于工單的費(fèi)用等。22)成本計算(axcp500)23)成本計算后異常查核(axcr370)處理完異常后,費(fèi)用重新分?jǐn)偤螅ㄖ饕谴蛴xcr770,把其中屬于制造費(fèi)用凈額的統(tǒng)計出來，再匯總上面計算時的制造費(fèi)用金額axct311）,重新執(zhí)行成本計算axcp50024）成本計算結(jié)果體現(xiàn)在庫存成本維護(hù)（axct100）：可以通過右側(cè)按鈕串聯(lián)相關(guān)異動資料。1) 在制上階維護(hù)（axct40

12、0）2) 在制下階維護(hù)(axct410)24)切成本分錄進(jìn)總帳1切雜收發(fā)金額的會計科目依據(jù)axcr770中歸屬部門切科目雜入 借：存貨 貸：費(fèi)用雜發(fā) 借：費(fèi)用 貸：存貨上面的切科目的方法也可以依據(jù)雜項(xiàng)單中的理由碼來歸類切2切在制科目假如在制科目分保稅和完稅這兩個明細(xì)科目，但是制造費(fèi)用金額全部混在一起，必須采取相應(yīng)辦法剝離原理：所有的制造費(fèi)用和直接人工金額都在axct410中，元件料號DL+OH+SUB表示直接人工+制造費(fèi)用+加工費(fèi)用，為此專門客制一個報表，依據(jù)axct410中主件料號來匯總直接人工和制造費(fèi)用產(chǎn)生科目為：借：在制-保稅 在制-完稅貸：直接人工 制造費(fèi)用3依據(jù)axcr771(依據(jù)外包單據(jù)別)來切外包科目：借：委托加工材料 貸：材料 4依據(jù)axcr771來切工單領(lǐng)用科目借：在制 貸：材料5依據(jù)axcr772來切外包完工入庫科目借：存貨 貸：委托加工材料 貸：制造