天津麻織品項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/天津麻織品項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景麻紡織行業(yè)是一個具有古老傳統(tǒng)和特色的加工產(chǎn)業(yè)，是我國紡織行業(yè)中具有國際競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，是一個具有時尚文化內(nèi)涵的產(chǎn)業(yè)。我國麻紡織行業(yè)分為亞麻、苧麻、黃麻和大麻幾個分行業(yè)，近年來出現(xiàn)了發(fā)展不平衡的現(xiàn)象：亞麻紡織行業(yè)快速發(fā)展壯大，苧麻紡織行業(yè)快速萎縮，黃麻紡織行業(yè)舉步維艱，大麻紡織行業(yè)平穩(wěn)蓄勢。各細分行業(yè)發(fā)展的不均衡直接影響到我國麻紡織行業(yè)的整體發(fā)展。麻紡是利用麻類纖維制造紡織品的技術(shù)，把麻纖維加工成紗線的各種紡紗工藝過程。麻類纖維資源豐富，具有纖維長、強度高、伸長小、吸濕放濕快等特點，所紡紗線可以制成各種麻織物、水龍帶、傳送帶以及各類縫紉用麻線等

2、，供衣著、裝飾、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和國防建設(shè)多方面使用。在天然纖維原料用量中，黃麻僅次于棉纖維占第二位，所以麻紡在紡織工業(yè)中占有重要的地位。麻紡織行業(yè)是中國具有資源、生產(chǎn)和國際貿(mào)易比較優(yōu)勢的特色產(chǎn)業(yè)，苧麻基本屬于中國特有的植物種類，苧麻紡織、亞麻紡織的生產(chǎn)和貿(mào)易居世界首位。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資14613.54(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金4363.65萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資18977.19萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14613.54萬元，占項目總投資的77.01%；流動資金4363.65萬元，占項目總投

3、資的22.99%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6679.90萬元，占項目總投資的35.20%；設(shè)備購置費7124.20萬元，占項目總投資的37.54%；其它投資809.44萬元，占項目總投資的4.27%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=14613.54+4363.65=18977.19（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷55.00%,計劃收入20566.70萬元，總成本17766.00萬元，利潤總額12169.11萬元，凈利潤9126.83萬元，增值稅620.2

4、3萬元，稅金及附加298.57萬元，所得稅3042.28萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入28045.50萬元，總成本22855.89萬元，利潤總額17277.30萬元，凈利潤12957.98萬元，增值稅845.77萬元，稅金及附加325.63萬元，所得稅4319.32萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入37394.00萬元，總成本29218.26萬元，利潤總額8175.74萬元，凈利潤6131.81萬元，增值稅1127.69萬元，稅金及附加359.46萬元，所得稅2043.93萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)

5、品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入37394.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1127.69萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用29218.26萬元，其中：可變成本25449.47萬元，固定成本3768.79萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加359.46萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8175.74（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8175.7425.00%=20

6、43.93（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=8175.74（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8175.7425.00%=2043.93（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額8175.74萬元，繳納企業(yè)所得稅2043.93萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8175.74-2043.93=6131.81（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=43.08%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=50.92%

7、。（3）達產(chǎn)年投資回報率=32.31%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入37394.00萬元，總成本費用29218.26萬元，稅金及附加359.46萬元，利潤總額8175.74萬元，企業(yè)所得稅2043.93萬元，稅后凈利潤6131.81萬元，年納稅總額3531.08萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.59年。本期工程項目全部投資回收期4.59年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率43.08%，投資利稅率50.92%，全部投資回報率32.31%，全部投資回收期4

8、.59年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預(yù)期的目標。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)；因此，在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，認真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標的順利實現(xiàn)。七、市場預(yù)測分析麻紡是利用麻類纖維制造紡織品的技術(shù)，把麻纖維加工成紗線的各種紡紗工藝過程。麻類纖維資源豐富，具有纖維長、強度高、伸長小、吸濕放濕快等特點，所紡紗線可以制成各

9、種麻織物、水龍帶、傳送帶以及各類縫紉用麻線等，供衣著、裝飾、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和國防建設(shè)多方面使用。在天然纖維原料用量中，黃麻僅次于棉纖維占第二位，所以麻紡在紡織工業(yè)中占有重要的地位。近幾年，我國麻紡行業(yè)的專利申請數(shù)量經(jīng)歷了2009年的頂峰320個之后，數(shù)量大幅度下降，20102015年麻紡行業(yè)專利申請數(shù)成上升趨勢，2016年起又有所下降，2017年麻紡行業(yè)申請了110個專利技術(shù)。 2017年中國麻紡織行業(yè)整體形勢比較嚴峻，據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2017年全國295家規(guī)模以上麻紡織企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入累計477.23億元，與2016年的489.69億元同比下降2.55%，；出口交貨值為49.82億元，增速為5

10、.92%；主營業(yè)務(wù)累計成本為429.14億元，與2016年的436.23億元同比下降1.62%，虧損企業(yè)虧損額同比增加39.23%。全行業(yè)累計實現(xiàn)利潤總額21.21億元，與2016年同期的25.57億元同比下降17.04%，下滑較大；其中麻纖維紡前加工和紡紗的利潤總額同比下降27.72%，出口交貨值同比下降19.56%，亞麻紡紗企業(yè)舉步維艱。主要產(chǎn)品苧麻布、亞麻布的生產(chǎn)同比呈現(xiàn)一漲一跌，亞麻企業(yè)累計生產(chǎn)亞麻布（含亞麻55%）2.08億米，同比下降8.14%；苧麻企業(yè)累計生產(chǎn)苧麻布2.33億米，同比增長5.63%。國內(nèi)市場上，產(chǎn)品在類別、檔次、花色上相互抄襲嚴重，大部分的廠商沒有自己的風(fēng)格和特點

11、，大打價格戰(zhàn)，利潤異常慘淡。其次，競爭同質(zhì)化。知識產(chǎn)權(quán)在行業(yè)內(nèi)完全得不到保護，為人作嫁衣裳的原創(chuàng)產(chǎn)品設(shè)計成本居高不下，而模仿者卻無成本搭順風(fēng)車省去了產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計費用，這樣的市場氛圍，陷入更加白熱化的同質(zhì)化爭斗，大多數(shù)廠商都在虧本運營。目前我國現(xiàn)有麻紡織企業(yè)中規(guī)模以上企業(yè)295家左右，其余均為小型企業(yè)。這些企業(yè)集中分布在不同的麻類作物產(chǎn)區(qū)及周邊地區(qū)，如長江流域幾個省份主要是苧麻生產(chǎn)和加工企業(yè)，其中湖南、湖北兩省主要集中苧麻紡織企業(yè)；亞麻加工企業(yè)主要集中在黑龍江省和浙江?。稽S麻、紅麻加工企業(yè)多分布在沿海地區(qū)；劍麻產(chǎn)品的生產(chǎn)和加工則主要在廣東、廣西等省。麻紡織行業(yè)是中國具有資源、生產(chǎn)和國際貿(mào)易比較

12、優(yōu)勢的特色產(chǎn)業(yè)，苧麻基本屬于中國特有的植物種類，苧麻紡織、亞麻紡織的生產(chǎn)和貿(mào)易居世界首位。當(dāng)前中國苧麻生產(chǎn)量和加工量占全世界苧麻生產(chǎn)量、加工量的九成，亞麻加工量占全世界亞麻加工量的七成。麻紡織業(yè)的發(fā)展對于改善紡織纖維原料結(jié)構(gòu)、豐富紡織品品種市場、擴大出口等方面都有著重要的積極作用。隨著紡織工業(yè)市場化進程的不斷加快，市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用越來越明顯，對改善產(chǎn)業(yè)布局產(chǎn)生了積極的效果。形成了江西、四川、湖北、湖南及重慶等苧麻資源產(chǎn)區(qū)及苧麻紡織聚集地；同時形成了江西新余“中國苧麻紡織名城”、“中國夏布之鄉(xiāng)”等六大具有專業(yè)特色的麻紡產(chǎn)業(yè)集群，顯示出旺盛的競爭力。新余是中國重要的苧麻生產(chǎn)基地，不僅針

13、對性地對麻紡原料進行種植布局，還在傳統(tǒng)麻紡手工藝基礎(chǔ)上創(chuàng)新運用微生物脫膠技術(shù)，生態(tài)環(huán)?？沙掷m(xù)性發(fā)展，極大提升了產(chǎn)品競爭力。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入5749.427665.897118.326844.5427378.172主營業(yè)務(wù)收入5230.896974.526476.346227.2524909.012.1麻織品(A)1726.192301.592137.192054.998219.972.2麻織品(B)1203.111604.141489.561432.275729.072.3麻織品(C)889.251185.671100.9810

14、58.634234.532.4麻織品(D)627.71836.94777.16747.272989.082.5麻織品(E)418.47557.96518.11498.181992.722.6麻織品(F)261.54348.73323.82311.361245.452.7麻織品(.)104.62139.49129.53124.55498.183其他業(yè)務(wù)收入518.52691.36641.98617.292469.16上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元27378.17完成主營業(yè)務(wù)收入萬元24909.01主營業(yè)務(wù)收入占比90.98%營業(yè)收入增長率（同比）10.86%營業(yè)收入增長量（同比）

15、萬元2682.13利潤總額萬元5678.98利潤總額增長率30.04%利潤總額增長量萬元1311.86凈利潤萬元4259.23凈利潤增長率26.42%凈利潤增長量萬元890.02投資利潤率47.39%投資回報率35.54%財務(wù)內(nèi)部收益率29.49%企業(yè)總資產(chǎn)萬元29926.60流動資產(chǎn)總額占比萬元27.18%流動資產(chǎn)總額萬元8135.12資產(chǎn)負債率40.79%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米56034.6784.01畝1.1容積率1.621.2建筑系數(shù)56.43%1.3投資強度萬元/畝173.951.4基底面積平方米31620.361.5總建筑面積平方米90776.171

16、.6綠化面積平方米6792.67綠化率7.48%2總投資萬元18977.192.1固定資產(chǎn)投資萬元14613.542.1.1土建工程投資萬元6679.902.1.1.1土建工程投資占比萬元35.20%2.1.2設(shè)備投資萬元7124.202.1.2.1設(shè)備投資占比37.54%2.1.3其它投資萬元809.442.1.3.1其它投資占比4.27%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.01%2.2流動資金萬元4363.652.2.1流動資金占比22.99%3收入萬元37394.004總成本萬元29218.265利潤總額萬元8175.746凈利潤萬元6131.817所得稅萬元1.628增值稅萬元1127.6

17、99稅金及附加萬元359.4610納稅總額萬元3531.0811利稅總額萬元9662.8912投資利潤率43.08%13投資利稅率50.92%14投資回報率32.31%15回收期年4.5916設(shè)備數(shù)量臺（套）16417年用電量千瓦時977531.1218年用水量立方米20827.9719總能耗噸標準煤121.9220節(jié)能率29.14%21節(jié)能量噸標準煤38.5022員工數(shù)量人528區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元128183.32同期產(chǎn)值萬元113196.15同比增長13.24%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家970規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人48500前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元62212.06去年同期545

18、52.84萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元15241.952、xxx集團萬元13686.653、xxx集團萬元8087.574、xxx投資公司萬元6843.335、xxx有限責(zé)任公司萬元4354.846、xxx公司萬元4043.787、xxx集團萬元311.068、xxx投資公司萬元2550.699、xxx有限責(zé)任公司萬元2426.2710、xxx公司萬元1866.36區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元45634.581.1同期增加值萬元40107.731.2增長率13.78%2行業(yè)凈利潤萬元13066.162.12016年凈利潤萬元11519.142.2增長

19、率13.43%3行業(yè)納稅總額萬元38630.733.12016納稅總額萬元32796.273.2增長率17.79%42017完成投資萬元29152.514.12016行業(yè)投資萬元18.14%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值149319.74169681.52192819.912利潤總額48445.6555051.8862558.963凈利潤17292.4819650.5422330.164納稅總額13279.2315090.0317147.765工業(yè)增加值57331.1165148.9974032.946產(chǎn)業(yè)貢獻率5.00%9.00%10.69%7企

20、業(yè)數(shù)量116414201818土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22355.5922355.5969860.3069860.305654.851.1主要生產(chǎn)車間13413.3513413.3541916.1841916.183506.011.2輔助生產(chǎn)車間7153.797153.7922355.3022355.301809.551.3其他生產(chǎn)車間1788.451788.454051.904051.90339.292倉儲工程4743.054743.0513595.3213595.32800.352.1成品貯存1185.761185

21、.763398.833398.83200.092.2原料倉儲2466.392466.397069.577069.57416.182.3輔助材料倉庫1090.901090.903126.923126.92184.083供配電工程252.96252.96252.96252.9616.753.1供配電室252.96252.96252.96252.9616.754給排水工程290.91290.91290.91290.9114.984.1給排水290.91290.91290.91290.9114.985服務(wù)性工程3003.933003.933003.933003.93176.845.1辦公用房1521.

22、061521.061521.061521.06103.265.2生活服務(wù)1482.871482.871482.871482.8783.816消防及環(huán)保工程847.43847.43847.43847.4356.126.1消防環(huán)保工程847.43847.43847.43847.4356.127項目總圖工程126.48126.48126.48126.48-136.267.1場地及道路硬化8156.311598.621598.627.2場區(qū)圍墻1598.628156.318156.317.3安全保衛(wèi)室126.48126.48126.48126.488綠化工程2750.5996.27合計31620.36

23、90776.1790776.176679.90節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤121.921.1年用電量千瓦時977531.121.2年用電量噸標準煤120.141.3年用水量立方米20827.971.4年用水量噸標準煤1.782年節(jié)能量噸標準煤38.503節(jié)能率29.14%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元11983.471.1完成比例63.15%2完成固定資產(chǎn)投資萬元7840.082.1完成比例65.42%3完成流動資金投資萬元4143.393.1完成比例34.58%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3591.2人均年工資

24、萬元5.531.3年工資額萬元2121.302工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人792.2人均年工資萬元6.052.3年工資額萬元428.663企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人213.2人均年工資萬元7.303.3年工資額萬元136.584品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人424.2人均年工資萬元5.824.3年工資額萬元238.195其他人員工資5.1平均人數(shù)人275.2人均年工資萬元5.255.3年工資額萬元185.116職工工資總額萬元3109.84固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元6679.907124.20173.95146

25、13.541.1工程費用萬元6679.907124.2026862.731.1.1建筑工程費用萬元6679.906679.9035.20%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元7124.207124.2037.54%1.2工程建設(shè)其他費用萬元809.44809.444.27%1.2.1無形資產(chǎn)萬元471.84471.841.3預(yù)備費萬元337.60337.601.3.1基本預(yù)備費萬元160.37160.371.3.2漲價預(yù)備費萬元177.23177.232建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14613.5414613.54流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)

26、萬元26862.7314409.3718442.7326862.7326862.7326862.731.1應(yīng)收賬款萬元8058.824432.356044.118058.828058.828058.821.2存貨萬元12088.236648.539066.1712088.2312088.2312088.231.2.1原輔材料萬元3626.471994.562719.853626.473626.473626.471.2.2燃料動力萬元181.3299.73135.99181.32181.32181.321.2.3在產(chǎn)品萬元5560.593058.324170.445560.595560.5955

27、60.591.2.4產(chǎn)成品萬元2719.851495.922039.892719.852719.852719.851.3現(xiàn)金萬元6715.683693.635036.766715.686715.686715.682流動負債萬元22499.0812374.4916874.3122499.0822499.0822499.082.1應(yīng)付賬款萬元22499.0812374.4916874.3122499.0822499.0822499.083流動資金萬元4363.652400.013272.744363.654363.654363.654鋪底流動資金萬元1454.54800.001090.911454

28、.541454.541454.54總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元18977.19129.86%129.86%100.00%2項目建設(shè)投資萬元14613.54100.00%100.00%77.01%2.1工程費用萬元13804.1094.46%94.46%72.74%2.1.1建筑工程費萬元6679.9045.71%45.71%35.20%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元7124.2048.75%48.75%37.54%2.2工程建設(shè)其他費用萬元471.843.23%3.23%2.49%2.2.1無形資產(chǎn)萬元471.843.23%3.23%

29、2.49%2.3預(yù)備費萬元337.602.31%2.31%1.78%2.3.1基本預(yù)備費萬元160.371.10%1.10%0.85%2.3.2漲價預(yù)備費萬元177.231.21%1.21%0.93%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14613.54100.00%100.00%77.01%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元4363.6529.86%29.86%22.99%7鋪底流動資金萬元1454.559.95%9.95%7.66%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元20566.7028045.5037394.0037394.0037394

30、.001.1萬元20566.7028045.5037394.0037394.0037394.002現(xiàn)價增加值萬元6581.348974.5611966.0811966.0811966.083增值稅萬元620.23845.771127.691127.691127.693.1銷項稅額萬元5983.045983.045983.045983.045983.043.2進項稅額萬元2670.443641.514855.354855.354855.354城市維護建設(shè)稅萬元43.4259.2078.9478.9478.945教育費附加萬元18.6125.3733.8333.8333.836地方教育費附加萬元1

31、2.4016.9222.5522.5522.559土地使用稅萬元224.14224.14224.14224.14224.1410稅金及附加萬元298.57325.63359.46359.46359.46折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6679.906679.90當(dāng)期折舊額5343.92267.20267.20267.20267.20267.20凈值1335.986412.706145.515878.315611.125343.922機器設(shè)備原值7124.207124.20當(dāng)期折舊額5699.36379.96379.96379.96379.963

32、79.96凈值6744.246364.295984.335604.375224.413建筑物及設(shè)備原值13804.10當(dāng)期折舊額11043.28647.15647.15647.15647.15647.15建筑物及設(shè)備凈值2760.8213156.9512509.8011862.6511215.5010568.354無形資產(chǎn)原值471.84471.84當(dāng)期攤銷額471.8411.8011.8011.8011.8011.80凈值460.04448.25436.45424.66412.865合計：折舊及攤銷11515.12658.95658.95658.95658.95658.95總成本費用估算一覽

33、表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元19080.4510494.2514310.3419080.4519080.4519080.452外購燃料動力費萬元1309.99720.49982.491309.991309.991309.993工資及福利費萬元3109.843109.843109.843109.843109.843109.844修理費萬元77.6642.7158.2477.6677.6677.665其它成本費用萬元4981.372739.753736.034981.374981.374981.375.1其他制造費用萬元2478.901363.40185

34、9.182478.902478.902478.905.2其他管理費用萬元959.44527.69719.58959.44959.44959.445.3其他銷售費用萬元1305.28717.90978.961305.281305.281305.286經(jīng)營成本萬元28559.3115707.6221419.4828559.3128559.3128559.317折舊費萬元647.15647.15647.15647.15647.15647.158攤銷費萬元11.8011.8011.8011.8011.8011.809利息支出萬元-10總成本費用萬元29218.2617766.0022855.8929218.2629218.2629218.2610.1可變成本萬元25449.4713997.2119087.1025449.4725449.4725449.4710.2固定成本萬元3768.793768.793768.793768.793768.793768.7911盈虧平衡點51.69%51.69%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元37394.0020566.70