保險(xiǎn)經(jīng)營相關(guān)知識(shí).ppt

1、第九章 保險(xiǎn)經(jīng)營,一、保險(xiǎn)經(jīng)營的特征 二、保險(xiǎn)經(jīng)營的原則 三、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則 四、保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn) 五、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類 六、保險(xiǎn)投資的基本原則,保險(xiǎn)業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)，它為社會(huì)生產(chǎn)、流通和消費(fèi)領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障，屬于第三產(chǎn)業(yè)。,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征,保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的特殊的勞務(wù)活動(dòng) 保險(xiǎn)經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性 保險(xiǎn)經(jīng)營成本具有不確定性,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征(續(xù)),保險(xiǎn)企業(yè)的利潤計(jì)算具有特殊性。 保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石。 保險(xiǎn)經(jīng)營具有分散性和廣泛性。,本章內(nèi)容大綱,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征 保險(xiǎn)經(jīng)營的原則 保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則 保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn) 保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與

2、種類 保險(xiǎn)投資的基本原則,保險(xiǎn)經(jīng)營的原則,風(fēng)險(xiǎn)大量原則 風(fēng)險(xiǎn)分散原則 風(fēng)險(xiǎn)選擇原則,風(fēng)險(xiǎn)大量原則,風(fēng)險(xiǎn)大量原則是在可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)自己的承保能力，努力承保大量的具有同類性質(zhì)與同類價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)與標(biāo)的。 這是保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則。,風(fēng)險(xiǎn)分散原則,風(fēng)險(xiǎn)分散原則是保險(xiǎn)人為了保證經(jīng)營穩(wěn)定性，應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)分散的范圍盡可能擴(kuò)大。 如果保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)過于集中，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，就可能產(chǎn)生責(zé)任累積，使保險(xiǎn)人無力承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。,風(fēng)險(xiǎn)選擇原則,風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人對投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等應(yīng)有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)與評估，并根據(jù)判斷作出選擇。,風(fēng)險(xiǎn)選擇分類,事先選擇 事后選擇,事先選擇,事先選

3、擇是在承保前考慮決定是否承保，包括對人和物的選擇 對人的選擇是對投保人或被保險(xiǎn)人的評價(jià)和選擇； 對物的選擇是對保險(xiǎn)標(biāo)的物的評價(jià)和選擇。,事后選擇,事后選擇是在承保后若發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)標(biāo)的有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在，而對合同作出淘汰性選擇。,保險(xiǎn)合同的淘汰通常有兩種方式：,等待保險(xiǎn)合同期滿后不再續(xù)保； 保險(xiǎn)人若發(fā)現(xiàn)有明顯誤告或欺詐行為，保險(xiǎn)人可中途終止承保。,本章內(nèi)容大綱,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征 保險(xiǎn)經(jīng)營的原則 保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則 保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn) 保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類 保險(xiǎn)投資的基本原則,一、保險(xiǎn)費(fèi)的含義與構(gòu)成,保險(xiǎn)費(fèi)：是保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)費(fèi)率的乘積 保險(xiǎn)人承保一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，用保險(xiǎn)金額乘以保險(xiǎn)費(fèi)率就得出該筆業(yè)務(wù)

4、應(yīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)，即：保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率。,注意：,保險(xiǎn)費(fèi)由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成 純保費(fèi)是保險(xiǎn)人用于賠付給被保險(xiǎn)人或受益人的保險(xiǎn)金，它是保險(xiǎn)費(fèi)的最低界限 附加保費(fèi)是由保險(xiǎn)人所支配的費(fèi)用，由營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅和營業(yè)利潤構(gòu)成。,二、保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成,保險(xiǎn)費(fèi)率：是保險(xiǎn)費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。 保險(xiǎn)費(fèi)率又稱保險(xiǎn)價(jià)格，是投保人為取得保險(xiǎn)保障而由投保人向保險(xiǎn)人所支付的價(jià)金。,注意：,保險(xiǎn)費(fèi)率常以每百元或每千元的保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)費(fèi)來表示，是計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。,保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成,保險(xiǎn)費(fèi)率一般由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。 習(xí)慣上，將純費(fèi)率和附加費(fèi)率相加所得到的保險(xiǎn)費(fèi)率稱為毛費(fèi)率。,純費(fèi)率,純保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率

5、。 純費(fèi)率也稱凈費(fèi)率，它用于保險(xiǎn)事故發(fā)生后進(jìn)行賠償和給付保險(xiǎn)金。,純費(fèi)率計(jì)算的依據(jù)因險(xiǎn)種不同而有別,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是損失概率，即根據(jù)保額損失率或保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的平均損失率計(jì)算出來的，保額損失率是一定時(shí)期內(nèi)賠償金額與保險(xiǎn)金額的比率 人壽保險(xiǎn)純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是生命表和利息。,附加費(fèi)率,附加保費(fèi)與保險(xiǎn)金額的比率。它是以保險(xiǎn)人的營業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險(xiǎn)利潤等，通常以占純費(fèi)率的一定比例表示。 它由費(fèi)用率、營業(yè)稅率和利潤率構(gòu)成。,三、厘訂保險(xiǎn)費(fèi)率的基本原則,充分性原則 公平性原則 合理性原則 穩(wěn)定靈活原則 促進(jìn)防損原則,充分性原則,指所收取的保險(xiǎn)費(fèi)足以支付

6、保險(xiǎn)金的賠付及合理的營業(yè)費(fèi)用、稅收和公司的預(yù)期利潤，充分性原則的核心是保證保險(xiǎn)人有足夠的償付能力。,公平性原則,指一方面保費(fèi)收入必須與預(yù)期的支付相對稱；另一方面被保險(xiǎn)人所負(fù)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與其所獲得的保險(xiǎn)權(quán)利相一致,合理性原則,指保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)盡可能合理，不可因保險(xiǎn)費(fèi)率過高而使保險(xiǎn)人獲得超額利潤。,穩(wěn)定靈活原則,指保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，以保證保險(xiǎn)公司的信譽(yù)；同時(shí)，也要隨著風(fēng)險(xiǎn)的變化、保險(xiǎn)責(zé)任的變化和市場需求等因素的變化而調(diào)整，具有 一定的靈活性。,促進(jìn)防損原則,指保險(xiǎn)費(fèi)率的制定有利于促進(jìn)被保險(xiǎn)人加強(qiáng)防災(zāi)防損，對防災(zāi)工作做得好的被保險(xiǎn)人降低其費(fèi)率；對無損或損失少的被保險(xiǎn)人，實(shí)行優(yōu)惠費(fèi)率；而對防

7、災(zāi)防損工作做得差的被保險(xiǎn)人實(shí)行高費(fèi)率或續(xù)保加費(fèi)。,四、保險(xiǎn)費(fèi)率厘訂的一般方法,分類法 個(gè)別法 增減法,本章內(nèi)容大綱,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征 保險(xiǎn)經(jīng)營的原則 保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則 保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn) 保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類 保險(xiǎn)投資的基本原則,一、保險(xiǎn)基金的定義,保險(xiǎn)基金是指專門從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，根據(jù)法律或合同規(guī)定，以收取保險(xiǎn)費(fèi)的辦法建立的、專門用于保險(xiǎn)事故所致經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償或人身傷亡的給付的一項(xiàng)專用基金，是保險(xiǎn)人履行保險(xiǎn)義務(wù)的條件。,二、保險(xiǎn)基金的特點(diǎn),保險(xiǎn)基金是一種合理分擔(dān)金 保險(xiǎn)基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)基金是一種返還性資金,本章內(nèi)容大綱,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征 保險(xiǎn)經(jīng)營的原則 保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成

8、與厘訂原則 保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn) 保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類 保險(xiǎn)投資的基本原則,一、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的含義與類型,保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按法律規(guī)定為在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險(xiǎn)金義務(wù)而將保險(xiǎn)費(fèi)予以提存的各種金額。,責(zé)任準(zhǔn)備金分類,一般可分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金 因險(xiǎn)種的性質(zhì)不同，又可分為壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金兩類,二、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提存,非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金包括： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 未決賠款準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)保障基金。,未到期責(zé)任準(zhǔn)備金估算方法,年平均估算法 又稱50估算法，1/2法。 其計(jì)算公式為：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)總額50上式中 自留保險(xiǎn)費(fèi)全

9、年保費(fèi)收入分入保費(fèi)分出保費(fèi),未到期責(zé)任準(zhǔn)備金估算方法(續(xù)),季平均估算法。又稱8分法。 月平均估算法。又稱24分法。 日平均估算法。,未決賠款準(zhǔn)備金,也稱賠款準(zhǔn)備金，是在會(huì)計(jì)年度決算以前發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付賠款，而從當(dāng)年的保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的準(zhǔn)備金。 它是保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該會(huì)計(jì)年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故應(yīng)付而未付賠款所提存的一種資金準(zhǔn)備,未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)方法,逐案估計(jì)法。 平均值估計(jì)法。 賠付率法。 表式估值法。,三、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提存,人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)，由于人身意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)大多屬一年以內(nèi)的短期險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在費(fèi)率計(jì)算方面具有類似性

10、質(zhì)，所以其責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算原理與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)類似。至于人壽保險(xiǎn)則屬于長期險(xiǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在費(fèi)率計(jì)算方面有顯著不同，需要計(jì)算壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。,壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念,由于人壽保險(xiǎn)采取均衡保費(fèi)的繳費(fèi)方式，因而在投保后的一定時(shí)期內(nèi)，投保人繳付的均衡純保費(fèi)大于自然保費(fèi)（或支出），此后所繳付的均衡純保費(fèi)又小于自然保費(fèi)（或支出）。,壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的概念(續(xù)),對于投保人早期繳付的均衡純保費(fèi)中多于自然保費(fèi)的部分，不能作為公司的業(yè)務(wù)盈余來處理，只能視為保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人的負(fù)債，須逐年提存并妥善運(yùn)用，以保證履行將來的保險(xiǎn)金給付義務(wù)。這種逐年提存的負(fù)債就是壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。,注意：,保險(xiǎn)公司將其每年收取的均衡純保費(fèi)中的“負(fù)債

11、”部分提取出來，并累積生息，其終值就是應(yīng)提取的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。 根據(jù)我國保險(xiǎn)法的規(guī)定，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金，壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金的提取與非壽險(xiǎn)的相同，故以下只討論壽險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算。,提存責(zé)任準(zhǔn)備金的方式,提存責(zé)任準(zhǔn)備金有兩種方式，一種是理論責(zé)任準(zhǔn)備金提取方法，另一種是修正責(zé)任準(zhǔn)備金提取法（也稱實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金提取法）。 兩者的區(qū)別在于計(jì)算的依據(jù)不同，理論責(zé)任準(zhǔn)備金是以均衡純保費(fèi)為依據(jù)計(jì)算的；修正準(zhǔn)備金則是根據(jù)修正后的非均衡純保費(fèi)計(jì)算的。,注意：,可以證明，在整個(gè)保險(xiǎn)期間內(nèi)，各年的實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金總不會(huì)超過理論責(zé)任準(zhǔn)備金，但兩者的差額隨著時(shí)間延長逐步縮小，直至為

12、零。實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金和理論責(zé)任準(zhǔn)備金在保險(xiǎn)期間的什么時(shí)間達(dá)到一致，隨繳費(fèi)方式（如限期繳費(fèi)年限的長短）和修正方法不同而有所不同，但到保單滿期時(shí)，二者的差額必定為零,壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算,理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算 實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算,理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算,由于壽險(xiǎn)均衡純保費(fèi)的計(jì)算基于收支平衡原則，即在任何時(shí)點(diǎn)上保險(xiǎn)人已收和未來應(yīng)收的均衡純保費(fèi)應(yīng)等價(jià)于保險(xiǎn)人已付和應(yīng)付的保險(xiǎn)金額,理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算(續(xù)),過去法 責(zé)任準(zhǔn)備金過去已收純保費(fèi)的精算積存值-過去已付保險(xiǎn)金的精算積存值 預(yù)期法 責(zé)任準(zhǔn)備金未來應(yīng)付保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值-未來應(yīng)收純保費(fèi)的精算現(xiàn)值,注意：,過去法和未來法是計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金的兩種方法，前者以

13、已繳純保費(fèi)推算準(zhǔn)備金；后者以未繳純保費(fèi)推算責(zé)任準(zhǔn)備金。 如果所使用的生命表和預(yù)定利率相同，則二者計(jì)算的結(jié)果是一致的。,實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算,修正法 FPT法,本章內(nèi)容大綱,保險(xiǎn)經(jīng)營的特征 保險(xiǎn)經(jīng)營的原則 保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則 保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn) 保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類 保險(xiǎn)投資的基本原則,一、保險(xiǎn)投資的資金來源,保險(xiǎn)資金的來源可從不同角度分析，其基本來源有： 資本金。是保險(xiǎn)公司在開業(yè)時(shí)必須具備的注冊資本。 保險(xiǎn)公司的資本金除按法律規(guī)定繳存保證金外，均可用于投資，以獲得較高的收益率。 ,一、保險(xiǎn)投資的資金來源(續(xù)),準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按法律規(guī)定為在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)賠償或保險(xiǎn)金給付義務(wù)而將保險(xiǎn)費(fèi)予以提存的各種金額。 其他投資資金。包括：結(jié)算中形成的短期負(fù)債、應(yīng)付稅款、未分配利潤、公益金、企業(yè)債券等。,二、保險(xiǎn)投資的基本原則,安全性。安全性是保險(xiǎn)投資的第一原則 收益性。收益性是指保險(xiǎn)資金運(yùn)用的使用效果。 流動(dòng)性。流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。,三、可供選擇的保險(xiǎn)投資方式,存款。存款分為銀行存款和信托存款。保險(xiǎn)公司將資金存入銀行，可取得一筆較穩(wěn)定的利息收入。 銀行存款的安全性最高，但收益性最低。,三、可供選擇的保險(xiǎn)投資方式(續(xù)),證券投資。證券投資是為取得預(yù)期收入而買賣有價(jià)證券