我國出口企業(yè)開展保理業(yè)務的風險及其防范.doc

XXXX大學普通本科畢業(yè)論文目錄1概述.111國際保理的內(nèi)涵及其法律特征.112出口企業(yè)開展保理業(yè)務的利弊.213國際保理業(yè)務的發(fā)展趨勢.32我國出口企業(yè)開展保理業(yè)務的現(xiàn)狀及面臨的風險.421我國出口企業(yè)開展保理業(yè)務的現(xiàn)狀.422我國出口企業(yè)開展保理業(yè)務面臨的風險.53發(fā)達國家或地區(qū)保理業(yè)務風險防范的經(jīng)驗借鑒.731歐美發(fā)達國家保理業(yè)務風險防范的特點.732臺灣地區(qū)保理業(yè)務風險防范的經(jīng)驗.74我國出口企業(yè)開展保理業(yè)務的風險防范策略.841國家方面應采取的措施.842企業(yè)自身應采取的對策.9參考文獻.12致謝.13XXXX大學普通本科畢業(yè)論文1我國出口企業(yè)開展保理業(yè)務的風險及其防范1概述11國際保理的內(nèi)涵及其法律特征國際保理又稱做“國際保付代理”，起源于十八世紀的英國，獨立成型于二十世紀的美國和西歐一些國家，并于最近二十幾年里在發(fā)達國家的對外貿(mào)易中得到了廣泛應用和長足發(fā)展。國際統(tǒng)一私法協(xié)會通過的國際保理公約中將保理定義如下：“保理合同”系指在一方當事人（供應商）與另一方當事人（保理商）之間簽訂的合同，根據(jù)該合同，供應商可以或?qū)⒁虮＠砩剔D(zhuǎn)讓由供應商與債務人訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應收賬款，但主要債務人個人、家庭使用的貨物銷售所產(chǎn)生的應收賬款除外，而保理商至少履行下述職能中的兩項：a.為供應商融通資金，包括貸款和預付款b.管理與應收賬款有關(guān)的項目c.代收應收賬款d.對債務人的拖欠提供壞賬擔保1。賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務人資信情況的變化對信用額度進行調(diào)整，對于賣方在核準信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。到目前為止，國際保理公約是第一個真正從法律層面上對國際保理進行定義的國際公約，它對解決國際保理法律問題具有極其重要的指導意義。根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會對國際保理的定義，我們可以看出國際保理是以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為核心的2。在國際保理業(yè)務中，保理商通過保理協(xié)議購買了債權(quán)，而不是將債權(quán)作為抵押并作為自己的資產(chǎn)進行業(yè)務處理，這與銀行憑發(fā)票所代表的債權(quán)為抵押提供融資，然后用收回的債款償還融資不一樣。因為通過發(fā)票形式所表示的轉(zhuǎn)讓并不能使保理商有效地對抗第三者權(quán)益和債務人的反追索。保理商通過購買債權(quán)獲得對債款不受任何影響的權(quán)利，該種權(quán)利是保理商全額收取債款的權(quán)利，它通過收回的債款補償其預付的收購價款，該種權(quán)利的形成是出口商和保理商簽訂保理協(xié)議的主要目的之一。通常情況下，保理協(xié)議中出口商同意轉(zhuǎn)讓給銀行的權(quán)利包括了對債款1國際統(tǒng)一司法協(xié)會1988：國際保付代理公約第1條。2朱宏文2006：國際保理若干法律問題研究。XXXX大學普通本科畢業(yè)論文2的法定所有權(quán)和其他求償權(quán)等。12出口企業(yè)開展保理業(yè)務的利弊121保理對出口企業(yè)的好處隨著我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)由批準制改為登記制，越來越多的中小企業(yè)獲得了外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，國內(nèi)有更多的企業(yè)可以直接進入國際市場參與競爭，保理作為一種綜合性的金融業(yè)務，對出口企業(yè)進入國際市場開拓業(yè)務主要有以下好處：第一，保理可以規(guī)避風險，安全收匯。保理方式下保理商代供應商（出口商）對債務人的資信進行調(diào)查，在供應商決定是否向債務人以信用方式銷售前，向其提供信息、供給所需數(shù)據(jù)，并由保理商對已核準的應收賬款承擔100%的買方信用風險擔保。只要供應商嚴格遵守合同和保理協(xié)議，即可得到保理商無追索權(quán)預付的部分或全部貨款，即獲得了保理商的融資，以后因債務人無理拒付或破產(chǎn)等原因造成壞賬損失和風險均由保理商負責，與供應商無關(guān)；第二，保理是爭取客戶、開拓海外市場的有效手段。在信用證結(jié)算方式下，債務人（進口商）需要繳納一定金額的開證保證金，有時還需承擔一定的修改信用證的費用，而銀行僅審查單據(jù)表面的真實性，貨物的品質(zhì)只有等進口商贖單提貨后才能確認，這樣一來貨物的品質(zhì)就難以得到保證。有時進口商還不得不承擔信用證保兌的費用。保理則是為承兌交單、賒銷等結(jié)算方式提供綜合性金融服務，進口商避免了支付開證費、保證金等費用，減少了資金占用，降低了交易成本，供應商利用保理業(yè)務的優(yōu)勢極易與債務人達成交易，獲得更多定單，從而在國際市場激烈的競爭中贏得優(yōu)勢；第三，在保理結(jié)算下，由于債務人的資信調(diào)查、銷售賬務管理、債款追收等都由國際保理商負責，因而大大減輕了出口商的業(yè)務負擔，節(jié)省了業(yè)務開支，也降低了經(jīng)營成本。122保理對出口企業(yè)的不利之處雖然國際保理順應了國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢，增強了出口商的競爭能力，但在實際應用當中，這一業(yè)務對出口商而言也存在以下不利之處：首先，在單保理模式只存在進口保理商的情況下，出口地銀行只起“中間媒介”的作用，不承擔保理業(yè)務的責任和風險，沒有開拓業(yè)務的積極性，出口商不能獲得融資便利，而且由于出口商和進口保理商處于不同國家，業(yè)務交涉比較困XXXX大學普通本科畢業(yè)論文3難，出現(xiàn)貿(mào)易糾紛時，容易造成被動局面，對出口商非常不利；其次，國際保理業(yè)務是以O/A，D/A等信用交易方式出口貨物時為商業(yè)信用提供銀行信用的支持，仍是以商業(yè)信用為基礎，保理提供的銀行信用是建立在進出口雙方無任何貿(mào)易糾紛的基礎之上的，一旦雙方發(fā)生任何糾紛，保理商對出口商貨款的收回就不承擔任何擔保。然而在貿(mào)易往來中，要一點糾紛都沒有是很困難的，這就容易造成出口商的損失。13國際保理業(yè)務的發(fā)展趨勢隨著全球經(jīng)濟化的發(fā)展，世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。當前，在以買方市場為特點的世界貿(mào)易格局中，出口商為了擴大出口，并力求使自己的商品占領國際市場，除了以商品高質(zhì)量、低價格作為競爭手段外，尤其重視在結(jié)算方式上向買方提供更具競爭力的貿(mào)易條件。在國際結(jié)算中，信用證方式由于手續(xù)煩瑣，費用較高等弊端，其在國際結(jié)算中的“盟主”地位已經(jīng)受到挑戰(zhàn)，結(jié)算方式非信用證化已成為新的發(fā)展趨勢。在西歐和亞太等經(jīng)濟發(fā)達國家和地區(qū)，在德國、意大利、比利時、荷蘭等發(fā)達國家，國際保理業(yè)務已經(jīng)占其保理業(yè)務總量的30%以上。據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)中心1998年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在國際貿(mào)易結(jié)算中，信用證的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達國家甚至降至10%以下1。國際保理業(yè)務正是由于迎合了賒銷、承兌交單等貿(mào)易方式發(fā)展的需要，越來越受到各方面的重視，并得到了廣泛的應用。受國際上貿(mào)易結(jié)算方式轉(zhuǎn)變的影響和保理業(yè)務自身所具有的優(yōu)勢，國內(nèi)各家商業(yè)銀行紛紛將目光投向這一領域。截至目前為止，國內(nèi)共有11家銀行成為了FCI的會員，我國近年來的保理業(yè)務量也呈現(xiàn)大幅增長勢頭。加入WTO后，越來越多的國內(nèi)企業(yè)擁有了自主進出口經(jīng)營權(quán)，在未來的交易當中，買方市場的力量會逐步加強，從而使愈來愈多的進口商有底氣抵制信用證等傳統(tǒng)結(jié)算方式，國內(nèi)會有更多的企業(yè)尤其是中小