企業(yè)研究論文-保險集團管控模式比較研究 .doc

企業(yè)研究論文-保險集團管控模式比較研究摘要：隨著中國保險市場的快速發(fā)展和保險金融政策的變化，一些保險企業(yè)成立了以保險業(yè)為主業(yè)的保險金融集團。國內(nèi)外的企業(yè)實踐和相關研究表明，企業(yè)集團內(nèi)部合理有效的管理控制體制是其成功運作的基礎和重要保證。國家監(jiān)管部門如保監(jiān)會也要求各保險金融集團建立合理的集團管控體制。目前保險集團可以采用操作控制型、戰(zhàn)略控制型和財務控制型等三種基本管控模式，保險集團在選擇適合自己的管控模式的時候，需要綜合考慮政府政策、管理哲學、競爭環(huán)境、公司戰(zhàn)略、業(yè)務組合、行業(yè)特點、企業(yè)規(guī)模、管理傳統(tǒng)、法律規(guī)定、發(fā)展階段等因素，以最終選擇適合自己特點的集團管控模式。關鍵詞：保險集團，管控模式一、引言隨著中國保險市場的快速發(fā)展和保險金融政策的變化，保險企業(yè)從分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營已成為當前大型保險企業(yè)的發(fā)展趨勢，一些保險企業(yè)成立了以保險業(yè)為主業(yè)的保險金融集團，如中國人壽集團、中國人保集團、平安集團、中國再保集團等。企業(yè)實踐和國內(nèi)外的研究表明，企業(yè)集團內(nèi)部合理有效的管理控制體制是其成功運作的基礎和重要保證。在企業(yè)集團中，子公司在法律上具有與母公司平等的地位，具有相對獨立性，母公司在很多問題上不能直接插手子公司的業(yè)務；但母公司也需要子公司按照集團母公司的要求從事經(jīng)營活動，因此需要對子公司采取適當?shù)姆椒▽ζ溥M行控制，否則就可能造成失控的現(xiàn)象。國內(nèi)外許多的成敗經(jīng)驗值得我們深思和研究，如韓國大宇集團破產(chǎn)、德隆集團的突然倒塌、中航油集團新加坡公司的瀕臨破產(chǎn)、西安達爾曼集團的死亡等都與企業(yè)集團的管控不力有關。國家有關監(jiān)管機構(gòu)如保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等也要求各相關保險金融集團建立合理的集團管控體制。1因此，如何構(gòu)建合理有效的保險金融集團管控體制成為當前一項重要而緊迫的任務。二、三種典型的保險集團管控模式特征和適用條件比較通過深入分析相關研究文獻，并根據(jù)目前我國保險集團的實踐探索，友泰咨詢認為按照集團母子公司的集分權(quán)程度不同，可以把保險集團管控模式劃分為“操作控制型”、“戰(zhàn)略控制型”和“財務控制型”等三種基本管控模式。1、操作控制型模式。操作控制型，也叫經(jīng)營控制型，是一種典型的高度集權(quán)管控模式，其基本特點是“一竿子通到底”，即集團母公司負責全集團所有事情的決策，下面各子公司只負責執(zhí)行。這種模式主要表現(xiàn)為以下幾個基本特征：（1）傾向于集權(quán)。集團母公司追求整個集團的經(jīng)營行為的統(tǒng)一和整體協(xié)調(diào)成長，要求下屬企業(yè)完全服從集團母公司統(tǒng)一管理，并且保持步調(diào)一致。（2）母子公司聯(lián)系紐帶除了資本、戰(zhàn)略、管理等外，還有技術(shù)、渠道、品牌資源等。（3）直接目標。追求母子公司產(chǎn)品和市場的發(fā)展，集團經(jīng)營資源的共享，經(jīng)營業(yè)績最優(yōu)化等。（4）戰(zhàn)略管理的全過程性。集團母公司負責母子公司戰(zhàn)略管理的全過程，從戰(zhàn)略規(guī)劃制定到實施幾乎什么都管。（5）職能管理的全面性?？偣静坏撠熥庸镜膽?zhàn)略管理，而且還負責子公司的營銷、生產(chǎn)、技術(shù)、人力資源、新業(yè)務開發(fā)、財務、審計、風險控制等業(yè)務活動和管理活動。（6）管理職能的深入性。為了保證戰(zhàn)略實施和目標的完成，集團母公司對各子公司的各種職能管理非常深入，甚至介入子公司的日常經(jīng)營運作活動。例如，集團母公司的人事管理部門不僅負責全集團的人事制度政策的制定，而且負責管理各下屬子公司二級管理團隊及業(yè)務骨干人員的選拔、任免和考核等。IBM公司是這方面的典型，為了保證其全球“隨需應變式”戰(zhàn)略的實施，各事業(yè)部都由集團母公司進行集權(quán)管理，計劃由集團母公司制定、下屬單位則負責保障實施。中國人壽保險股份公司、中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司等采用的總分公司管理模式也類似于這種管控模式，集團母公司負責各個省級分公司的戰(zhàn)略指導和審批、主要人事任命和考核、統(tǒng)一產(chǎn)品開發(fā)、統(tǒng)一營銷政策、統(tǒng)一文化和品牌管理等。國內(nèi)一些國企改制后，采用的母子公司一套班子、兩塊牌子管理模式也類似于這種管控模式。友泰咨詢認為，一般而言，采用這種管控模式要求具有以下幾個基本條件：（1）股權(quán)高比例性。為了保證集團母公司的決策在下屬企業(yè)能夠得到貫徹執(zhí)行，集團母公司需要對下屬企業(yè)的董事會和經(jīng)營班子進行強有力控制；因此集團母公司從法律意義上需要能夠絕對控股子公司，甚至全資控股子公司。（2）子公司業(yè)務高度相關性并且整個集團業(yè)務范圍較窄。集團母公司要管理好子公司的業(yè)務活動，需要其真正懂子公司的業(yè)務；而如果子公司的業(yè)務類別差別很大，且業(yè)務范圍比較廣泛，那么集團母公司的管理能力客觀上存在管理寬度問題，很難真正精通所有的業(yè)務，從而導致外行管理內(nèi)行的不良局面。（3）集團母公司管理機構(gòu)和人員的龐大性。為了保證集團母公司能夠正確決策并能應付解決各種問題，需要人員保證，因此會導致集團母公司的人員和部門很多，規(guī)模會很龐大。如GE公司在1984年以前采用的就是這種管控模式，導致集團母公司職能人員多達2000多人。直到杰克韋爾奇任CEO后才轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略管理模式，大大減少了集團母公司職能人員。（4）集團母公司的業(yè)務管理高水平性。即使子公司的業(yè)務類別差別不大，但各個子公司都有自己個性化特點，因此集團母公司想要管理好各子公司，需要有高水平業(yè)務管理人員和管理能力等。2、財務控制型模式。財務控制型是一種傾向于分權(quán)的管控模式，其基本特點是“甩手大掌柜”，即集團母公司只負責集團的財務和資產(chǎn)運營、集團的財務規(guī)劃、投資決策和實施監(jiān)控，以及對外部企業(yè)的收購、兼并工作，不過多干涉下屬企業(yè)的戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展以及人事管理工作。集團要求下屬企業(yè)每年事先確定各自的財務目標，它們只要達成財務目標就可以。這種管控模式的基本特點是：（1）傾向于分權(quán)，基本上是“分散決策，分散經(jīng)營”。集團母公司一般不干涉子公司的具體業(yè)務經(jīng)營活動和管理活動，子公司作為獨立的業(yè)務單元和利潤中心對其經(jīng)營活動享有高度的自主權(quán)，自己進行決策，并組織實施，不需要征求母公司意見及其審批。（2）母子公司聯(lián)系紐帶主要是資本和金融紐帶。母公司通過投資和出售股票等金融方式影響子公司，如果母公司對子公司業(yè)績不滿意，主要通過資本市場出售其股票來表達其意愿；如果母公司對子公司業(yè)績滿意則選擇增持股票或者長期持用子公司股票。因此，集團母公司的核心功能是財務管理和資本運作。由于集團母公司對各子公司的業(yè)務范圍沒有明確的要求，以及并不追求集團協(xié)同效應，因此集團母公司沒有強有力的戰(zhàn)略管理部門。一般也不對子公司進行業(yè)務指導和協(xié)調(diào)，不追求集團整體的文化、品牌的統(tǒng)一管理。（3）直接目標。母公司投資子公司的直接目標是獲得高質(zhì)量的投資對象、追求收益最大化和資本的現(xiàn)金回收等。集團母公司尤其追求子公司利潤最大化，而不追求集團業(yè)務的互補性和協(xié)同作用，因此，集團的業(yè)務范圍可能比較寬泛，涉及領域比較廣，甚至沒有清晰的主營業(yè)務。這種管控模式的主要優(yōu)點是：母子公司的產(chǎn)權(quán)關系明晰，分工明確；有利于發(fā)揮子公司的積極性、主動性和創(chuàng)造性；管理工作相對比較簡單等。同時，這種管控模式的主要不足主要體現(xiàn)為：公司業(yè)務領域比較分散，往往很難形成強有力的競爭優(yōu)勢；不追求協(xié)同效應，很難發(fā)揮集團的整體效益等。友泰咨詢認為，實施這種管控模式的基本條件是：集團母公司的財務管理能力和資本運作能力較強，能夠根據(jù)需要積極從事高水平的資本運作工作；外部金融市場環(huán)境較好，企業(yè)能夠相對自由地進行資本運作活動，例如企業(yè)的并購和出售等；各個子公司自我管理能力較強，公司治理比較規(guī)范；集團業(yè)務范圍比較寬泛等，各子公司的業(yè)務相關性可以很小。和記黃浦是典型的財務控制型企業(yè)集團。和記黃浦集團在全球45個國家經(jīng)營多項業(yè)務，雇員超過18萬人，它既有港口及相關服務、地產(chǎn)及酒店、零售及制造、能源及基建業(yè)務，也有因特網(wǎng)、電訊服務等業(yè)務。集團母公司主要負責資產(chǎn)運作，因此集團母公司的職能人員并不多，主要是財務管理人員。目前，GE公司