國際結(jié)算》第四章：國際結(jié)算方式(一)-匯款與托收.ppt

第四章 國際結(jié)算方式(一)：匯款與托收,學(xué)習(xí)目標(biāo)： 熟練掌握匯款與托收 的概念及應(yīng)用； 熟悉順匯和逆匯 的概念。 關(guān)鍵概念： 匯款、電匯、信匯、票匯、托收、即期付款交單、 遠(yuǎn)期付款交單、承兌交單、托收統(tǒng)一規(guī)則,第一節(jié) 匯 款,一、匯款的當(dāng)事人及相互關(guān)系 (一)匯款的當(dāng)事人 匯款人(Remitter)：是申請匯出款項(xiàng)的一方。 匯出行(Remitting Bank)：是受匯款人委托而匯出款項(xiàng)的銀行。 匯入行(Paying Bank)：也稱解付行，是接受匯出行委托并將款項(xiàng)支付給收款人的銀行。 收款人(Payee)：是匯出款的最終接受者。 (二)當(dāng)事之間的相互關(guān)系,二、匯款的方式 (一)電匯(Telegraphic Transfer，T/T)：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過加押電報(bào)或電傳的方式指示匯入行解付一定款項(xiàng)給收款人的方式。 電匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)： 資金匯兌速度快。 安全系數(shù)高。 銀行難以利用匯款資金。 電匯匯率是一種基礎(chǔ)匯率。,(二)信匯(Mail Transfer，M/T)：是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定款項(xiàng)給收款人的方式。 信匯與電匯相比具有節(jié)費(fèi)省用的特點(diǎn)，因?yàn)橛眯藕ㄖ獏R款比用電報(bào)或電傳通知所發(fā)生的直接成本低，而且資金在途時(shí)間長，因此銀行收取的手續(xù)費(fèi)較低。但信匯匯款所需時(shí)間比電匯要長，這直接影響收款人的收款時(shí)間，同時(shí)，銀行有機(jī)會占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿(mào)易中使用不如電匯廣泛。,(三)票匯(Demand Draft，D/D)：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的銀行匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款人憑票取款的匯款方式。 票匯與其他匯款方式相比較，其特點(diǎn)如下： 票匯具有較大的靈活性。 匯票可代替現(xiàn)金流通。 (3) 票匯的匯兌速度取決于匯款人寄發(fā)匯票的時(shí)間及郵遞速度，銀行通?？烧加迷谕緟R款資金。此外，票匯匯費(fèi)與信匯匯費(fèi)水平大體一致。,三、匯款頭寸的償付 匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付，也叫頭寸償付，俗稱“撥頭寸”。 匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法有如下幾種： (一)匯出行和匯入行之間建立了往來賬戶關(guān)系 (二)匯出行與匯入行在同一第三方銀行開立賬戶 (三)匯出行與匯入行在不同的銀行開立賬戶,四、退匯的處理 匯款在未解付之前，有可能被撤銷而將款項(xiàng)退回給匯款人，這稱作退匯。 (一)電匯和信匯方式下的退匯 (二)票匯方式下的退匯,五、匯款方式的應(yīng)用 (一)預(yù)付貨款 1. 預(yù)付貨款的含義 2. 預(yù)付貨款的特點(diǎn) 3. 預(yù)付貨款的適用范圍 (二)貨到付款 1.貨到付款的含義 2.貨到付款的特點(diǎn) 3.貨到付款的適用范圍,六、匯款的特點(diǎn) (一)匯款屬于商業(yè)信用 匯款屬于商業(yè)信用，匯款的應(yīng)用取決于交易一方對另一方的信任，即：或賣方向買方提供信用，或買方向賣方提供信用，因此交易中提供信用的一方必然承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。 (二)匯款屬于順匯法 在匯款業(yè)務(wù)中，匯款人主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過信匯/電匯委托書或銀行匯票等支付工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將款項(xiàng)付給國外收款人，這種結(jié)算方式下的資金流向與支付工具的傳遞方向是一致的，因此屬于順匯法。,七、匯款風(fēng)險(xiǎn)的防范 從貿(mào)易角度來看，如果貿(mào)易雙方互相缺乏足夠的信任，又對對方的資信不夠滿意，采取匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，因此，企業(yè)對匯款風(fēng)險(xiǎn)的防范首先在于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，同時(shí)，為了保障其權(quán)益，減少風(fēng)險(xiǎn)，可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔(dān)?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入。 從銀行角度來看，國際間資金償付作為銀行的基本業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中環(huán)節(jié)較多，涉及面廣，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)工作。,第二節(jié) 托 收,一、托收統(tǒng)一規(guī)則對托收的定義 國際商會1996年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則(簡稱URC522)第2條(a、b款)對托收的定義是：“托收”指銀行根據(jù)收到的指示(托收指示)處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款和/或承兌；憑付款和/或承兌交單；按照其他條款和條件交單的一種結(jié)算方式。定義中的“金融單據(jù)”是指匯票、本票、支票或其他類似用以取得款項(xiàng)的憑證；“商業(yè)單據(jù)”是指發(fā)票、運(yùn)輸契約或其他類似單據(jù)，或除金融單據(jù)以外的任何其他單據(jù)。,二、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任 (一)托收的當(dāng)事人 委托人(Principal)：指的是簽發(fā)匯票并委托銀行向國外的債務(wù)人收取票款的當(dāng)事人，又稱出票人。 托收行(Remitting Bank)：指的是接受委托人委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行，又稱寄單行。 代收行(Collecting Bank)：指的是接受托收行的委托，向債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行，一般為托收行設(shè)在債務(wù)人所在地的國外聯(lián)行或代理行。 付款人(Payer)：在國際貿(mào)易中，付款人即進(jìn)口方。 提示行(Presenting Bank)：指的是跟單托收中向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行，也稱交單行。 需要時(shí)的代理(Principals Representative in Case-of-Need)指的是委托人為了防止因付款人拒付，而發(fā)生無人照料貨物的情形，在付款地事先指定的代理人。,(二)當(dāng)事人的責(zé)任 1. 委托人的責(zé)任 在國際貿(mào)易中，委托人實(shí)際上就是出口商。在托收業(yè)務(wù)中，他一方面與出口商建立買賣關(guān)系，另一方面與托收行建立委托代理關(guān)系。 作為出口商，委托人應(yīng)履行的責(zé)任是：嚴(yán)格按合同約定向進(jìn)口商按質(zhì)、按量及時(shí)交運(yùn)貨物；向進(jìn)口商提交符合合同規(guī)定的各種單據(jù)。 作為委托人，出口商與托收行依據(jù)托收申請書(Collection Application)建立委托代理關(guān)系。,2托收行的責(zé)任 執(zhí)行委托人的指示。 按托收申請書核實(shí)單據(jù)。 承擔(dān)過失的損失。,3. 代收行的責(zé)任 對托收行指示的處理。 對單據(jù)的處理。 對貨物的處理。 無延誤地付款。 通知收款情況。,4. 付款人的責(zé)任 托收項(xiàng)下付款人的主要責(zé)任是履行貿(mào)易合同項(xiàng)下的付款義務(wù)，在出口商向他提交了足以證明出口商已經(jīng)履行了合同義務(wù)的單據(jù)時(shí)，按合同規(guī)定匯款。當(dāng)付款人收到代收行的付款提示時(shí)，由于代收行與付款人之間并不存在契約關(guān)系，所以，付款人對代收行是否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已經(jīng)履行了合同下的義務(wù)為前提。,三、托收的種類 (一)光票托收(Clean Collection) 是指委托人僅憑金融單據(jù)而不附商業(yè)單據(jù)，委托銀行代為收款的托收方式。常見的金融單據(jù)有銀行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。 (二)跟單托收(Documentary Collection) 是指附帶商業(yè)單據(jù)(主要指貨運(yùn)單據(jù))的托收。這種方式可以附帶金融單據(jù)(如匯票)，也可以不附帶金融單據(jù)。通常所說的托收多指跟單托收，它在國際貿(mào)易中使用最廣。,1. 付款交單(Documents against Payment，D/P)：是指委托人指示代收行在付款人付清款項(xiàng)后將單據(jù)交出。 即期付款交單 遠(yuǎn)期付款交單 2. 承兌交單(Documents against Acceptance，D/A)：是指委托人開立遠(yuǎn)期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，俟匯票到期進(jìn)口方再履行付款義務(wù)。,四、國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則 (一)托收統(tǒng)一規(guī)則的產(chǎn)生與發(fā)展 (二)托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522)的主要內(nèi)容 1. 基本精神 2. 銀行的義務(wù)與責(zé)任 3. 關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù) 4. 改變委托與拒付處理,五、托收方式的特點(diǎn) (一)托收方式建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上 (二)資金負(fù)擔(dān)不平衡 (三)結(jié)算簡單、迅速，費(fèi)用較低,六、托收的風(fēng)險(xiǎn)防范 (一)出口商防范托收風(fēng)險(xiǎn)的措施