[精品資料]財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)_資料關(guān)于商業(yè)保險(xiǎn)的資料

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 論文關(guān)于商業(yè)保險(xiǎn)的論文關(guān)于我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)融合的若干思考摘 要 在我國(guó)處理好社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系在理論和實(shí)踐上都有十分重要的意義，本文闡述了社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的共性和差異，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合現(xiàn)狀及發(fā)展建議。 關(guān)鍵詞 社會(huì)保險(xiǎn) 商業(yè)保險(xiǎn) 融合 建議 養(yǎng)老保險(xiǎn)是解決社會(huì)成員養(yǎng)老問(wèn)題的根本性制度安排。我國(guó)現(xiàn)在實(shí)行的社會(huì)保障制度是社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在發(fā)達(dá)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用日益增多和發(fā)展中國(guó)家人口老齡化壓力增大的背景下，21世紀(jì)國(guó)際保險(xiǎn)制度改革發(fā)展的趨勢(shì)是社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的融合。 一、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的內(nèi)涵分析 所謂社會(huì)保險(xiǎn)，就是國(guó)家通過(guò)立法對(duì)暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力，或失業(yè)帶來(lái)收入減少的勞動(dòng)者提供一定的物質(zhì)幫助和服務(wù)以保障其基本生活的一種社會(huì)保障制度。國(guó)家通過(guò)立法對(duì)工資勞動(dòng)者遭受生育、年老、疾病、死亡、傷殘、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提供基本的生活保障。社會(huì)保險(xiǎn)是通過(guò)提供經(jīng)?；蜷L(zhǎng)期支付物質(zhì)幫助的方式體現(xiàn)的，是法律規(guī)定的將某些社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移于政府或某一社會(huì)組織的一種風(fēng)險(xiǎn)管理措施。而商業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系是由當(dāng)事人自愿締結(jié)的合同關(guān)系，投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司根據(jù)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。 通過(guò)以上對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)概念的界定及分析后，可以總結(jié)出，社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)都在社會(huì)保障范疇之內(nèi)，有著相同的社會(huì)目的和社會(huì)作用。在這個(gè)基礎(chǔ)上，兩者又存在著差異和融合。 1社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的差異 第一，二者的經(jīng)營(yíng)目的不同。社會(huì)保險(xiǎn)作為社會(huì)保障制度的一部分，性質(zhì)是非盈利的；商業(yè)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)盈利目的，是企業(yè)組織的一種市場(chǎng)行為。 第二，二者的經(jīng)營(yíng)主體不同。社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體大多是政府設(shè)立專門的職能部門進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，而各保險(xiǎn)企業(yè)是商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體。 第三，二者的保險(xiǎn)保障程度不同。勞動(dòng)者最基本的收入保障由社會(huì)保險(xiǎn)提供，商業(yè)保險(xiǎn)主要提供補(bǔ)償性保險(xiǎn)保障。 第四，兩者的保障對(duì)象不同。社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象是全體國(guó)民，在商業(yè)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人雙方都有自由選擇的權(quán)利。 2社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的融合 第一，保障作用和范圍的融合。社會(huì)保險(xiǎn)目的是提供最基本的生活保障給社會(huì)成員，對(duì)投保金額和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)都有標(biāo)準(zhǔn)來(lái)限制。其提供的只是作用有限的低層次的保障。而商業(yè)保險(xiǎn)范圍和事故均十分廣泛，投保人只符合險(xiǎn)種的條件就可投保于該險(xiǎn)種，投保人的選擇很多?？梢娀パa(bǔ)性體現(xiàn)的非常明顯在兩者的保障作用和范圍上。 第二，保險(xiǎn)技術(shù)和原理上的融合。近些年來(lái)，商業(yè)保險(xiǎn)的一些技術(shù)與原理被社會(huì)保險(xiǎn)所運(yùn)用。許多西方福利國(guó)家財(cái)政在社會(huì)保險(xiǎn)資金壓力下赤字增多的情況下，開始引用商業(yè)保險(xiǎn)的技術(shù)和方法來(lái)解決問(wèn)題。商業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域中，精算師可以計(jì)算出精確的保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與給付水平，以保證養(yǎng)老金的安全與穩(wěn)定，這一精算原理也越來(lái)越多地被使用于社會(huì)保險(xiǎn)核算之中。 第三，實(shí)行方式的融合。社會(huì)保險(xiǎn)作為國(guó)家社會(huì)保障制度的重要組成部分，必須通過(guò)立法的形式實(shí)施才能得到保證，在法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位和勞動(dòng)者，都必須按照規(guī)定繳納一定的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。凡是法律規(guī)定應(yīng)投保的勞動(dòng)者，一律要納入社會(huì)保險(xiǎn)的范疇之中，具有強(qiáng)制性。商業(yè)保險(xiǎn)作為一種具有自愿的商業(yè)行為，以盈利為目的，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律設(shè)立險(xiǎn)種并運(yùn)營(yíng)，險(xiǎn)種期限與金額都為雙方約定而成，投保事項(xiàng)完全由當(dāng)事人意愿決定。社會(huì)保險(xiǎn)保證了社會(huì)穩(wěn)定的要求，商業(yè)保險(xiǎn)滿足了社會(huì)成員個(gè)體的需要，實(shí)施方式上實(shí)現(xiàn)了互補(bǔ)與融合。 二、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的融合現(xiàn)狀 改革開放以來(lái)，我國(guó)的企業(yè)年金發(fā)展較為迅速、在政府和各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的共同努力下，我國(guó)企業(yè)年金逐漸出現(xiàn)投資路徑多元化和運(yùn)營(yíng)模式市場(chǎng)化的發(fā)展趨勢(shì)，政府也為社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的融合發(fā)展出臺(tái)了一系列政策，但仍有一些方面則存在不足。 我國(guó)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)的數(shù)量和覆蓋率與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距，地區(qū)發(fā)展水平不均衡。在投資收益方面，社會(huì)保險(xiǎn)定向國(guó)債的投資只占企業(yè)年金的投資的一小部分，現(xiàn)在的資本市場(chǎng)還未有真正的企業(yè)年金投資，企業(yè)年金投資大部分是銀行存款的形式，投資收益率偏低。 由此可見，我國(guó)的企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)模式單一，投資范圍狹窄，還不能起到養(yǎng)老保險(xiǎn)第二層次的功能，多層次社會(huì)保障體系在我國(guó)尚未完成，而商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)融合發(fā)展的優(yōu)勢(shì)沒有得到充分的體現(xiàn)。 三、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合發(fā)展的建議 1建立完整的社會(huì)保障法律體系 以法律的形式界定社會(huì)保險(xiǎn)體系的結(jié)構(gòu)和社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)則，用相關(guān)立法來(lái)確定整個(gè)社會(huì)保障體系中商業(yè)保險(xiǎn)的比重，搞好法律的執(zhí)行力度，建立合理的社保法律體系，對(duì)于使商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)揮補(bǔ)充作用的意義十分重大。 2健全稅收優(yōu)惠政策 在發(fā)展多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的方針指導(dǎo)下，政府在完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的同時(shí)，要出臺(tái)扶持政策幫助商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，對(duì)企業(yè)年金等實(shí)行稅收優(yōu)惠。西方工業(yè)化國(guó)家企業(yè)年金水平相對(duì)較高的原因之一是政府的稅收優(yōu)惠政策。就企業(yè)年金而言，在繳費(fèi)階段，西方國(guó)家一般規(guī)定享受稅收優(yōu)惠的繳費(fèi)率為15%左右，而我國(guó)為4%，政府有必要在我國(guó)近年來(lái)職工平均薪酬水平上漲的情況下提高稅收優(yōu)惠比例。 3進(jìn)一步調(diào)整投資策略 由于我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司起步較晚，人才儲(chǔ)備與市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)都相對(duì)不足，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境尚未完全成熟，以及養(yǎng)老金安全對(duì)整個(gè)社會(huì)穩(wěn)定的特殊意義，安全性成為基金運(yùn)用的首要考慮，所以投資策略應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。 政府應(yīng)分階段進(jìn)行對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)投資范圍的擴(kuò)大。適當(dāng)允許國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司投資于國(guó)外發(fā)展較為完善的資本市場(chǎng)，不但有助于提高國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力，而且可以對(duì)投資組合的擴(kuò)展和風(fēng)險(xiǎn)水平的降低都有很大的幫助。 4努力培養(yǎng)與發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老金業(yè)務(wù) 現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老金業(yè)務(wù)處在一個(gè)較低的水平，種類和覆蓋面與發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老金有較大差距。面對(duì)這種情況，政府要努力提高養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在商業(yè)保險(xiǎn)所占比重，建立理論和輿論指導(dǎo)使商業(yè)保險(xiǎn)中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)得到正確的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化社會(huì)成員的投保參保意識(shí)，擴(kuò)大養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的覆蓋層次，以使其得到健康有序發(fā)展。另外要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，保證養(yǎng)老金市場(chǎng)的良性運(yùn)作。 5提高相關(guān)市場(chǎng)主體的自身建設(shè)水平 第一，推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的建設(shè)。商業(yè)保險(xiǎn)公司作為社會(huì)保障體系的主要組成部分，養(yǎng)老金的保值增值都要依靠其自身的經(jīng)營(yíng)管理。而公司管理模式的合理與否決定了能否達(dá)到健康運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的目標(biāo)。所以，我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)該優(yōu)化內(nèi)部控制框架，完善管理制度和人力資源管理模式，強(qiáng)化自我約束功能。有關(guān)政府部門也要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督與管理。 第二，推動(dòng)投保企業(yè)自身的改革進(jìn)程。在我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，國(guó)家全面負(fù)責(zé)退休保障已經(jīng)不再現(xiàn)實(shí)。人們的觀念也隨之發(fā)生了改變，養(yǎng)老金成為企業(yè)員工的重要福利，一個(gè)擁有良好養(yǎng)老金制度的企業(yè)能夠吸引優(yōu)秀人才的到來(lái)。由此可見投保企業(yè)自身建立現(xiàn)代企業(yè)制度，能夠根本上增加養(yǎng)老金的需求