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物業(yè)公司年度財務分析報告 物業(yè)公司： 19年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)萬元，比去年增加30以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。 （一）主要經(jīng)濟指標完成情況 本年度XX收入為萬元，比上年增加萬元。其中，實現(xiàn)萬元，比上年增加55，XX銷售萬元，比上年減少10，其它XX收入實現(xiàn)萬元，比上年增加43。全年毛利率達到1482，比上年提高052。費用水平本年實際為77，比上年升高063。全年實現(xiàn)利潤萬元，比上年增長468。其中，XX利潤萬元，比上年增長125，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降2887。銷售利潤率本年為483，比上年下降005。其中，商業(yè)企業(yè)為481，上升03。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。（二）主要財務情況分析 1銷售收入情況 通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加2964萬元；古都五交公司比上年增加3962萬元。 2費用水平情況 XX的流通費用總額比上年增加1448萬元，費用水平上升082其其中：運雜費增加131萬元；保管費增加45萬元；工資總額31萬元；福利費增加67萬元；房屋租賃費增加502萬元；低值易耗品攤銷增加52萬元。 從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了128萬元；調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了502萬元；企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加809萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用絕對額為9056萬元，比上年相對減少102萬元。費用水平為67，比上年下降04。 3資金運用情況 年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加287。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動資金的55，比上年下降687。結(jié)算資金占用額為萬元，占318，比上年上升了865。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加5481萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。 4利潤情況 企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是： （1）增加因素：由于銷售收入比上年增加8043萬元，利潤增加了418萬元；由于毛利率比上年增加052，使利潤增加80萬元；由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加427萬元；由于支出額比上年少支出61萬元，使利潤增加61萬元。 （2）減少因素：由于費用水平比上年提高082，使利潤減少1056萬元；由于稅率比上年上浮004，使利潤少實現(xiàn)5萬元；由于財產(chǎn)損失比上年多168萬元，使利潤減少168萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)萬元。 （三）存在的問題和建議 1資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。 2經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。 3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達萬元，待處理流動資金損失為萬元。建議各企業(yè)領導要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。 公司財會處 20年月日財務分析 財務分析報告的內(nèi)容.主要包括上述五個方面的內(nèi)容,具體說明如下: 第一部分提要部分,既概括公司的綜合經(jīng)營情況,讓財務分析報告的使用者對財務分析報告有一個總括的認識. 第二部分說明部分,是對公司的經(jīng)營管理及財務現(xiàn)狀的介紹,要求文字表述恰當,數(shù)據(jù)引用準確.對經(jīng)濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù),比較數(shù)及復合指標數(shù).特別要關注公司當前經(jīng)營運作上重點,對重要事項要單獨反映.公司在不同階段,不同月份的工作重點有所不同,所需要的財務分析重點也有所不同. 第三部分分析部分,是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究.在說明問題的同時還要分析問題,尋找問題的原因和癥結(jié),以達到解決問題的目的.財務分析一定要有理有據(jù),要細化分解各項指標,因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)地,要善于運用表格,圖示,突出表達分析的內(nèi)容.分析問題一定要善于抓住重點,要點,多反映公司經(jīng)營過程中的焦點和易于忽視的問題. 第四部分評價部分,做出財務分析后,對于公司的經(jīng)營狀況,財務狀況,盈利業(yè)績,應該從財務角度給與公正,客觀的評價和預測.財務評價不能運用不負責任的語言,評價要從正面,負面兩方面進行,評價既可以單獨分段進行,也可以將評價的內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分. 第五部分建議部