負(fù)債業(yè)務(wù)-基礎(chǔ)知識.ppt

負(fù)債業(yè)務(wù)概述 梁國成,商業(yè)銀行并形成資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括自有資本和吸收的外來資金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）儲蓄存款（savings） （4）各種借款（borrowings） （5）銀行資本 (bank capital) 其中1、2、3稱為被動負(fù)債，4稱為主動負(fù)債,負(fù)債管理,指商業(yè)銀行以借入資金的方式保持流動性,負(fù)債管理的主要方式是:一是被動負(fù)債;二是主動負(fù)債.,負(fù)債業(yè)務(wù)綜述,負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。,負(fù)債種類（一）,從我國銀行的實(shí)際情況看，負(fù)債大致分成幾類，即存款，借款，金融機(jī)構(gòu)往來和其他負(fù)債。 存款業(yè)務(wù)可分為三類：財政性存款，單位存款和儲蓄存款。 金融機(jī)構(gòu)往來主要有向中央銀行負(fù)債和向其他同業(yè)的負(fù)債 借款主要指銀行對外籌集的期限在一年以上（含一年）的長期借款，長期借款按性質(zhì)分為借款和發(fā)行債券。,負(fù)債種類（二）,其他負(fù)債，主要包括三項(xiàng)內(nèi)容：各種應(yīng)付款項(xiàng)及預(yù)收款，或有負(fù)債，其他。 各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)：應(yīng)付利息，應(yīng)付稅金，應(yīng)付股利，應(yīng)付固定資產(chǎn)融資租賃費(fèi)。 或有負(fù)債，指金融企業(yè)應(yīng)客戶要求對外發(fā)生承諾后對受益人所承擔(dān)的一種潛在債務(wù)，目前主要有出具信用證和信用擔(dān)保兩大類。 其他負(fù)債，主要指銀行在辦理結(jié)算中形成的負(fù)債，以及銀行內(nèi)部資金往來中發(fā)生的一些債務(wù),存款種類（一）,存款是金融企業(yè)以信用方式吸收的單位和居民個人的各種暫時閑置和待用的貨幣資金,按吸收存款的對象分,有單位存款、個人存款、財政性存款和同業(yè)存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活兩便存款，通知存款和協(xié)定存款。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款 個人儲蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種 單位通知存款按存款人提前通知的期限長短分為1天通知存款和7天通知存款(外幣通知存款只有7天通知)，最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次存入，一次或分次支取。(外幣通知存款最低起存金額為等值10萬美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計(jì)息,存款種類（二）,定活兩便是指客戶在存款時不必約定存期，一次性支取，取款時根據(jù)實(shí)際存期按照規(guī)定計(jì)息的儲蓄種類。起存金額50元，不可部分支取?？赏ù嫱▋?定活兩便的利息計(jì)算：存期不滿三個月的，按實(shí)際天數(shù)計(jì)付活期利息；存期在三個月以上（含三個月），不滿半年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款三個月的存款利率打六折計(jì)息，打六折后低于活期存款利率時，按活期存款利率計(jì)息；存期在半年以上（含半年）不滿一年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款六個月的存款利率打六折計(jì)息；存款一年以上的（含一年），無論存期多長均按支取日整存整取定期儲蓄存款一年的利率打六折計(jì)息。,存款種類（三）,開戶單位可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶，協(xié)定存款賬戶下設(shè)結(jié)算戶（A戶）和協(xié)定戶（B戶），開戶單位和銀行共同商定A戶需保留的基本存款額度。開戶單位的存款基金全部通過A戶往來，超過基本額度部分的資金，銀行自動轉(zhuǎn)讓B戶，當(dāng)A戶低于基本存款額度時，銀行自動用B戶資金轉(zhuǎn)入A戶，單位協(xié)定存款按季結(jié)息。A戶按結(jié)算日和支取日活期存款利率計(jì)息，B戶存款按結(jié)算日或支取日協(xié)定存款利率計(jì)息。利率原則上高于活期存款利率低于6個月定期存款利率,存款種類（四）,可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點(diǎn)是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動，存期為個月、個月、個月和個月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓。 掉期存款指的是顧客在存款時把手上資金名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個月至一年不等。,存款種類（五）,協(xié)議存款是指客戶開戶時和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規(guī)定的前提下，雙方協(xié)商確定存款本金，利率水平，存款期限，計(jì)算和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的存款，只能以轉(zhuǎn)賬方式存入，無外幣協(xié)議存款 協(xié)議存款主要指商業(yè)銀行對保險公司大額定期存款，金額需在3000萬以上，期限在5年以上。 協(xié)議存款的存款期限不一定要求整年，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)息。,存款種類（六）,結(jié)構(gòu)性存款是指結(jié)合了固定收益證券和金融衍生產(chǎn)品，其收益率與產(chǎn)品中規(guī)定的國際市場上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產(chǎn)品等掛鉤的組合存款。 結(jié)構(gòu)性存款通常有以下特點(diǎn)： （一）風(fēng)險針對不同的指數(shù)、權(quán)益價格、匯率等的未來情況變動。 （二）高收益且保證本金安全：適合尋求更好的存款收益同時希望保護(hù)資金的投資者。 （三）不需要信用額度。 （四）條款的靈活性，例如：期限和其他參數(shù)可以根據(jù)投資者的需要和風(fēng)險偏好進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。,外匯存款,單位外匯存款(包括甲類外匯存款和外債專戶存款) 個人外匯存款包括乙類外匯存款和丙類外匯存款,前者的存款人包括中國境內(nèi)的外國人,外籍華人和港澳臺同胞,后者的存款人包括中國境內(nèi)居民 小額外幣存款是指低于300萬美元或等值外幣的存款,賬戶管理（一）,銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，銀行賬戶按存款人分為單位銀行賬戶和個人銀行賬戶，單位銀行賬戶按用途分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時存款賬戶,賬戶管理（二）,基本存款賬戶是單位的主辦賬戶，單位的主要轉(zhuǎn)賬收付及工資、獎金和日?，F(xiàn)金的支取，必須通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，一般存款賬戶沒有數(shù)量限制 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，臨時存款賬戶需要確定有效期，可支取現(xiàn)金，有效期限最長不得超過2年。 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。,賬戶管理（三）,開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算外資金專用存款賬戶須報經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息,賬戶管理（四）,外匯賬戶的開立需經(jīng)過外管局批準(zhǔn)，根據(jù)賬戶的用途可分為經(jīng)常項(xiàng)目下賬戶和資本項(xiàng)目下賬戶 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶包括結(jié)算賬戶、駐華機(jī)構(gòu)代表處賬戶、國際貨運(yùn)賬戶、涉外中介機(jī)構(gòu)賬戶等等 資本項(xiàng)目外匯賬戶包括外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債賬戶、股票賬戶等等。,賬戶管理（五）,賬戶的幾種狀態(tài) 正常 凍結(jié) 長期不動戶 暫封戶,非存款性的資金來源,非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)從期限上分可分為短期負(fù)債業(yè)務(wù)和長期負(fù)債業(yè)務(wù)，前者包括同業(yè)借款，同業(yè)拆借，從中央銀行的借款，證券回購等。長期負(fù)債業(yè)務(wù)包括國際金融市場融資和發(fā)行中長期債券。,同業(yè)拆借(零),銀行間同業(yè)拆借特指在銀行機(jī)構(gòu)之間，為了調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺，而進(jìn)行的短期資金融通活動。其重要作用在于使準(zhǔn)備金盈余的商業(yè)銀行可以及時地貸出資金，準(zhǔn)備金不足的金融機(jī)構(gòu)可以及時地借入資金保證支付，從而提高銀行的資金運(yùn)用效率并滿足必要的流動性需求。,同業(yè)拆借(一),拆借的期限最長不能超過4個月,禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資,只能用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算,聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。嚴(yán)禁占用聯(lián)行資金和人民銀行貸款進(jìn)行拆借 LIBOR是國際市場上影響比較大的市場利率。上海銀行間同業(yè)拆借利率SHIBOR較好地反映了我國信貸資金地供求狀況,同業(yè)拆借(二),同業(yè)拆借可以在同城和異地進(jìn)行 同業(yè)拆借僅限于金融機(jī)構(gòu),凡具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)均可參加 資金拆借堅(jiān)持自愿拆借、恪守信用的原則 一般來說，同業(yè)拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現(xiàn)率為基準(zhǔn)，再根據(jù)社會資金的松緊程度和供求關(guān)系由拆借雙方自由議定的。由于拆借風(fēng)險較小，期限較短，所以，利率較低。 同業(yè)拆借的業(yè)務(wù)品種有隔夜,一周,兩周,一月,3月,6月,9月,1年,同業(yè)拆借(三),以拆入期限管理為核心，分別設(shè)置了不同類型金融機(jī)構(gòu)的拆入資金最長期限。 限額管理。為防止金融機(jī)構(gòu)過度依賴同業(yè)拆借融資，針對不同類型金融機(jī)構(gòu)設(shè)置了拆出拆入的限額,同業(yè)借款,設(shè)立在中華人民共和國境內(nèi)的商業(yè)銀行之間開展的人民幣資金借出入業(yè)務(wù) 同業(yè)借款的期限為4個月至3年(含3年)。 同業(yè)借款可展期一次,展期期限最長不得超過原同業(yè)借款期限的一半 借入方同業(yè)借款月末余額與其人民幣總負(fù)債月末余額之比不得超過 40% 在考核存貸比時,以同業(yè)借款資金所發(fā)放貸款的余額計(jì)入存貸比中的貸款余額考核；同時，借入同業(yè)借款余額計(jì)入存貸比中的存款余額考核。,轉(zhuǎn)貼現(xiàn),所謂轉(zhuǎn)貼現(xiàn),就是中央銀行以外的投資人在二級市場上貼進(jìn)票據(jù)的行為，商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級市場上賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通到所需要的資金。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限一律從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日為止，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率可由雙方協(xié)定，也可以以貼現(xiàn)利率為基礎(chǔ)或參照再貼現(xiàn)利率來確定。,回購協(xié)議,銀行向交易對手賣出證券，并約定在將來某日按原來約定的價格重新買回這些證券，由于銀行必須買回這些證券，回購協(xié)議相當(dāng)于銀行的一種借款通常稱借款人進(jìn)行正回購，貸款人進(jìn)行逆回購。 根據(jù)回購標(biāo)的券種的所有權(quán)歸屬不同，回購協(xié)議可以分為質(zhì)押式回購和買斷式回購。,向中央銀行借款,再貸款,可以是信用貸款也可以是抵押貸款 再貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)利率低于貼現(xiàn)利率,債券發(fā)行,金融債券是銀行籌集資金而對外發(fā)行的一種長期借款性質(zhì)的書面憑證，到期要無條件歸還本息，在我國，發(fā)行金融債券必須報中國人民銀行及國務(wù)院批準(zhǔn)，并納入國家的發(fā)行債券計(jì)劃。 特點(diǎn)： 利率高于同期存款利率，對客戶吸引力強(qiáng) 有明確的償還期，不能提前還本付息，資金穩(wěn)定性高 一般不記名，有廣泛的二級市場可以流通轉(zhuǎn)讓。,次級債,次級債是指固定期限不低于5年(含5年),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長期債務(wù)。 次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過其核心資本的20，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級債券按照100%風(fēng)險權(quán)重計(jì)算風(fēng)險資產(chǎn) 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為次級債券的登記、托管機(jī)構(gòu) 銀行可通過發(fā)行次級債來補(bǔ)充資本金