銀行管理論文-淺談商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險分析.doc

銀行管理論文-淺談商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險分析論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險論文摘要：本文主要通過將商業(yè)銀行小企業(yè)貸款與大中企業(yè)貸款進(jìn)行比較，分析小企業(yè)貸款風(fēng)險來源與特點(diǎn)，以促進(jìn)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。據(jù)不完全統(tǒng)計。在全國工業(yè)企業(yè)法人中，小企業(yè)占總數(shù)的近95：小企業(yè)的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占全國國內(nèi)生產(chǎn)總值的近50，并提供了70左右的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。然而，一方面。小企業(yè)的發(fā)展面臨融資難問題，急需商業(yè)銀行的信貸支持；另一方面，商業(yè)銀行因小企業(yè)存在高風(fēng)險而對小企業(yè)施。目前，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極推動小企業(yè)貸款工作，取得階段性進(jìn)展，但與小企業(yè)的融資需求相比，小企業(yè)貸款仍存在較大差距。主要表現(xiàn)在：一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款占各項(xiàng)貸款余額的比重還不到15：二是小企業(yè)貸款需求滿足率還比較低。小企業(yè)貸款難問題仍然存在。一、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險源分析商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險是指小企業(yè)在貸款期滿時沒有全部還清銀行貸款的違約行為發(fā)生的可能性。下面，我們從小企業(yè)和商業(yè)銀行兩方面來分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因。(一)小企業(yè)方面1、內(nèi)因的限制。內(nèi)因即由小企業(yè)內(nèi)部的特點(diǎn)所決定的商業(yè)銀行對小企業(yè)提供的貸款不能得到及時、足額償還的風(fēng)險。一是小企業(yè)規(guī)模小，造成其市場競爭力差，市場影響力小。抗風(fēng)險能力弱。經(jīng)營風(fēng)險過高導(dǎo)致小企業(yè)的發(fā)展前景不確定性增強(qiáng)。與此相應(yīng)的是銀行貸款回收不確定性增強(qiáng)，貸款風(fēng)險增大。二是小企業(yè)資本充足率低，資本金少。固定資產(chǎn)規(guī)模小，存貨和應(yīng)收賬款的比重高，可提供給銀行的貸款擔(dān)保物有效性不足，使得商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險一旦發(fā)生，便難以彌補(bǔ)。三是小企業(yè)管理不夠規(guī)范，普遍存在機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂、財務(wù)狀況不透明甚至財務(wù)監(jiān)督缺失現(xiàn)象。而企業(yè)的財務(wù)狀況是影響商業(yè)銀行貸款決策的重要信息，在上述信息不真實(shí)的情況下必然增大銀行的貸款風(fēng)險。2、外因的約束。外因主要是指法律制度方面。如缺乏關(guān)于小企業(yè)信用擔(dān)保、小企業(yè)融資等方面具體的法規(guī)體系，導(dǎo)致小企業(yè)難以明確融資主體的責(zé)任范圍、融資辦法和保障措施，規(guī)范自身的經(jīng)營，同時也使得商業(yè)銀行對于小企業(yè)的信貸標(biāo)準(zhǔn)不夠明確，帶來了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。另外，在融資渠道的約束方面。在我國現(xiàn)在的金融環(huán)境下，商業(yè)票據(jù)和債券市場不完善。創(chuàng)業(yè)板對小企業(yè)要求較高，絕大多數(shù)小企業(yè)無法通過直接融資渠道獲得資金，只能轉(zhuǎn)向以銀行為主體的間接融資方式，使得商業(yè)銀行貸款對小企業(yè)的發(fā)展起到重要作用，同時也因小企業(yè)其他融資渠道的缺失而為小企業(yè)貸款的償還埋下了隱患。(二)銀行方面對于商業(yè)銀行來講，貸款風(fēng)險是不可避免的，只能通過有效的方式來控制和分散風(fēng)險，小企業(yè)貸款更是如此。1、信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風(fēng)險。所謂的逆向選擇的風(fēng)險即商業(yè)銀行對企業(yè)的了解遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于企業(yè)自身，當(dāng)企業(yè)想要獲得銀行貸款的時候就會提供有利于貸款的資料和有意地回避不利的信息。對于信息不透明的小企業(yè)而言，商業(yè)銀行要想控制上述風(fēng)險。需要在貸款發(fā)放前進(jìn)行更多的調(diào)查，來核實(shí)企業(yè)的實(shí)際狀況，這同時也意味著更多成本的付出。需要有更多的貸款發(fā)放經(jīng)驗(yàn)。道德風(fēng)險是指企業(yè)在從商業(yè)銀行得到資金之后，對于資金的使用有可能用于收益更高風(fēng)險也更大的項(xiàng)目。無形中加劇貸款的風(fēng)險。小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范，內(nèi)部制約機(jī)制不足的現(xiàn)象，資金的使用所受到的制約更少、隨意性更大，這要求商業(yè)銀行在貨款發(fā)放后要經(jīng)常關(guān)注企業(yè)的資金使用和財務(wù)風(fēng)險狀況，對銀行的貸后監(jiān)督要求加大。2、信貸審批人員經(jīng)驗(yàn)不足。對于商業(yè)銀行來講要有效地控制小企業(yè)貸款風(fēng)險，就必須有一批經(jīng)驗(yàn)豐富、長期與小企業(yè)打交道的信貸人員，他們能夠通過對小企業(yè)的了解來判斷貸款風(fēng)險的大小，對貸款風(fēng)險較小的小企業(yè)提供貸款，拒絕風(fēng)險較大的小企業(yè)的貸款要求。但是，在我國。長期以來銀行的貸款主要面向大中企業(yè)，而與大中企業(yè)相比，小企業(yè)的融資需求頻率高、時間短、金額小。要求商業(yè)銀行有較強(qiáng)的流動性管理能力，要求銀行的信貸員有較高的操作水平。但由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行普遍缺乏這方面的人才，造成了當(dāng)前有經(jīng)驗(yàn)的小企業(yè)信貸人員嚴(yán)重缺乏，信息不能得到充分的溝通，商業(yè)銀行對小企業(yè)的經(jīng)營狀況和融資需求不太了解。無法適應(yīng)小企業(yè)貸款的特點(diǎn)。進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險重生，舉步唯艱。二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險與大、中型企業(yè)貸款風(fēng)險特點(diǎn)比較(一)風(fēng)險和收益的關(guān)系不同與大中企業(yè)貸款相比，嚴(yán)重的信息不對稱和小企業(yè)本身較低的抗風(fēng)險能力使得小企業(yè)貸款面臨著更大的風(fēng)險，而由于受到利率管制等因素的制約，更大的風(fēng)險無法通過更高的收益進(jìn)行彌補(bǔ)，造成小企業(yè)貸款風(fēng)險、收益的不對稱性。主要表現(xiàn)在以下兩方面：一方面，小企業(yè)貸款風(fēng)險高，管理難，收益有限。由于小企業(yè)貸款發(fā)放程序、手續(xù)和利率等與大中企業(yè)貸款基本相同，因此單位成本的風(fēng)險控制費(fèi)用相對較高。且貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)繁；小企業(yè)普遍存在多頭開戶融資、財務(wù)管理制度不健全或賬表不實(shí)、財務(wù)報告隨意性大、真實(shí)性差、透明度不高、信息不暢等問題。銀行很難判斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況、貸款投向、償債能力及盈利能力，需要耗費(fèi)大量的時間、人力和物力開展貸前調(diào)查、貸時審查、貸后督查工作，貸款風(fēng)險難以有效控制。小企業(yè)貸款的利率浮動有限，一般不會超過基準(zhǔn)利率的30，有限的收益無法覆蓋商業(yè)銀行小企業(yè)貸款的高風(fēng)險。另一方面，小企業(yè)貸款權(quán)、責(zé)、利不匹配，信貸人員積極性不高。在當(dāng)前信貸管理模式下。各商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款存在不同程度的權(quán)、責(zé)、利不匹配的情況。信貸人員負(fù)責(zé)小企業(yè)貸款的具體操作，但無權(quán)放貸；貸款運(yùn)轉(zhuǎn)良好，效益高。但與他們的收入不掛鉤；貸款一旦出現(xiàn)風(fēng)險、發(fā)生損失。他們又要承擔(dān)大部分責(zé)任，甚至是下崗，結(jié)果是“多放貸多擔(dān)風(fēng)險。少放貸少擔(dān)風(fēng)險，不放貸不擔(dān)風(fēng)險”。加之小企業(yè)不像大中企業(yè)那樣注重對自身信譽(yù)的維護(hù)，對銀行貸款能拖則拖。致使銀行形成大量的不良小企業(yè)貸款。小企業(yè)貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任追究制，有時甚至是終身追究責(zé)任制。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)人員普遍認(rèn)為小企業(yè)貸款風(fēng)險和收益不匹配，喪失對小企業(yè)的信心，工作積極性主動性不高。(二)風(fēng)險的波動性不同一般來說，大中企業(yè)，尤其是大型企業(yè)，在各自所處的行業(yè)中都具主導(dǎo)地位，甚至是壟斷地位，其經(jīng)營較為穩(wěn)定。商業(yè)銀行對其貸款所面臨的風(fēng)險波動性不大：而小企業(yè)多為新建或初創(chuàng)企業(yè)。隨著企業(yè)的發(fā)展，面臨的風(fēng)險也不斷變化。不同生命周期中的小企業(yè)，對商業(yè)銀行貸款的違約概率也不同。譬如科技型小企業(yè)，在早期開發(fā)階段，資金需求大，風(fēng)險也大，不少企業(yè)會在這一階段遭受損失甚至失敗。其風(fēng)險很少有商業(yè)銀行能接受，一般是通過風(fēng)險投資來進(jìn)行融資。在加速成長階段，企業(yè)的風(fēng)險性逐漸較少，成功機(jī)會逐漸加大。企業(yè)從銀行獲得貸款已成為可能。在成熟期階段，企業(yè)進(jìn)入規(guī)?；l(fā)展，產(chǎn)品銷售利潤達(dá)到頂峰。企業(yè)發(fā)展相對比較平穩(wěn)，此時商業(yè)銀行貸款的違約概率最小。到了衰退階段。利潤率開始下降，但企業(yè)可以通過出賣商譽(yù)。與其他企業(yè)聯(lián)合或被兼并收購等方式獲取股本套現(xiàn)。進(jìn)行新一輪創(chuàng)業(yè)。并且經(jīng)過一個周期的發(fā)展，企業(yè)已經(jīng)有了一定的知名度和相對健全的銷售網(wǎng)絡(luò)。同時也有了較好的經(jīng)營記錄，信用狀況提高。所以與企業(yè)早期相比，此時商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險已大大降低。(三)風(fēng)險危害性不同由于銀行對大中企業(yè)貸款金額很高，一旦發(fā)生問題。則對銀行造成的損失無法估量。而且進(jìn)行破產(chǎn)清算過程中各方利益錯綜復(fù)雜，很難達(dá)成一致，銀行將被拖入長時間繁瑣的訴訟之中，結(jié)果如何很難預(yù)料。而小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)相對簡單。對其管理層考察或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行實(shí)地考察都要容易地多。即使發(fā)生貸款壞賬，由于企業(yè)規(guī)模小，單筆貸款金額低，占貸款總額比例小，對銀行總體影響不大，一般不會給商業(yè)銀行造成致命性的打擊。(四)風(fēng)險管理的成本不同小企業(yè)貸款風(fēng)險管理花費(fèi)的成本主要是信息成本。不可否認(rèn)。小企業(yè)貸款風(fēng)險管理中的信息成本較高。小企業(yè)規(guī)模小，財務(wù)不規(guī)范。單筆貸款金額低，同樣的貸款金額，銀行貸款給小企業(yè)需要耗費(fèi)更多的人力資源。對大、中企業(yè)貸款的信息成本要相對較低。需要說明的是，對小企業(yè)貸款是一種勞動密集型工作，對信貸人員的風(fēng)險管理能力要求也相對較低。對大企業(yè)貸款金額大，故要非常慎重。銀行必須組織高層次的專業(yè)技術(shù)人員，對大企業(yè)進(jìn)行長期的貸前跟蹤評估、貸中監(jiān)督，控制風(fēng)險。因而我們只能說小企業(yè)貸款和大中企業(yè)貸款的風(fēng)險管理成本不同