酒店經(jīng)營收入數(shù)據(jù)估算及財(cái)務(wù)預(yù)算.doc

_【酒店經(jīng)營收入數(shù)據(jù)預(yù)算】 酒店總投資 億元， 資金來源為資本金 億元，銀行貸款 1 億元。酒店建筑面積 萬 平方米 ，共有客房 108 間，經(jīng)營項(xiàng)目。 一、 酒店經(jīng)營收入數(shù)據(jù)預(yù)算 參考：酒店平均房價(jià)的估算方法：一般用當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)的平均房價(jià)進(jìn)行推算，經(jīng)濟(jì)型酒店平均房價(jià)應(yīng)在 200-230元之間。 【常規(guī)】例選用的幾個(gè)經(jīng)營數(shù)據(jù)：按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況估算淡季客房出租率 60 ，旺季客房出租率 80 ，淡季平均房價(jià)200元 / 天，旺季平均房價(jià) 230 元 / 天， 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況測算收入為 590萬元，詳見下表： 項(xiàng)目名稱 測算模型 實(shí)例（元） 金額 （萬元） 客房收入 旺季客房收入 客房數(shù)量 * 經(jīng)營旺季月份數(shù) *30 天 * 旺季開房率 * 旺季平均房價(jià) ; 淡季客房收入 客房數(shù)量 * 經(jīng)營淡季月份數(shù) *30 天 * 淡季開房率 * 淡季平均房價(jià) ; 108*6*30*80%*230=357萬元 108*6*30*60%*200=233萬元 590茶餐廳平均5000/天183二、 成本費(fèi)用數(shù)據(jù)預(yù)算 酒店總成本 = 固定成本 + 運(yùn)營費(fèi)用 固定費(fèi)用包括折舊費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用；運(yùn)營費(fèi)用是根據(jù)酒店行業(yè)特點(diǎn)，及國家對于酒店這一特殊行業(yè)的要求所必須支付的費(fèi)用，根據(jù)酒店的成本控制、人員變化及經(jīng)營管理能力的高低會有所不同。 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況測算酒店總成本為 404.9 萬元，其中固定成本 萬元，運(yùn)營費(fèi)用 萬元，詳見下表： 項(xiàng)目名稱 測算模型 實(shí)例 ( 元 ) 金額 ( 萬元 ) 折舊費(fèi) 資產(chǎn)原值 * 凈殘值率 / 預(yù)計(jì)使用年限 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸款額 * 貸款利率 固定成本 折舊費(fèi) + 財(cái)務(wù)費(fèi)用 人工成本費(fèi)用 詳細(xì)見附件2500*56人168排污費(fèi) 按照國家環(huán)保局制定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)酒店實(shí)際用水及排污量而定 數(shù)字電視費(fèi)率 * 客房總數(shù)量 216*1082.3消防器材維保 費(fèi)率 * 滅火器數(shù)量 1電梯維保價(jià)格 年固定收費(fèi) 2保險(xiǎn)費(fèi) 按保險(xiǎn)協(xié)議計(jì)算 , 資產(chǎn)原值 * 費(fèi)率 5員工餐 員工用餐人數(shù) * 每天餐費(fèi)（視地區(qū)不同可在 6 元至 10 元之間浮動(dòng)） *365 天 56*8*365*232日常設(shè)備設(shè)施維保費(fèi) 全年?duì)I業(yè)收入 *1% 590萬元 *1% 2.9能源消耗 水電費(fèi)用108客房一次性用品、洗滌、清潔費(fèi)用、 旺季客房用品消耗 = 客房總數(shù)量 * 旺季開房率 * 經(jīng)營旺季天數(shù) * （單間客房客用一次性消耗品價(jià)格布草洗滌單次價(jià)格單次清潔費(fèi)用價(jià)格） ; 108*70%*12*30*8=22萬元 清洗費(fèi)用：12萬34公共區(qū)域地毯清潔保養(yǎng)費(fèi)用 每平米月平均清潔費(fèi)用 * 公共區(qū)域地毯面積 *12 個(gè)月 其他費(fèi)用 交通、通訊、綠化、消毒殺菌、服裝等費(fèi)用 , 全年?duì)I業(yè)收入 *1% 5.9早餐43.8營業(yè)稅金 全年?duì)I業(yè)收入 *5.5% 房租茶餐廳109.8運(yùn)營費(fèi)用 客房成本+ 其他成本 營業(yè)總成本 固定成本 + 運(yùn)營費(fèi)用 514.7項(xiàng)目名稱 測算模型 實(shí)例 ( 萬元 ) 金額 ( 萬元 ) 經(jīng)營利潤 全年經(jīng)營收入 - 運(yùn)營費(fèi)用 773-514.7258.3所得稅 營業(yè)利潤 *25% 凈利潤 營業(yè)利潤 - 所得稅 分析偏差 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況測算的酒店經(jīng)營利潤與按數(shù)據(jù)模型估算數(shù)正偏差 。經(jīng)分析預(yù)測數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，由于酒店設(shè)施較新，在預(yù)測運(yùn)營費(fèi)用的日常設(shè)備設(shè)施維保費(fèi)時(shí)取值較低。 四、結(jié)論 大量的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明，偏差控制在 10%-20% 之間是合理的，偏差