酒店經(jīng)營收入數(shù)據(jù)估算及財務(wù)預(yù)算.doc

_【酒店經(jīng)營收入數(shù)據(jù)預(yù)算】 酒店總投資 億元， 資金來源為資本金 億元，銀行貸款 1 億元。酒店建筑面積 萬 平方米 ，共有客房 108 間，經(jīng)營項目。 一、 酒店經(jīng)營收入數(shù)據(jù)預(yù)算 參考：酒店平均房價的估算方法：一般用當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)的平均房價進(jìn)行推算，經(jīng)濟(jì)型酒店平均房價應(yīng)在 200-230元之間。 【常規(guī)】例選用的幾個經(jīng)營數(shù)據(jù)：按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況估算淡季客房出租率 60 ，旺季客房出租率 80 ，淡季平均房價200元 / 天，旺季平均房價 230 元 / 天， 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況測算收入為 590萬元，詳見下表： 項目名稱 測算模型 實例（元） 金額 （萬元） 客房收入 旺季客房收入 客房數(shù)量 * 經(jīng)營旺季月份數(shù) *30 天 * 旺季開房率 * 旺季平均房價 ; 淡季客房收入 客房數(shù)量 * 經(jīng)營淡季月份數(shù) *30 天 * 淡季開房率 * 淡季平均房價 ; 108*6*30*80%*230=357萬元 108*6*30*60%*200=233萬元 590茶餐廳平均5000/天183二、 成本費用數(shù)據(jù)預(yù)算 酒店總成本 = 固定成本 + 運營費用 固定費用包括折舊費和財務(wù)費用；運營費用是根據(jù)酒店行業(yè)特點，及國家對于酒店這一特殊行業(yè)的要求所必須支付的費用，根據(jù)酒店的成本控制、人員變化及經(jīng)營管理能力的高低會有所不同。 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況測算酒店總成本為 404.9 萬元，其中固定成本 萬元，運營費用 萬元，詳見下表： 項目名稱 測算模型 實例 ( 元 ) 金額 ( 萬元 ) 折舊費 資產(chǎn)原值 * 凈殘值率 / 預(yù)計使用年限 財務(wù)費用 貸款額 * 貸款利率 固定成本 折舊費 + 財務(wù)費用 人工成本費用 詳細(xì)見附件2500*56人168排污費 按照國家環(huán)保局制定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)酒店實際用水及排污量而定 數(shù)字電視費率 * 客房總數(shù)量 216*1082.3消防器材維保 費率 * 滅火器數(shù)量 1電梯維保價格 年固定收費 2保險費 按保險協(xié)議計算 , 資產(chǎn)原值 * 費率 5員工餐 員工用餐人數(shù) * 每天餐費（視地區(qū)不同可在 6 元至 10 元之間浮動） *365 天 56*8*365*232日常設(shè)備設(shè)施維保費 全年營業(yè)收入 *1% 590萬元 *1% 2.9能源消耗 水電費用108客房一次性用品、洗滌、清潔費用、 旺季客房用品消耗 = 客房總數(shù)量 * 旺季開房率 * 經(jīng)營旺季天數(shù) * （單間客房客用一次性消耗品價格布草洗滌單次價格單次清潔費用價格） ; 108*70%*12*30*8=22萬元 清洗費用：12萬34公共區(qū)域地毯清潔保養(yǎng)費用 每平米月平均清潔費用 * 公共區(qū)域地毯面積 *12 個月 其他費用 交通、通訊、綠化、消毒殺菌、服裝等費用 , 全年營業(yè)收入 *1% 5.9早餐43.8營業(yè)稅金 全年營業(yè)收入 *5.5% 房租茶餐廳109.8運營費用 客房成本+ 其他成本 營業(yè)總成本 固定成本 + 運營費用 514.7項目名稱 測算模型 實例 ( 萬元 ) 金額 ( 萬元 ) 經(jīng)營利潤 全年經(jīng)營收入 - 運營費用 773-514.7258.3所得稅 營業(yè)利潤 *25% 凈利潤 營業(yè)利潤 - 所得稅 分析偏差 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營情況測算的酒店經(jīng)營利潤與按數(shù)據(jù)模型估算數(shù)正偏差 。經(jīng)分析預(yù)測數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，由于酒店設(shè)施較新，在預(yù)測運營費用的日常設(shè)備設(shè)施維保費時取值較低。 四、結(jié)論 大量的經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，偏差控制在 10%-20% 之間是合理的，偏差