（金融學(xué)專業(yè)論文）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管.pdf

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 圖目錄 圖1 ：頻率和損失程度矩陣1 6 圖2 ：不同銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件分布情況1 9 圖3 ：操作風(fēng)險(xiǎn)的損失分布3 l 圖4 ；操作風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型3 3 圖5 ：操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架3 5 圖6 ：德意志銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架3 9 圖7 ：操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)4 6 圖8 ；操作風(fēng)險(xiǎn)的因素分布情況5 7 圖9 ：操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)線分布情況5 7 圖1 0 ：操作風(fēng)險(xiǎn)部分分布情況5 8 圖1 1 ：操作風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間分布情況5 9 表目錄 表1 ：按損失事件對操作風(fēng)險(xiǎn)分類1 7 表2 ：巴塞爾委員會(huì)劃分的銀行業(yè)務(wù)類別1 8 表3 ：損失事件在不同業(yè)務(wù)線和事件類型中的分布2 0 表4 ；損失金額在不同業(yè)務(wù)線和事件類型中的分布2 1 表5 ：自上而下法2 3 表6 ；自下而上法2 4 表7 ：巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露的規(guī)范5 3 表8 ：基于我國國情的操作風(fēng)險(xiǎn)定義5 5 表9 ：1 6 8 起操作風(fēng)險(xiǎn)案例基本情況5 6 表1 0 ：操作風(fēng)險(xiǎn)案例的單筆損失金額5 6 4 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 內(nèi)容摘要 近年來，隨著銀行規(guī)模的不斷膨脹，銀行交易金額的迅速放大以及銀行經(jīng)營 復(fù)雜程度的急劇提高，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管已經(jīng)成為日漸重要的議 題。目前，國際銀行界對操作風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識才剛剛開始統(tǒng)一，衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的 方法用于實(shí)踐的時(shí)間也不長。而在我國，操作風(fēng)險(xiǎn)狀況日益嚴(yán)峻，但操作風(fēng)險(xiǎn)管 理和監(jiān)管的理論研究還處于萌芽階段，實(shí)踐嘗試與國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)相比更是存在巨 大差距。在此背景下，本文選擇商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管為研究主題。 本文首先介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、特點(diǎn)與分類，為以后的研究分析打下理論 基礎(chǔ)，然后利用巴塞爾委員會(huì)開展的“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)調(diào)查”來對國外的操作 風(fēng)險(xiǎn)狀況加以總結(jié)，得出的結(jié)論是零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)兩條業(yè)務(wù)線，外部欺 詐及內(nèi)部執(zhí)行交割及流程管理等事件類型是值得重點(diǎn)關(guān)注的操作風(fēng)險(xiǎn)損失領(lǐng)域。 在此基礎(chǔ)上，本文對操作風(fēng)險(xiǎn)的有效度量進(jìn)行探討，詳細(xì)闡釋了新巴塞爾協(xié) 議提倡的三種度量方法并分析其優(yōu)缺點(diǎn)和適用性，然后概括了國際上常用的操作 風(fēng)險(xiǎn)度量方法以及操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的新近發(fā)展以資借鑒。 結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)的度量，本文著重從理論和實(shí)踐兩方面對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的 管理與監(jiān)管進(jìn)行了全面的研究分析，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探尋商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)現(xiàn)良好管理與監(jiān)管的途徑，指出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理在管理體系、風(fēng)險(xiǎn)流 程和人員機(jī)制上的重點(diǎn)問題以及新巴塞爾協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架所面臨的挑 戰(zhàn)。此外，本文提出信息披露是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的互動(dòng)機(jī)制，具有 促進(jìn)兩者共同完善的重要作用。 最后本文將以上研究結(jié)論應(yīng)用于我國或作為借鑒來分析我國的情況。一個(gè)結(jié) 論是標(biāo)準(zhǔn)法是我國商業(yè)銀行度量操作風(fēng)險(xiǎn)的努力方向。最重要的是，在我國操作 風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀嚴(yán)峻的當(dāng)前關(guān)頭，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理依然落后，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管 水平也有待提高。針對這種形勢，我國在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管上應(yīng)當(dāng) 雙管齊下，采取鞏固內(nèi)控建設(shè)、強(qiáng)化外部審計(jì)以及完善信息披露等有力措施來扭 轉(zhuǎn)這種不利局面。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行、操作風(fēng)險(xiǎn)、新巴塞爾協(xié)議、管理、監(jiān)管 分類號：f 8 3 0 3 3 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，a l o n gw i t hc o n t i n u o u se x p a n s i o no fb a n ks i z e s ，i n c r e a s i n gs u m so f b a n k i n gt r a d e sa n ds h a r p l yh i g h e rc o m p l e x i t yo fb a n ko p e r a t i o n s ，m a n a g e m e n ta n d r e g u l a t i o no fo p e r a t i o n a lr i s k si nc o m m e m i a lb a n k sh a sb e c o m eap r o g r e s s i v e l y i m p o r t a n tt o p i cf o rd i s e u s s i o n n o w a d a y s i n t e r n a t i o n a lb a n kc o m m u n i t y sc o g n i t i o n t o w a r do p e r a t i o n a lr i s k sh a sj u s tu n i f i e d ，a n di ti sn o tl o n gs i n c et h ea p p r o a c h e so f m e a s u r i n go p e r a t i o n a lr i s k sh a v eb e e np u ti n t op r a c t i c e i no u rc o u n t r y , w h e r et h e s i t u a t i o no fo p e r a t i o n a lr i s k sh a sb e e ni n c r e a s i n g l ya u s t e r e s t u d yo nt h e o r i e so ft h e i r m a n a g e m e n ta n dr e g u l a t i o nh a sj u s tw a l k e di n t oi i si n i t i a ls t a g e ，w h i l ep r a c t i c ee f f o r t s o fm a n a g i n ga n dr e g u l a t i n go p e r a t i o n a lr i s k si nc o m m e r c i a lb a n k sa r ed r o p p i n gf a r b e h i n di n t e m a t i o n a la d v a n c e de x p e r i e n c e s i nt l l i sb a c k g r o u n d ，t h i sp a d e rc h o o s e s m a n a g e m e n ta n dr e g u l a t i o no f o p e r a t i o n a lr i s k si nc o m m e r c i a lb a n k sa si t ss u b j e c t t h i sp a p e rf l r s f l yi n t r o d u c e sd e f i n i t i o n s ，t r a i t sa n dc a t e g o r i e so fo p e r a t i o n a lr i s k s 。 t h e ni nt e r mo f “o p e r a t i o n a lr i s k sl o s s d a t ar e s e a r c h ”o fb a s e lc o m m i t t e e s u m m a r i z e st h es i t u a t i o no fi n t e m a t i o n a lo p e r a t i o n a lr i s k sc o n c l u d i n gt h a tb u s i n e s s e s s h e ha sr e t a i jb a n k i n ga n de o m m e r c i a lb a n k i n g a sw e l ja se v e n t ss u c ha se x t e m a l f r a u d s ，i n t e m a le x e r c i s e sa n dp r o c e d u r em a n a g e m e n ta r ea r e a sw o r t hc l o s es c r u t i n y o nt h i sb a s i s ，t h ee f f e c t i v em e t h o d so fm e a s u r i n go p e r a t i o n a lr i s k sa r ed i s c u s s e d i nt h i sa s p e c t , t h et h r e em a s l l r ea p p r o a c h e s ，w h i c hb a s e lc o m m i t t e eb r o u g h tf o r w a r d a r ee x p a t i a t e d ，t h e i rm e r i t sa n dd e f e c t si n e l u d e d m o r e o v e ga p p r o a c h e si nc o m m o n u s ea n dl a t e s td e v e l o p m e n to f m e a s u r e m e n tf r o ma b r o a da r ep r e s e n t e df o rr e f e r e n c e c o r n b i l l i n gw i t hm e a s u r e m e n t , t h i sp a p e re m p h a s i z e st h e o r i e sa n dp r a c t i c eo f m a n a g i n ga n dr e g u la _ c i i 培o p e r a t i o n a lr i s k si nc o m m e r c i a lb a n k s t h r o u g hr e f e r r i n gt o i n t e m a t i o n a la d v a n c e de x p e r i e n c c s t h ea u t h o ra i m sa tf i n d i n g0 u ts o u n dp r a c t i c eo f m a n a g e m e n ta n dr e g u l a t i o n k e yc o n c e n i so nm a n a g e m e n ts y s t e m ，r i s kp r o c e d u r e a n dp e r s o n n e lp o l i c ya r ep o i n t e do u t ，a sc h a l l e n g e sf o rn e wb a s e la c c o r d s o p e m t i o n a lr i s k sr e g u l a t i o nf r a m ea r eh i g h l i g h t e d b e s i d e s ，t h i sp a p e ra r g u e st h a t i n f o r m a t i o nd i s c l o s u r e ，ac o m m u n i c a t i n gm e c h a n i s mb e t w e e nm a n a g e m e n ta n d r e g u l a t i o no fo p e r a t i o n a lr i s k s ，p r o m o t e st h e i re n h a n c e m e n ts i m u l t a n e o u s l y a tl a s t t h ec o n c l u s i o n sa b o v ea r er e f e r r e dt oa n a l y z eo p e r a t i o n a lr i s k si no u r c o u n t r y o n ev i e wi st h es t a n d a r da p p r o a c hi st h eg o a lo f m e a s u r e m e n t i nt 1 1 ec r i t i c a i m o m e n tw h e no u rc o u n t r yf a c e ss e r i o u so p e r a t i o n a lr i s k ，t h ep r o g r e s so fm a n a g e m e n t i nc o m m e r c i a lb a n k sa r es t i l ll a g g a r d a n dt h el e v e lo fr e g u l a t i o na l s on e e d 缸r t h e r i m p r o v e m e n t t h e r e f o r e o u rc o u n t r ys h o u l ds t r i v eh a r do nb o t hm a n a g e l f i l e n ta n d r e g u l a t i o no fo p e r a t i o n a l r i s k si nc o m m e r c i a lb a n k st o c h a n g e c u r r e n t d i s a d v a n t a g e o u sc o m p l e x i o nw i t hp o t e n tm e t h o d sl i k ee n h a n c i n gi n t e r n a lc o n t r 0 1 r e g a r ds t r e n g t h e n i n ge x t e r n a la u d i lp e r l e c 吐n gi n f o r m a t i o nd i s c l o s u r ea n ds oo n k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k s ，o p e r a t i o n a lr i s k s ，n e wb a s e la c c o r d ，m a n a g e m e n t ， r e g u l a t i o n c l a s s i t i c a t i o nn u m b e r ：f 8 3 0 3 3 6 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 導(dǎo)論 第一節(jié)選題意義 風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心問題之一，歷來就受到廣泛重視。從微觀的角度 來看，科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理既可以保證商業(yè)銀行健康、持續(xù)運(yùn)行，也可以降低商 業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本并提高其競爭力。從宏觀的角度來看，銀行體系風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管機(jī)制的建立健全，有利于全金融行業(yè)乃至整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的繁榮穩(wěn)定。目前， 商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場 風(fēng)險(xiǎn)很早就引起了銀行界的關(guān)注，迄今為止已經(jīng)有了較為成熟的管理技術(shù)和認(rèn)識 一致的監(jiān)管框架，各個(gè)商業(yè)銀行針對這兩類風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)建立起較為有效的管理體 系。操作風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)概念的提出雖然具有較長歷史，但是即使在西方發(fā)達(dá)國家，銀 行界對此進(jìn)行的研究也起步較晚。銀行界從九十年代后期才開始真正著手研究操 作風(fēng)險(xiǎn)，而直到新巴塞爾協(xié)議發(fā)布時(shí)，巴塞爾委員會(huì)才將操作風(fēng)險(xiǎn)列為商業(yè) 銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一。 隨著全球銀行市場的發(fā)展，銀行規(guī)模的不斷膨脹，銀行交易金額的迅速放大 以及銀行經(jīng)營復(fù)雜程度的急劇提高，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)受到的關(guān)注與日劇增， 特別是近年來重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的屢屢發(fā)生更是讓操作風(fēng)險(xiǎn)被列為風(fēng)險(xiǎn)防 范以及衡量銀行資本充足水平的一個(gè)重要因素，如何提高商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管 理與監(jiān)管水平已經(jīng)成為日漸重要的議題。但由于操作風(fēng)險(xiǎn)與其它兩種風(fēng)險(xiǎn)一起被 并列為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是最近幾年的事情。在此之前，操作風(fēng)險(xiǎn)一直沒 有得到系統(tǒng)的研究，所以目前對操作風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識才剛剛開始統(tǒng)一，度量操作 風(fēng)險(xiǎn)的方法用于實(shí)踐的時(shí)間也并不久。在西方發(fā)達(dá)國家，監(jiān)管者已經(jīng)開始向新 巴塞爾協(xié)議的指導(dǎo)方向努力，國際先進(jìn)銀行也開始建立起成熟的數(shù)據(jù)庫，市場 上也已經(jīng)有相關(guān)技術(shù)服務(wù)和軟件出售。而在我國，雖然操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的大案要案 層出不窮，但是操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的理論研究還處于萌芽階段，實(shí)踐嘗試與國 際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)相比更是存在巨大差距。 在此背景下，本文選擇商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管為研究主題，結(jié)合操 作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，從理論和實(shí)踐兩方面來探討商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)良好管理 與監(jiān)管的目標(biāo)途徑，最后根據(jù)研究結(jié)論對我國的現(xiàn)狀加以闡釋并提出相關(guān)建議。 本文的研究對象選擇了近幾年的熱點(diǎn)課題，研究角度具有定的新穎性。在2 0 0 6 年我國即將全面開放銀行業(yè)的大趨勢下，對這個(gè)課題進(jìn)行全方位的研究總結(jié)，有 利于我國銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管理論研究追趕國際潮流，對當(dāng)前我國在嚴(yán) 峻的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀下開展有效的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與管理也具有現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 第二節(jié)研究文獻(xiàn)綜述 一、巴塞爾委員會(huì)研究文件綜述 從上世紀(jì)9 0 年代末期開始，隨著操作風(fēng)險(xiǎn)影響的加劇，巴塞爾委員會(huì)針對 操作風(fēng)險(xiǎn)制定了一系列的報(bào)告和文件，對各國的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管實(shí)踐提供了 權(quán)威的參考意見。 早在1 9 9 8 年9 月，巴塞爾委員會(huì)就發(fā)布了操作風(fēng)險(xiǎn)管理o 的報(bào)告。報(bào)告 指出巴塞爾委員會(huì)近期已經(jīng)開始著手操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。操作風(fēng)險(xiǎn)主要指的是內(nèi) 部控制和公司治理問題。這類問題如失誤、欺詐、操作不及時(shí)、信息技術(shù)系統(tǒng)問 題或其他大災(zāi)難性事件，可能引起財(cái)物損失、員工越權(quán)操作或從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)， 使銀行資產(chǎn)落入個(gè)人手中。 1 9 9 9 年6 月，委員會(huì)發(fā)布了咨詢文件新資本充足框架2o 文件指出新協(xié) 議包括三大支柱最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場約束。近幾年來，銀行業(yè)的 核心問題是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)以外的風(fēng)險(xiǎn)，如操作風(fēng)險(xiǎn)。該文件規(guī)定，為應(yīng)付 操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，銀行也要像對待信用風(fēng)險(xiǎn)那樣，抱有相應(yīng)的最低資本 金準(zhǔn)備。評估操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法可以以總收入、費(fèi)用收入、操作收入、總資產(chǎn) 等評估或聯(lián)合評估作為基礎(chǔ)設(shè)定單一基準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合定性因素，如控制程序；可 以使用模型來評估操作風(fēng)險(xiǎn)，但必須符合一定的標(biāo)準(zhǔn)；還可以評估風(fēng)險(xiǎn)收益、成 本波動(dòng)性、品牌價(jià)值，或進(jìn)行同行風(fēng)險(xiǎn)比較、非量化的自我評估等等。 2 0 0 1 年9 月，通過與金融界代表的討論和內(nèi)部協(xié)商，委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)范管理工作報(bào)告3 中對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義做了一定的修改：把操作風(fēng)險(xiǎn)的資本 要求從原來的2 0 降為1 2 ；在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的基礎(chǔ)上提出了新的資本評估 方法高級評估法；并在計(jì)算資本時(shí)把保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)緩沖的工具。 2 0 0 1 年1 2 月，委員會(huì)發(fā)布了報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好做法4o 報(bào) 告從操作風(fēng)險(xiǎn)的起源出發(fā)對操作風(fēng)險(xiǎn)下了定義，提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職 責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集和處理的方法以及操作風(fēng)險(xiǎn)評估的定性和定量方法。報(bào)告還圍 繞風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、步驟、監(jiān)管者的作用和信息披露的作用四方面提出了十大管理 原則，對復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序提出了監(jiān)管準(zhǔn)則，為操作風(fēng)險(xiǎn)有效管理和監(jiān)管 提供了框架。 2 0 0 3 年4 月公布的新巴塞爾資本協(xié)議的概述5 咨詢文件是對新巴塞爾協(xié) 議內(nèi)容的簡要敘述。在新協(xié)議中第一大支柱最低資本要求，對資本比率的分 母，即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本有兩點(diǎn)修正，其中一點(diǎn)就是增加了對操作風(fēng)險(xiǎn)的貨幣計(jì)量。 這是委員會(huì)計(jì)算最低資本時(shí)涵蓋的第三類風(fēng)險(xiǎn)。新協(xié)議主要的創(chuàng)新就是對操作風(fēng) 險(xiǎn)提出了三種計(jì)算方法，包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級評估法。對于從事國際 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 業(yè)務(wù)或者有顯著操作風(fēng)險(xiǎn)的銀行，委員會(huì)希望他們用高級評估法；基本指標(biāo)法和 標(biāo)準(zhǔn)法適用于操作風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行，但使用這兩種方法的銀行不能用保險(xiǎn)來緩沖 操作風(fēng)險(xiǎn)。至于到底用哪種方法來評估操作風(fēng)險(xiǎn)，由銀行自己決定。已經(jīng)使用高 級評估法的銀行不能再使用較簡單的方法，除非獲得監(jiān)管者的允許。 二、國外研究文獻(xiàn)綜述 國外研究操作風(fēng)險(xiǎn)的文獻(xiàn)不勝枚舉，其中涉及數(shù)量模型的文章為數(shù)眾多?？?羅爾亞歷山大在操作風(fēng)險(xiǎn)損失的統(tǒng)計(jì)模型中從理論上對操作風(fēng)險(xiǎn)測量進(jìn)行 了介紹，其中還包括一些有新意的研究進(jìn)展。麥克爾哈本斯克和勞埃德哈丁在 損失分布方法中從監(jiān)管者的角度探討了銀行采用內(nèi)部損失法的可能成本和收 益。迪娜瑞德和大衛(wèi)謝在操作風(fēng)險(xiǎn)損失一般模擬中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了運(yùn)用高級法 來模擬操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布所需要的情景分析能力，還討論了損失精算模型的一些 十分有用的技術(shù)問題。操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，托尼布蘭頓在記分卡法中介紹 了用記分卡法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的方法，討論了風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)、以及對識別、監(jiān)測和控制主要 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的自我評估機(jī)制。尤瑞安德斯在經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量中闡述了采用統(tǒng) 計(jì)精算的方法來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配。 管理方面，麥克爾哈本斯克在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架中回顧了第二支柱下 運(yùn)用高級法計(jì)算規(guī)范資本金分配的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況，主要描述了風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng) 態(tài)發(fā)展過程，包括風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、鋇0 量、控制與報(bào)告，指出應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)文化 來強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)策略、流程、基礎(chǔ)支持和環(huán)境等。安森尼帕什在運(yùn)用模型管 理操作風(fēng)險(xiǎn)中論述了操作風(fēng)險(xiǎn)模型在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用問題，在評論風(fēng)險(xiǎn)管理 框架后得出一個(gè)將風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)范資本聯(lián)系在一起的“自下而上”操作風(fēng)險(xiǎn)管理 框架。杰克帕日在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中以一種新的而且是探求的態(tài)度來看待人 是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，將操作風(fēng)險(xiǎn)分為名義、普通和里外三類，通過對操作風(fēng)險(xiǎn)的討 論得出公司的“風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度”在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中起關(guān)鍵作用的結(jié)論 監(jiān)管方面，除了巴塞爾委員會(huì)，英國金融服務(wù)管理局( 2 0 0 2 ) 也發(fā)布了操作 風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)和控制的咨詢文章，提出了對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)容管理和過程管理的新思 路，在金融界引起很大反響。還有美聯(lián)儲(chǔ)等一些監(jiān)管機(jī)構(gòu)都相繼發(fā)表了一些研究 報(bào)告。而個(gè)人所著的文章大多數(shù)是對這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)研究成果的闡釋和評論。 三、國內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述 國內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)研究剛剛起步，已有的研究文獻(xiàn)主要分兩類：一類是對巴塞 爾委員會(huì)文件的闡釋和評述，另一方面是對操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的介紹和演示。這 些文獻(xiàn)基本上都帶有綜述的性質(zhì)。巴曙松( 2 0 0 4 ) 出版了國內(nèi)全面研究新協(xié)議的 9 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 著作，書中用了相當(dāng)篇幅介紹和分析了新協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定的發(fā)展演變及其引 入操作風(fēng)險(xiǎn)對我國銀行也可能產(chǎn)生的影響等。這是我國較早的一本介紹新協(xié)議和 操作風(fēng)險(xiǎn)的書。樊欣、楊曉光( 2 0 0 3 年) 的國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目對操作 風(fēng)險(xiǎn)管理方法、我國操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀以及度量方法的實(shí)證分析等一系列問題展開 了研究和分析。王廷科( 2 0 0 3 ) 對新協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管框架的重要意義進(jìn) 行了分析，并對我國商業(yè)銀行引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理壓力進(jìn)行了探討。張宏毅( 2 0 0 4 ) 對操作風(fēng)險(xiǎn)主要度量方法之間進(jìn)行了比較分析。鐘偉( 2 0 0 4 ) 對于高級計(jì)量法的 定性原則和定量原則進(jìn)行了具體分析，說明了建模過程并指出了應(yīng)用高級計(jì)量法 的難點(diǎn)和挑戰(zhàn)。張吉光( 2 0 0 5 ) 結(jié)合當(dāng)前國外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展，對我國 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀和管理實(shí)踐進(jìn)行了深入詳細(xì)的調(diào)查分析。 1 0 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 第三節(jié)研究思路與方法 一、研究思路 本文的研究思路是：以巴塞爾委員會(huì)的研究以及新巴塞爾協(xié)議的界定為標(biāo)準(zhǔn) 來闡釋操作風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上概括總結(jié)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法，然后從監(jiān)管機(jī) 構(gòu)和商業(yè)銀行兩個(gè)角度結(jié)合探討操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管，最后根據(jù)將以上研究結(jié) 論應(yīng)用于我國或作為借鑒來對我國的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管進(jìn)行分析，找 出存在問題并提出相關(guān)建議。 二、研究方法 根據(jù)以上思路，本文在撰寫中使用以下幾種研究方法： 1 規(guī)范分析法 規(guī)范分析是判斷事物應(yīng)該或不應(yīng)該怎樣的帶有主觀價(jià)值判斷的分析方法。本 文在研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管上，以規(guī)范分析的方法闡釋了管理與監(jiān) 管的有效實(shí)施，并明確了兩者的互動(dòng)機(jī)制，帶有一定的主觀價(jià)值判斷。 2 統(tǒng)計(jì)分析法 統(tǒng)計(jì)分析是通過對統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的總結(jié)對事物進(jìn)行客觀分析，不帶有主觀價(jià)值判 斷的分析方法。本文在研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀方面，基于真實(shí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)， 分別對外國及我國的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀加以闡述總結(jié)，其間運(yùn)用了統(tǒng)計(jì)分析法。 3 內(nèi)外結(jié)合法 本文同時(shí)從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管者監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行操作 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理者銀行管理層兩個(gè)角度出發(fā)，從管理與監(jiān)管兩個(gè)方面來研究 操作風(fēng)險(xiǎn)，并將兩方面內(nèi)容結(jié)合起來探討。 4 中外比較法 本文在分析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的問題時(shí)，參照了西方發(fā)達(dá)國 家的理論和實(shí)踐，希望通過介紹國外領(lǐng)先理論和經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ降姆绞?，找到我國銀行 業(yè)發(fā)展中的現(xiàn)實(shí)差距，尋求進(jìn)一步完善的途徑和方式。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 第四節(jié)內(nèi)容拒架與創(chuàng)新點(diǎn) 一、內(nèi)容框架 導(dǎo)論是全文的導(dǎo)引，涵蓋本文的選題意義，國內(nèi)外相關(guān)研究文獻(xiàn)的回顧與評 價(jià)，論文的研究方法以及對主要內(nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn)的總結(jié)。 第一章首先全面闡釋了了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，概括了操作風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)，然 后按照發(fā)生頻率與損失程度、損失事件類型和業(yè)務(wù)類別三種標(biāo)準(zhǔn)對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 分類，這些是研究操作風(fēng)險(xiǎn)最根本的理論基礎(chǔ)。最后根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)調(diào) 查對國外商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，結(jié)論是商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)將 管理與監(jiān)管的重點(diǎn)放在零售銀行和商業(yè)銀行兩條業(yè)務(wù)線，執(zhí)行、交割和流程管理 及外部欺詐兩種事件類型上。 第二章探討操作風(fēng)險(xiǎn)的有效度量，首先從定量和定性兩方面對操作風(fēng)險(xiǎn)的度 量方法加以概括，然后對新巴塞爾協(xié)議提出的三種度量方法加以評析?；局笜?biāo) 法簡單易行，適用于小型銀行。標(biāo)準(zhǔn)法作為過渡方法，適用于新巴塞爾協(xié)議正式 實(shí)施之前，還沒有建立內(nèi)部損失資料和符合內(nèi)部評估法的銀行。高級評估法包括 內(nèi)部評級法、損失分布法和計(jì)分卡法三種，其復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高，對數(shù)據(jù)、 人員和管理的要求也高。此外，本文列舉了監(jiān)測指標(biāo)、參考外部指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)分析、 計(jì)分卡法和極值分析法幾種國際上常用度量方法作為我國的借鑒，最后跨國銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的新近發(fā)展部分介紹了c a p m 、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理三 種方法。 第三章對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行系統(tǒng)分析，提出一個(gè)完整、全面的操 作風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括四個(gè)組成部分：風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、管理流程、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境，并 從中提煉出操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程，即風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略一風(fēng)險(xiǎn)識別一風(fēng)險(xiǎn)評估一風(fēng)險(xiǎn)控制 一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測一風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施則是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的直接工具，包 括損失規(guī)避、損失預(yù)防、損失控制、損失降低和損失融資五種方法?？鐕y行的 良好經(jīng)驗(yàn)是結(jié)合內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際來界定操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，重視操作風(fēng)險(xiǎn)度量 模型的開發(fā)，并積極建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。此外，摩根大通銀行完善監(jiān) 控管理體制、推廣自我風(fēng)險(xiǎn)評估、建立風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)和加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐， 也值得我國商業(yè)銀行借鑒。根據(jù)以上分析，本文認(rèn)為商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)需要 重點(diǎn)關(guān)注管理體系、風(fēng)險(xiǎn)流程和人員機(jī)制三大方面的九個(gè)重點(diǎn)問題。 第四章首先闡釋新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管框架。新巴塞 爾協(xié)議的核心內(nèi)容是三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場約束。巴塞爾 委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)納入新巴塞爾協(xié)議監(jiān)管框架，也就是將操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與這三大 支柱有機(jī)結(jié)合的過程。經(jīng)過分析，本文認(rèn)為新巴塞爾協(xié)議面臨的挑戰(zhàn)一是在于第 1 2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 一支柱中，三種計(jì)算監(jiān)管資本的方法都有其不足之處，二是目前進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的 跨國監(jiān)管方面仍然十分困難。本章其次提出英、美、新三國重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理流 程、創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、建立完善的評級系統(tǒng)和監(jiān)管信息處理系統(tǒng)的先進(jìn)經(jīng) 驗(yàn)值得我國借鑒。本章最后一部分是從操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管結(jié)合的角度探討兩者 之間的互動(dòng)機(jī)制信息披露促進(jìn)兩者共同完善的重要作用，并從新巴塞爾協(xié)議 對信息披露的規(guī)定中汲取有益的啟示。 第五章對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管進(jìn)行全面探討，首先對我國的 操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，然后據(jù)此對我國操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻現(xiàn)狀加以分析并歸納其特 征。然后，本文根據(jù)我國操作風(fēng)險(xiǎn)理論和實(shí)踐的發(fā)展討論各種度量方法對我國的 適用性，提出標(biāo)準(zhǔn)法是我國商業(yè)銀行量化管理操作風(fēng)險(xiǎn)的短期努力方向，而在具 備一定基礎(chǔ)后也可以自主開發(fā)度量模型。隨后本文又分析了我國商業(yè)銀行的操作 風(fēng)險(xiǎn)管理存在的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念錯(cuò)誤，操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管 理手法單一的問題，同時(shí)指出監(jiān)管當(dāng)局的努力雖然有所成效，但其監(jiān)管水平仍有 待提高的現(xiàn)實(shí)，最后根據(jù)上述分析從操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管兩個(gè)方面對我國的實(shí) 踐提出了中肯的建議。本文認(rèn)為，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)完善治理結(jié) 構(gòu)，鞏固內(nèi)控建設(shè)，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)，提高人員素質(zhì)，建立數(shù)據(jù)倉庫并加強(qiáng)基層管 理。在操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)致力于建立商業(yè)銀行評價(jià)體系，加大商業(yè)銀 行檢查力度，強(qiáng)化商業(yè)銀行外部審計(jì)并完善商業(yè)銀行信息披露制度。 二、創(chuàng)新點(diǎn) 1 對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)理論研究和實(shí)踐概括在國內(nèi)仍是比較新的課 題，但在2 0 0 6 年我國銀行業(yè)全面開放、近年來國內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)大案要案層出不窮 的背景下，該課題這兩年已經(jīng)開始成為熱點(diǎn)問題，可以預(yù)計(jì)其研究價(jià)值將日益重 要。本論文的研究對象具有一定的創(chuàng)新和現(xiàn)實(shí)意義。 2 在研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法時(shí)，介紹了跨國銀行最新的度量方法， 并探討操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法對中國的適用性。 3 從內(nèi)外視角結(jié)合的角度研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管問題，并將 兩者聯(lián)系起來探討兩者之間的互動(dòng)機(jī)制信息披露的重要作用。 4 將理論結(jié)合實(shí)際，以國外對照國內(nèi)，通過借鑒國外成熟理論和先進(jìn)實(shí)踐， 比較全面的探討中國的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 第一章商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述與現(xiàn)狀分析 第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念及特點(diǎn) 一、操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 操作風(fēng)險(xiǎn)的概念很早就已經(jīng)被提出，但是近幾年才成為金融業(yè)界討論的熱 點(diǎn)。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念認(rèn)為，除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)以外的其他所有風(fēng)險(xiǎn)都屬 于操作風(fēng)險(xiǎn)。這種界定表述簡單，概括全面，有助于衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)損 失之外的剩余風(fēng)險(xiǎn)損失對利潤和成本的影響。但是這種界定正由于太過廣泛而模 糊不清，給風(fēng)險(xiǎn)量化和管理造成困難。 狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念是，只有金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營部門的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)，即 由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。其他操 作風(fēng)險(xiǎn)，如聲譽(yù)、法律等風(fēng)險(xiǎn)都被排除在操作風(fēng)險(xiǎn)管理范圍之外。在銀行實(shí)踐中， 該界定的優(yōu)點(diǎn)在于將每個(gè)后臺(tái)部門的管理重點(diǎn)集中到他們面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)上：缺 點(diǎn)是沒有將其他操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理會(huì)導(dǎo)致一些不可預(yù)見的損失。 還有一種介于廣義和狹義之間的操作風(fēng)險(xiǎn)概念，將廣義操作風(fēng)險(xiǎn)中可控制的 風(fēng)險(xiǎn)界定為操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。顯然，廣義概念和狹義概念均不利于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 與監(jiān)管工作的開展。越來越多的人傾向于接受介于廣義和狹義之間的操作風(fēng)險(xiǎn)概 念。這里介紹三個(gè)有代表性的操作風(fēng)險(xiǎn)定義。 1 巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 根據(jù)2 0 0 3 年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議征詢意見稿，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完 善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)6 。從新協(xié)議的 操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類詳表可以看出，巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出 強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。但這一概念基本上 涵蓋了商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)線，具有權(quán)威性，也是比較實(shí)用的。 2 英國銀行家協(xié)會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 英國銀行家協(xié)會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完善或 失誤，或外部事件而造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)7 。英國銀行家協(xié)會(huì)從流程、人 員、系統(tǒng)以及外因四個(gè)方面來界定操作風(fēng)險(xiǎn)，這種界定系統(tǒng)、直觀、容易掌握， 便于分析匯報(bào)，因而操作性強(qiáng)，值得借鑒。 3 全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，可以分為 操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)8 。前者來自于操作業(yè)務(wù)過程中發(fā)生失敗性事件的 1 4 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 可能，后者則來自于戰(zhàn)略和環(huán)境因素。這種定義并不單獨(dú)針對銀行業(yè)，也適用于 其他行業(yè)。 二、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有顯著的特點(diǎn)： i 操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自內(nèi)部 除自然災(zāi)害以及外部沖擊等一些不可測的意外事件外，操作風(fēng)險(xiǎn)主要由內(nèi)部 因素引起。而信用風(fēng)險(xiǎn)是由借款人的主客觀情況所決定的違約風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)則 與市場價(jià)格波動(dòng)相聯(lián)系，都產(chǎn)生于銀行的外部。如果說市場風(fēng)險(xiǎn)來自于金融產(chǎn)品 的價(jià)格的波動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)來自于借款者償還能力的變化，絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)則 更多可以歸因于有意或無意的人為操作失誤，而內(nèi)部人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的 因素中有直接的、重要的地位。 2 全面覆盞銀行管理全程 從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上覆蓋了幾乎銀行經(jīng)營管理的所有方面。它包 括許多不同的種類，如人員風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn) 等。因此，試圖用一種方法和技術(shù)來覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的， 所以銀行監(jiān)控這些風(fēng)險(xiǎn)的措施也是綜合性的，不能單靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及專 業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員來達(dá)到控制和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的目的，還需具體業(yè)務(wù)部門及不 同部門的工作人員共同努力。 3 風(fēng)險(xiǎn)因素與損失關(guān)系難以量化 單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù) 量關(guān)系。因此，通?？梢员O(jiān)測和識別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素同由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、 頻率之間不存在直接的關(guān)系，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對于操 作風(fēng)險(xiǎn)管理來說是最為重要的。但是對于某一銀行整體來看，操作損失發(fā)生頻率 與損失程度是負(fù)比例關(guān)系。而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)可通過一系列方法確定其重要 的風(fēng)險(xiǎn)因素。 4 操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致純粹損失 操作風(fēng)險(xiǎn)是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生只能引致?lián)p失，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶 來任何收入。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)是投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)，其中存在風(fēng) 險(xiǎn)與報(bào)酬的一一對應(yīng)關(guān)系。但這種關(guān)系不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行不能保證長 時(shí)間、持續(xù)的獲得收益，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必 然聯(lián)系。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類 一、按發(fā)生頻率和損失程度分類 由于操作風(fēng)險(xiǎn)包括發(fā)生頻率和損失程度非常不同的事件，因此，首先要根據(jù) 歷史數(shù)據(jù)和專家經(jīng)驗(yàn)，使用頻率和損失程度矩陣( 見圖1 ) 對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性 分類。 損失程度 高 低 發(fā)生頻率 高低 圖1 ：頻率和損失程度矩陣 區(qū)域a 是頻率低、損失程度低的風(fēng)險(xiǎn)損失。這部分損失一般屬于預(yù)期內(nèi)損失， 銀行可以采用風(fēng)險(xiǎn)自留的方法，設(shè)立一些備抵事項(xiàng)扣除損失。 區(qū)域b 是頻率高、損失程度低的風(fēng)險(xiǎn)損失，如計(jì)算差錯(cuò)、交易誤差等人為 過失。這些可以通過直接觀察得到的客觀數(shù)據(jù)，利用統(tǒng)計(jì)模型評估損失。這些可 以記入操作預(yù)算，構(gòu)成運(yùn)行過程中經(jīng)常發(fā)生又無可避免的費(fèi)用，如計(jì)算機(jī)修理費(fèi)、 偷盜損失等；也可以使用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，如操作流程再造、人員培訓(xùn)、建立 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)等掌握風(fēng)險(xiǎn)水平，降低損失發(fā)生的概率。 區(qū)域c 是頻率低、損失程度高的風(fēng)險(xiǎn)損失，包括自然災(zāi)害、欺詐案件、會(huì)計(jì) 違規(guī)、政治危機(jī)等。自著名的巴林銀行以及9 l l 襲擊以來，業(yè)界最為關(guān)注的就是 這部分難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)所引起的損失。這些事件由于發(fā)生頻率低，特征各異，所 以損失數(shù)據(jù)往往不連貫，而收集數(shù)據(jù)的費(fèi)用又高昂。銀行可以根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)和歷 史事件，仔細(xì)設(shè)計(jì)情景分析，了解風(fēng)險(xiǎn)因素和損失規(guī)模，同時(shí)結(jié)合外部數(shù)據(jù)，并 考慮銀行的規(guī)模結(jié)構(gòu)，與業(yè)內(nèi)其他銀行進(jìn)行對比分析，并通過外購業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)等 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩沖的方式來有效管理風(fēng)險(xiǎn)。 區(qū)域d 是發(fā)生頻率高，損失程度也高的風(fēng)險(xiǎn)損失。這部分風(fēng)險(xiǎn)需要得嚴(yán)密監(jiān) 測，一旦發(fā)生，需及時(shí)采取對策加以規(guī)避和控制。 1 6 斷f k = 【i ! 玎探竹風(fēng)i 盤的管刪- _ 蚧管 ：、按損失事件分類 操作風(fēng)險(xiǎn)不儀儀與操作系統(tǒng)相關(guān)，蜘f 后臺(tái)支持、信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障、| | ，務(wù)流 雅卜的問題等，而l l 昏務(wù)操作以外的領(lǐng)域相關(guān)，如欺i 1 = 交易、模型奉獻(xiàn)、會(huì)計(jì) 體系疏漏等。巴寒爾委員會(huì)的胍險(xiǎn)管理組織通過定量效果研究為操作胍險(xiǎn)收袋了 些數(shù)捌，把操作風(fēng)險(xiǎn)損失按損失事件分為七類( 見表1 ) 表l ：按損失事件對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類 越過一個(gè)以上的內(nèi)部人員從事蓄意欺詐、侵；f ，公r d 財(cái)產(chǎn)，規(guī)仆濁 i t 或公 內(nèi)部欺n ： r 政策等行為所導(dǎo)致的損火，其。 小包括小半等待遇或歧視所產(chǎn)。枷q 壩 火，可分為術(shù)授權(quán)仃為、偷竊硎欺詐兩方而。 由丁銀行外部人員蓄意欺詐、挪川銀行財(cái)產(chǎn)、規(guī)避法律等行為造成的損 外部欺阼 火，可分為偷竊平欺詐、系統(tǒng)安全保護(hù)兩個(gè)方而。 雕川制度f 1 包括二個(gè)方面，迎反雇傭滅系相火法規(guī)：1 ：作環(huán)境現(xiàn)不安全現(xiàn)鯫給 ! n j 場所空傘f ：造成損火以及相關(guān)賠償問題；，f i 公半待遇或起始時(shí)間所造成的損火。 岡疏忽導(dǎo)致未能滿足特定祥戶的專業(yè)要求( 包括信托要求) ，或產(chǎn)r 1 】改訓(xùn) 客戶、向i 鋪 i q 題造成的損火，可分為適片j 性和披露問題、小適! 。1 業(yè)務(wù)利i lj 場億為、 和銀仃逆干1 。 廣 缺隔、客戶選擇和風(fēng)險(xiǎn)暴露以及咨咖業(yè)務(wù) 個(gè)方面。 實(shí)物資，“閃為臼然災(zāi)害、恐怖活動(dòng)、蓄意破壞等造成實(shí)物資廣破壞造成均壩火， 的破m 、 營業(yè)中斷= ；f | i丁營業(yè)- j i 斷、系統(tǒng)癱瘓l m 造成的損火，即系統(tǒng)軟1 i | f ! 什、內(nèi)部通訊系統(tǒng) 系統(tǒng)癱瘓域外部交易網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)戰(zhàn)障使交易延遲或兀法fj ：常運(yùn)作。 南交易氍序、管理的火誤或交易對手和供麻商關(guān)系造戍的損火，則乖 執(zhí)i j ：、 送 包括交易獲取、執(zhí)行卡維持問題：監(jiān)腎和報(bào)告問題：客戶憑證h ：足：杯 和w 序竹理 戶賬戶資料管理、交易對手糾紛、外部服務(wù)供應(yīng)商問題。 二三、按業(yè)務(wù)類別分類 按銀行的業(yè)務(wù)類別，巴塞爾委員會(huì)把操作風(fēng)險(xiǎn)分為食業(yè)融資、交易及銷售、 攀佬銀行、l k 務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理保管月務(wù)、資，“管理 f 【i 零售經(jīng) 濟(jì)八類( 彈細(xì)界定見表2 ) ： 商業(yè)根行操竹風(fēng)險(xiǎn)的書+ 理1j 艙管 表2 ：巴塞爾委員會(huì)劃分的銀行業(yè)務(wù)類別 日嘎潮n 一一_ 殛港口暖骶曩l 姍圈l 蟹港叩懿翻匾3 啪 企、l k 觸資企業(yè)融資并購、承銷、【t 營化、證券化、債券、j 、t投資鉞j j ： 次公開發(fā)行、? 級1 1 r 場募集 政府融資 商人銀行 咨咖服務(wù) 銷傅交易州定受黼汪券、匯兌、信剛、蝕資、白仃 證券、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、貸款與川購 1 1 i 場開發(fā) 盈利部分 同席券 零借銀仃業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)。舭零售| 生存款、貸款、信托、1 i 動(dòng)產(chǎn)。 、特定輯戶存放款、貸款、信托、小動(dòng)產(chǎn)、特定客戶銀行 投資咨淘業(yè)務(wù) 法人發(fā)行的信用 。、零儔業(yè)務(wù) 信川業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資、不動(dòng)產(chǎn)融資、髓易融資、府收商、銀行業(yè)務(wù) 賬款融資、租賃、貸款、擔(dān)保、匯漿 外部釋戶服務(wù)前付款、資金凋度、結(jié)算與消算支付, f l 畔i 賃： 保管暫管契約、存單、個(gè)人i 企、l 弊融資代理保管服務(wù) 發(fā)行與支付代理企業(yè)代理 企業(yè)信托 資，“：管坪傘權(quán)委托基會(huì)集合式、分離式、零僻式、公氚式、封川j 他、i k 務(wù) 管理式、開放式、私人車義益 集臺(tái)式、分離式、零售式、公益式、判川m 全權(quán)委托基 式、開放式會(huì)管理 零售經(jīng)濟(jì)執(zhí)行雨i 完全服務(wù)零售經(jīng)濟(jì) j a n k i n gs u p e iv is i 0 1 1 ，! ! ! ：l ! ! i ! ! g ，2 0 0 2 7 4 8 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與監(jiān)管 第三節(jié)國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 根據(jù)巴塞爾銀行委員會(huì)于2 0 0 2 年6 月啟動(dòng)的“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)調(diào)查”數(shù) 據(jù)，可以對國外操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。該調(diào)查選擇的數(shù)據(jù)是分布在歐洲、南 北美洲、亞洲、大洋洲1 9 個(gè)國家的8 9 家銀行在2 0 0 1 年中所發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的 相關(guān)數(shù)據(jù)，匯集了4 7 2 6 9 個(gè)損失金額在1 0 0 0 0 歐元以上的損失事件。表3 和表4 是對銀行提交的損失信息按照巴塞爾委員會(huì)定義的8 種業(yè)務(wù)線和7 種操作風(fēng)險(xiǎn)事 件類型迸行詳細(xì)劃分得出的各方面數(shù)據(jù)，每格中上層數(shù)據(jù)是絕對數(shù)值，下層數(shù)據(jù) 表示占合計(jì)數(shù)的比重。由圖2 可以看出近年來國外操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征： 1 操作風(fēng)險(xiǎn)事件在不同銀行分布不均衡 圖2 ：不同銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件分布情況 資料來源：張吉光，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識別與管理，人民大學(xué)出版社，2 0 0 5 年9 月。 從圖2 可以看出，不同銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)程度表現(xiàn)出明顯的兩極分化。在 被調(diào)查的銀行中，有近一半( 4 9 家) 在2 0 0 1 年發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)少于2 0 0 次。 其中，2 7 家銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)甚至少于5 0 次。而另外4 0 家銀行中，有8 家 銀行的風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)超過1 0 0 0 次，其中5 家超過2 0 0 0 次。不同銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn) 各不相同說明模板化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案并不現(xiàn)實(shí)。 2 操作風(fēng)險(xiǎn)在不同業(yè)務(wù)線的分布特征 如表3 所示，操作風(fēng)險(xiǎn)事件在8 大業(yè)務(wù)線中的分布也不均衡。發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn) 損失事件最多的4 個(gè)業(yè)務(wù)線分別為零售銀行、交易和銷售、商業(yè)銀行和零售經(jīng)紀(jì) 1 9 、務(wù)，介l j i 命部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的8 6 。其l 卜| j j l 存首f 訌的零t j t t h , 、k 務(wù)： “i 1 ，這i 泡l p