青島啤酒2006年財務(wù)報表.doc

三、主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo) (一)本報告期主要財務(wù)數(shù)據(jù) 單位:元幣種:人民幣 項目 金額 利潤總額 614,812,361 凈利潤 434,896,227 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 352,191,595 主營業(yè)務(wù)利潤 3,700,305,587 其他業(yè)務(wù)利潤 30,143,850 營業(yè)利潤 812,057,053 投資收益 -101,610,118 補貼收入 66,042,782 營業(yè)外收支凈額 -161,677,356 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,127,831,851 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -36,828,521 (二)國內(nèi)外會計準(zhǔn)則差異 單位:千元幣種:人民幣 凈利潤 股東權(quán)益 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 按中國會計制度 434,896 303,958 4,941,430 5,223,722 按香港會計準(zhǔn)則調(diào)整項 目： 以前年度未分配利潤調(diào)整 0 80,971 71,760 因按中國會計準(zhǔn)則及香港 會計準(zhǔn)則采用不同匯率而 0 141,253 141,253 產(chǎn)生之調(diào)整 在匯率并軌前購入資產(chǎn)須 -366 -11,480 -140,887 -141,253 多計提的固定資產(chǎn)折舊 因固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生之遞 557 557 -5,090 -5,090 延稅項 按中國會計準(zhǔn)則攤銷投資 差異及按香港財務(wù)報告準(zhǔn) 22,575 15,140 -49,332 -26,757 則所作之商譽及負(fù)商譽攤 銷的調(diào)整 商譽減值準(zhǔn)備以及固定資 -16,705 -9,121 -9,121 -16,705 產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差異 附屬公司獲豁免償還欠債 10,526 8,248 0 -594 對可換股債券面值及利息 使用不同會計政策而產(chǎn)生 0 9,764 0 的差異 以公允價值確認(rèn)衍生金融 -3,659 -10,802 -90 -3,659 工具 其他 42 325 -2,744 4,752 按香港會計準(zhǔn)則 447,867 306,589 4,956,390 5,247,429 (三)扣除非經(jīng)常性損益項目和金額 單位:元幣種:人民幣 非經(jīng)常性損益項目 金額 處置長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、其他長期資 35,856,104 產(chǎn)產(chǎn)生的損益 各種形式的政府補貼 66,042,782 扣除公司日常根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的其他 -4,265,876 各項營業(yè)外收入、支出 所得稅影響數(shù) -14,927,778 合計 82,705,232 (四)報告期末公司前三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo) 單位:元幣種:人民幣 本年比上年增減 主要會計數(shù)據(jù) 2006年 2005年 2004年 (%) 主營業(yè)務(wù)收入 11,677,159,588 10,019,857,127 16.54 8,620,687,766 利潤總額 614,812,361 528,327,667 16.37 472,551,450 凈利潤 434,896,227 303,958,060 43.08 279,724,219 扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤 352,191,595 246,894,036 42.65 268,603,806 每股收益 0.3324 0.2323 43.09 0.2639 最新每股收益 凈資產(chǎn)收益率（%） 8.33 6.15 增加2.18個百分點 7.80 扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為基礎(chǔ)計算的凈資 6.74 5.00 增加1.74個百分點 7.49 產(chǎn)收益率（%） 扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為基礎(chǔ)計算的加權(quán) 6.97 5.53 增加1.44個百分點 7.57 平均凈資產(chǎn)收益率（%） 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,127,831,851 1,180,576,235 -4.47 1,294,397,575 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0.86 0.90 -4.44 1.22 本年末比上年末 2006年末 2005年末 2004年末 增減(%) 總資產(chǎn) 9,589,433,246 9,589,116,733 0.00 9,878,004,821 股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益） 5,223,722,000 4,941,429,679 5.71 3,586,682,183 每股凈資產(chǎn) 3.99 3.78 5.56 3.38 調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 3.98 3.75 6.13 3.29 每股收益、扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為基礎(chǔ)計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的大幅增長都是因為本年公司的經(jīng)營良性發(fā)展，凈利潤增長所致。 (五)報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況及變化原因 單位:元幣種:人民幣 外幣報表折項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權(quán)益合計 算差額期初數(shù) 1,308,219,178 2,802,086,986 599,070,441 269,923,479 231,303,257 749,817 4,941,429,679本期增加 52,723,087 70,567,263 434,896,827 3,987,105 562,174,282本期減少 269,923,479 279,882,331 279,882,331期末數(shù) 1,308,219,178 2,854,810,073 669,637,704 386,317,753 4,736,922 5,223,721,630 資本公積增加原因：本年度本公司內(nèi)股權(quán)變動而產(chǎn)生的對子公司凈權(quán)益享有比例變化所致；盈余公積增加原因：本公司按2006年凈利潤的10%提取法定盈余公積金43,940,101元；依照中華人民共和國公司法和本公司2006年6月29日股東大會對本公司章程所作出的修改，自2006年1月1日起本公司不再計提法定公益金。因此根據(jù)財企200667號文財政部關(guān)于施行后有關(guān)企業(yè)財務(wù)問題的通知，本公司于2006年度將法定公益金269,923,479元轉(zhuǎn)作盈余公積管理使用。未分配利潤變動原因：本公司經(jīng)營利潤的增加和分紅所致。 四、股本變動及股東情況 (一)股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 比例 發(fā)行新 送 公積金轉(zhuǎn) 其 小 比例 數(shù)量 數(shù)量 (%) 股 股 股 他 計 (%)一、有限售條件股份1、國家持股 399,820,000 30.56 399,820,000 30.562、國有法人持股3、其他內(nèi)資持股其中：境內(nèi)法人持股 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35境內(nèi)自然人持股4、外資持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售條件股份合 417,394,505 31.91 417,394,505 31.91計二、無限售條件流通股份1、人民幣普通股 235,755,495 18.02 235,755,495 18.022、境內(nèi)上市的外資股3、境外上市的外資 655,069,178 50.07 655,069,178 50.07股4、其他無限售條件流通股 890,824,673 68.09 890,824,673 68.09份合計三、股份總數(shù) 1,308,219,178 100 1,308,219,178 100 有限售條件股份可上市交易時間 單位:股 無限售 限售期滿新增可 有限售條 條件股 時間 上市交易股份數(shù) 件股份數(shù) 說明 份數(shù)量 量 量余額 余額 2011年12月 根據(jù)公司非流通股股東做出承諾，其所持股份 417,394,505 0 0 20日 60個月內(nèi)不在A股市場轉(zhuǎn)讓或交易 2、股票發(fā)行與上市情況 (1)前三年歷次股票發(fā)行情況 不適用 (2)公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)的變動情況 公司目前股本總額為1,308,219,178股，注冊資本為1,308,219,178元人民幣。2006年10月16日，本公司A股市場相關(guān)股東會議審議通過了股權(quán)分置改革方案（“股改方案”），由本公司全體非流通股股東向股改方案實施的股權(quán)登記日（即2006年12月18日）登記在冊的A股流通股股東每股支付0.178777股股份及0.24元人民幣現(xiàn)金，以獲得其持有的非流通股股份在A股市場的流通權(quán)。股改方案實施后，公司原非流通股股東持有的公司股份總數(shù)由453,150,000股減少至417,394,505股，股份性質(zhì)由非流通股股份變更為有限售條件的流通股股份；A股流通股股份從200,000,000股增加至235,755,495股。方案實施前后公司的股份總數(shù)保持不變。 (3)現(xiàn)存的內(nèi)部職工股情況 不適用 (二)公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況 1、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表 單位:萬元幣種:人民幣 主營業(yè)務(wù) 主營業(yè)務(wù) 主營業(yè)務(wù)成 主營業(yè)務(wù)利潤 分行業(yè)或 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 利潤率 收入比上 本比上年增 率比上年增減 分產(chǎn)品 (%) 年增減(%) 減(%) (%) 分行業(yè) 增加1.34個百 啤酒 1,167,716 680,522 31.69 16.54 14.49 分點 分產(chǎn)品 增加1.34個百 啤酒 1,167,716 680,522 31.69 16.54 14.49 分點 本公司主營業(yè)務(wù)主要是啤酒生產(chǎn)及銷售。 2、主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況 單位:千元幣種:人民幣 地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（） 青島 4,372,754 28.48 山東（不含青島） 1,801,607 29.96 華北 2,679,586 7.82 華南 3,587,852 10.44 出口銷售 326,747 22.49 合計 12,768,546 18.33 減：各地區(qū)分部間抵銷金額 1,091,386 41.64 11,677,160 16.54 根據(jù)公司的經(jīng)營規(guī)劃，青島、山東及華南地區(qū)第一品牌和第二品牌比重提高，導(dǎo)致了該地區(qū)銷售收入的大幅增長。 3、按中國證監(jiān)會發(fā)布的公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9號的要求計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益： 單位:元幣種:人民幣 凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均 主營業(yè)務(wù)利潤 70.84 73.21 2.8285 2.8285 營業(yè)利潤 15.55 16.07 0.6207 0.6207 凈利潤 8.33 8.60 0.3324 0.3324 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 6.74 6.97 0.2692 0.2692 (三)公司投資情況 報告期內(nèi)公司投資額為17,300萬元，比上年增加17,150萬元，增加的比例為11,433%。報告期主要增加了對青島啤酒（徐州）淮海營銷有限公司、青島啤酒漢斯寶雞有限公司、青島啤酒榆林有限責(zé)任公司、青島啤酒（濟南）有限公司四家子公司的投資。 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經(jīng)營活動 占被投資公司權(quán)益的比例(%) 備注 青島啤酒（徐州）淮海 國內(nèi)啤酒生產(chǎn)及 100 營銷有限公司 銷售 青島啤酒漢斯寶雞有限 國內(nèi)啤酒生產(chǎn)及 100 公司 銷售 青島啤酒榆林有限責(zé)任 國內(nèi)啤酒生產(chǎn)及 100 公司 銷售 青島啤酒（濟南）有限 國內(nèi)啤酒生產(chǎn)及 100 公司 銷售 1、募集資金使用情況 報告期內(nèi)，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內(nèi)，公司無非募集資金投資項目。 (四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響本年度公司沒有重大會計政策、會計估計變更。 (五)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內(nèi)容 （1）、公司于2006年2月8日召開第五屆董事會第四次會議，批準(zhǔn)公司2006年度經(jīng)營預(yù)算、組織變革方案等議案。 （2）、公司于2006年4月3日召開第五屆董事會第五次會議，批準(zhǔn)公司2005年年度報告及利潤分配預(yù)案等議案。決議公告刊登在2006年4月4日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 （3）、公司于2006年4月27日召開第五屆董事會第六次會議，批準(zhǔn)公司2006年第一季度報告等議案。決議公告刊登在2006年4月28日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 （4）、公司于2006年8月28日召開第五屆董事會第七次會議，批準(zhǔn)公司2006年中期報告等議案。決議公告刊登在2006年8月29日的中國證券報、上海證券報、證券時報。 （5）、公司于2006年10月30日召開第五屆董事會第八次會議，批準(zhǔn)公司2006年第三季度報告。決議公告刊登在2006年10月31日的中國證券報、上海證券報、證券時報。根據(jù)本公司章程及董事會議事規(guī)則的規(guī)定，報告期內(nèi)公司召開董事會臨時會議，對修改公司章程及其三項附件、批準(zhǔn)控股子公司按股權(quán)比例提供擔(dān)保、外幣借款展期及核銷財產(chǎn)損失等事項通過書面審議的方式作出決議。 2、董事會對股東大會決議的執(zhí)行情況 （1）本公司2005年度股利分配方案為每股派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.16元（A股含稅），股息已于2006年8月31日前派發(fā)完畢。 （2）對公司章程及其附件的修訂已于2006年8月8日獲得國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會企業(yè)改革局批準(zhǔn)。 (六)利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案 截止二OO六年十二月三十一日，公司實現(xiàn)本年度凈利潤如下： 1、按中國會計準(zhǔn)則及法規(guī)，實現(xiàn)凈利潤為人民幣439,401,010元； 2、按照香港會計標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)凈利潤為人民幣501,548,156元。 根據(jù)公司章程中有關(guān)公司分配稅后利潤時以兩種財務(wù)報表中可供分配利潤較少者為準(zhǔn)的規(guī)定。按中國會計準(zhǔn)則計算，本年實現(xiàn)可供分配利潤為439,401,010元，加上以前年度可分配盈余滾存206,914,892元，累計本年可供分配利潤為646,315,902元；按香港公認(rèn)會計準(zhǔn)則計算，本年實現(xiàn)可供分配利潤為501,548,156元，加上以前年度可分配盈余滾存359,904,849，累計本年可供分配利潤861,453,005元。因此，本次分配方案以按照中國會計準(zhǔn)則計算的可供分配利潤為基準(zhǔn)。 依據(jù)上述原則，董事會建議利潤分配方案為：以中國會計準(zhǔn)則計算的可供分配利潤作為分配基數(shù)、以中國會計標(biāo)準(zhǔn)計算的本年凈利潤為基礎(chǔ)提取法定盈余公積金，即： 1、提取稅后利潤的10%為法定盈余公積金，數(shù)額為人民幣43,940,101元； 2、二OO六年可供股東分配利潤為上述按照中國會計準(zhǔn)則計算的可供分配利潤減去提取法定盈余公積金之余額，即人民幣602,375,801元。 根據(jù)可供分配利潤總額，按照公司股本1,308,219,178股計算，二OO六年度每股擬派股利現(xiàn)金人民幣0.22元（A股含稅），本股利分配方案須呈交2006年度股東年會批準(zhǔn)。 九、監(jiān)事會報告 (一)監(jiān)事會的工作情況2006年度，公司監(jiān)事會共召開8次會議，按規(guī)范程序?qū)徸h了公司2006年經(jīng)營預(yù)算方案，青島啤酒漢斯集團公司對寶雞啤酒股份有限公司進(jìn)行債務(wù)重組的可行性方案，公司組織變革及子公司股權(quán)調(diào)整方案，青島啤酒漢斯寶雞有限公司以現(xiàn)金購買寶雞啤酒股份有限公司資產(chǎn)的議案，公司2005年監(jiān)事會工作報告，公司2006年季度報告、半年度報告、2005年年度報告及2005年度利潤分配預(yù)案，青島啤酒（蘇州）有限公司清算方案，監(jiān)事會議事規(guī)則，青島啤酒股份有限公司章程修改方案，青島啤酒（徐州）彭城有限公司異地搬遷項目可行性的議案，公司在山東濟南投資新建年產(chǎn)20萬千升啤酒生產(chǎn)基地的議案，青島啤酒第三有限公司異地搬遷項目可行性的議案，青島啤酒上海松江有限公司擴建項目可行性的議案，青島啤酒（壽光）有限公司擴建項目可行性的議案，青島啤酒（漳州）有限公司擴建項目可行性的議案，子公司委托貸款轉(zhuǎn)投資的行動方案，北方銷售公司委托貸款轉(zhuǎn)投資方案，并一致通過以上議案。 (二)監(jiān)事會對公司依法運作情況的獨立意見 報告期內(nèi)，公司監(jiān)事會根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，參加和列席參加了年度股東大會和歷次董事會會議，對公司股東大會、董事會的召開程序、決策程序及決議的執(zhí)行情況，公司高級管理人員執(zhí)行職務(wù)情況及公司管理制度制定等進(jìn)行了監(jiān)督。監(jiān)事會認(rèn)為，本公司董事及高級管理人員在經(jīng)營管理中均能按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，依法經(jīng)營，規(guī)范運作，各項決策程序合法。公司董事會以股東和公司整體利益為出發(fā)點，認(rèn)真履行了股東大會的各項決議和授權(quán)，法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度等在運作中不斷健全和完善。經(jīng)營班子嚴(yán)格執(zhí)行董事會決議，重大項目投資符合程序，建立并不斷完善了內(nèi)控制度，信息披露能夠做到及時、準(zhǔn)確、透明。董事和全體高級管理人員誠實守信，勤勉盡職，未發(fā)現(xiàn)其在執(zhí)行職務(wù)時有違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的情況，也沒有濫用職權(quán)、損害股東和員工利益的行為。 (三)監(jiān)事會對檢查公司財務(wù)情況的獨立意見 報告期內(nèi)，監(jiān)事會依法對公司的季度報告、半年度報告、年度報告進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的審議，認(rèn)為公司2006年度財務(wù)報告真實，在所有重大方面公允地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，會計核算和財務(wù)管理符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，利潤分配預(yù)案符合公司經(jīng)營現(xiàn)狀，有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。 (四)監(jiān)事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見報告期內(nèi)，本公司無新募集的A股資金，前次A股募集資金使用符合規(guī)定。 (五)監(jiān)事會對公司收購出售資產(chǎn)情況的獨立意見監(jiān)事會認(rèn)為，報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定收購資產(chǎn)，程序規(guī)范，價格公允，未發(fā)現(xiàn)有內(nèi)幕交易和損害公司及股東利益的行為。 (六)監(jiān)事會對公司關(guān)聯(lián)交易情況的獨立意見監(jiān)事會認(rèn)為，報告期內(nèi)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易程序規(guī)范，價格公允，未發(fā)現(xiàn)有損害公司及股東利益的行為。 (七)監(jiān)事會對會計師事務(wù)所非標(biāo)意見的獨立意見 不適用 (八)監(jiān)事會對公司利潤實現(xiàn)與預(yù)測存在較大差異的獨立意見 不適用 (一)重大訴訟仲裁事項 本公司2001年度報告中披露的青島市光明總公司（“光明公司”）訴本公司違反經(jīng)銷合同案，最高人民法院于2005年11月21日做出終審判決，本公司賠償光明總公司各項費用本金約需人民幣2485萬元（本公司已根據(jù)一審判決結(jié)果于2004年度財務(wù)報告中預(yù)提）；同時光明總公司需向本公司支付貨款人民幣659萬元并返還其占用的車輛及啤酒設(shè)備。本案于2006年1月進(jìn)入執(zhí)行程序后，本公司與光明公司于2006年2月完成了車輛、設(shè)備等實物的交接；并于2006年11月與光明公司達(dá)成執(zhí)行和解協(xié)議并履行完畢，共向光明公司支付2080萬元。2006年11月30日，山東省高級人民法院向本公司送達(dá)了執(zhí)行終結(jié)裁定書，本案執(zhí)行完畢。 (二)報告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項 經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)，本公司下屬控股子公司所轄青島啤酒漢斯寶雞有限公司（“漢斯寶雞公司”）與公司其他關(guān)聯(lián)方寶雞啤酒股份有限公司（“寶啤股份”）于2006年3月20日簽訂資產(chǎn)買賣協(xié)議，約定漢斯寶雞公司以以自有資金現(xiàn)金12,332萬元人民幣購買寶啤股份擁有的東廠的房屋、土地及機器設(shè)備等與啤酒生產(chǎn)相關(guān)的資產(chǎn)，該等資產(chǎn)的評估價值為11,044萬元人民幣，帳面原值為9,780萬元人民幣。本次收購價格的確定依據(jù)是按照評估價溢價的11。目前，所收購資產(chǎn)的過戶手續(xù)已辦理完畢。 2、經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)，公司在濟南投資新建一期年產(chǎn)20萬千升啤酒生產(chǎn)基地，項目總體規(guī)劃為40萬千升，其中，一期工程計劃總投資約3億元人民幣，預(yù)計于2007年底投產(chǎn)。本公司全資擁有的青島啤酒（濟南）有限公司已于2006年11月1日成立，注冊資本為8000萬元人民幣，對鞏固和拓展本公司現(xiàn)有山東基地市場份額具有重要的戰(zhàn)略意義。(二)財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表 2006年12月31日 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 2006年 2005年 2006年 2005年 附注五 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 資產(chǎn) (除另注外) 合并 合并 母公司 母公司流動資產(chǎn)： 貨幣資金 (1) 1,232,766,676 1,265,861,113 594,700,068 478,089,509 短期投資 六(3) - - 2,111,519,271 2,326,014,578 應(yīng)收票據(jù) (2) 44,978,970 75,213,207 - 2,500,000 應(yīng)收賬款 (3),六(1) 113,372,198 105,068,080 67,339,580 87,166,190 其他應(yīng)收款 (4),六(2) 179,227,197 191,898,018 352,655,956 186,027,588 預(yù)付賬款 (5) 235,535,247 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