試析國(guó)際反傾銷法中傾銷的確定.doc

試析國(guó)際反傾銷法中傾銷的確定來(lái)源：官術(shù)最新章節(jié) 摘要：在國(guó)際反傾銷法中，確定傾銷是否存在是進(jìn)行反傾銷的前提條件。傾銷的確定一般從三個(gè)方面來(lái)展開(kāi)，即確定正常價(jià)值及出口價(jià)格并對(duì)二者進(jìn)行調(diào)整。本文結(jié)合WTO反傾銷守則對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行闡述，以期我國(guó)在應(yīng)對(duì)國(guó)際反傾銷問(wèn)題時(shí)能合理利用WTO規(guī)則，從而提高我國(guó)企業(yè)的應(yīng)訴能力。 關(guān)鍵詞：傾銷；正常價(jià)值；出口價(jià)格；傾銷幅度 WTO反傾銷協(xié)議第2.1條規(guī)定：“如一產(chǎn)品自一國(guó)出口至另一國(guó)的出口價(jià)格低于在正常貿(mào)易過(guò)程中出口國(guó)供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價(jià)格，即以低于正常價(jià)值的價(jià)格進(jìn)入另一國(guó)的商業(yè)，則該產(chǎn)品被視為傾銷。”由此看出，對(duì)于確定某項(xiàng)進(jìn)口產(chǎn)品是否構(gòu)成傾銷時(shí)，需要從以下三個(gè)方面考慮問(wèn)題：(1)確定該產(chǎn)品的正常價(jià)值；(2)確定該產(chǎn)品的出口價(jià)格；(3)分別調(diào)整該產(chǎn)品的正常價(jià)值和出口價(jià)格，并對(duì)二者進(jìn)行相對(duì)公平的比較。 一、正常價(jià)值的確定 正常價(jià)值的確定是確定傾銷是否存在的核心問(wèn)題。反傾銷協(xié)議第2.1條和第2.2條規(guī)定：正常價(jià)值是指“在正常貿(mào)易過(guò)程中出口國(guó)供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的可比價(jià)格”，“如果在出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過(guò)程中不存在該同類產(chǎn)品的銷售，或由于出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的特殊市場(chǎng)情況或銷售量較低，不允許對(duì)此類銷售進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋容^，則傾銷幅度應(yīng)通過(guò)比較同類產(chǎn)品出口至一適當(dāng)?shù)谌龂?guó)的可比價(jià)格確定，只要該價(jià)格具有代表性，或通過(guò)比較原產(chǎn)國(guó)的生產(chǎn)成本加合理金額的管理、銷售和一般費(fèi)用及利潤(rùn)確定?！边@三種方法依次被稱為“出口國(guó)價(jià)格”，“第三國(guó)價(jià)格”，“結(jié)構(gòu)價(jià)格”。 （一）出口國(guó)價(jià)格 出口國(guó)價(jià)格是確定正常價(jià)值的最基本的方法。它一般指同類產(chǎn)品在出口國(guó)正常貿(mào)易中用于消費(fèi)時(shí)的國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格。使用出口國(guó)國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格作為正常價(jià)值須具備下列條件： 1、國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格必須是在正常的貿(mào)易過(guò)程中形成的。反傾銷協(xié)議未從正面定義這一概念，但第2.2.1條和第2.3條列舉了屬于非正常貿(mào)易的情形：低于單位成本的銷售和向關(guān)聯(lián)方的銷售。這兩種情形由于存在人為地壓低產(chǎn)品價(jià)格并使之偏離生產(chǎn)成本的可能，因此不能作為“正常貿(mào)易過(guò)程”，由此形成的價(jià)格不能認(rèn)定為正常價(jià)值。 2、國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格必須有代表性。WTO反傾銷協(xié)議第2.2條的注釋指出，出口國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中供消費(fèi)的同類產(chǎn)品的銷售如占被調(diào)查的產(chǎn)品銷往進(jìn)口成員銷售的5%或5%以上，則此類銷售通常應(yīng)被視為確定正常價(jià)值的足夠數(shù)量，但是，如有證據(jù)表明較低比例的國(guó)內(nèi)銷售仍屬進(jìn)行適當(dāng)比較的足夠數(shù)量，則可接受該較低比例。其目的是為了防止出口商通過(guò)較小的國(guó)內(nèi)銷售量人為地抬高正常價(jià)格，降低傾銷幅度或使傾銷不存在。并且“5%”標(biāo)準(zhǔn)通常以數(shù)量計(jì)算，而不是以價(jià)格計(jì)算。 3、國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格必須是出口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。反傾銷協(xié)議第2.6條對(duì)“同類產(chǎn)品”的規(guī)定可以從三個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行理解：第一，同類產(chǎn)品，應(yīng)解釋為與有關(guān)產(chǎn)品在各個(gè)方面都一樣或類似的產(chǎn)品；第二，如果不存在這種產(chǎn)品，則指另一種雖然不是在所有方面都一樣，但卻具有與有關(guān)產(chǎn)品極為相似特征的產(chǎn)品。第三，本款所解釋的“同類產(chǎn)品”的含義，適用于本協(xié)議所有條款中提及的“同類產(chǎn)品”的概念。 4、國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格必須是用于出口國(guó)國(guó)內(nèi)消費(fèi)時(shí)的價(jià)格。這是因?yàn)橛糜趪?guó)內(nèi)消費(fèi)和出口目的的產(chǎn)品價(jià)格完全不同，不能采納國(guó)內(nèi)為出口目的制造的產(chǎn)品的銷售價(jià)格作為正常價(jià)值。 5、國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格必須是可比價(jià)格。根據(jù)反傾銷協(xié)議第2.4條規(guī)定的原則，說(shuō)明正常價(jià)值是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念，出口價(jià)格與正常價(jià)值的比較應(yīng)在相同貿(mào)易水平上進(jìn)行，通常將出口價(jià)格和正常價(jià)值都還原成出廠前的價(jià)格水平。 因此，如果不存在或無(wú)法確定該產(chǎn)品國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格或該產(chǎn)品在出口國(guó)銷量太少而無(wú)法加以適當(dāng)比較時(shí)，可采用出口國(guó)向第三國(guó)出口的同類產(chǎn)品的可比價(jià)格確定其正常價(jià)值。 （二）第三國(guó)價(jià)格 在以第三國(guó)價(jià)格確定正常價(jià)值時(shí)，反傾銷協(xié)議并未明確規(guī)定第三國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)，只是說(shuō)該價(jià)格須具有代表性且是合適的。從實(shí)踐來(lái)看，通常選用第三國(guó)出口價(jià)應(yīng)考慮如下因素：向該第三國(guó)出口的產(chǎn)品必須與涉訟產(chǎn)品相同或最相似；在第三國(guó)的銷售價(jià)不能低于產(chǎn)品成本；該第三國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格具有可比性；該第三國(guó)必須是該同類產(chǎn)品的最大進(jìn)口國(guó)。但當(dāng)受訴產(chǎn)品同時(shí)向幾個(gè)國(guó)家包括第三國(guó)市場(chǎng)傾銷時(shí)，第三國(guó)價(jià)格來(lái)計(jì)算正常價(jià)值很可能會(huì)得不出構(gòu)成傾銷的結(jié)論。此時(shí)就可以采用結(jié)構(gòu)價(jià)格來(lái)確定正常價(jià)值。 （三）結(jié)構(gòu)價(jià)格 對(duì)于結(jié)構(gòu)價(jià)格的構(gòu)成，反傾銷協(xié)議規(guī)定是“用原產(chǎn)地國(guó)的生產(chǎn)成本加上合理的銷售費(fèi)用、一般費(fèi)用和管理費(fèi)用以及合理的利潤(rùn)”。而如何確定則是一件很復(fù)雜的工作。對(duì)于成本，反傾銷協(xié)議第2.2.2條規(guī)定：“成本通常要按受調(diào)查出口商或生產(chǎn)商所持有的記載資料來(lái)理算，但該記載需是按出口國(guó)公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則，并合理反映了該受調(diào)查產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售有關(guān)的費(fèi)用?！笨梢?jiàn)在理算方法上，反傾銷協(xié)議優(yōu)先采用出口國(guó)會(huì)計(jì)原則。這也是對(duì)進(jìn)口國(guó)調(diào)查當(dāng)局任意性處理權(quán)的一種有效的抑制。對(duì)于銷售費(fèi)、一般費(fèi)用和利潤(rùn)，反傾銷協(xié)議第2.2.3條規(guī)定：“應(yīng)以與受調(diào)查的出口商或生產(chǎn)商同類產(chǎn)品的生產(chǎn)和正常貿(mào)易過(guò)程中銷售的有關(guān)產(chǎn)品的實(shí)際數(shù)據(jù)為根據(jù)?！?（四）特殊情況下的正常價(jià)值 以上三種確定正常價(jià)值的方法都是在正常交易過(guò)程中使用的，在非正常交易過(guò)程中對(duì)正常價(jià)值的確定包括以下幾個(gè)方面： 1、交易雙方之間存在某種關(guān)聯(lián)交易或有補(bǔ)償安排的銷售。在這些交易中，商品沒(méi)有反映商品價(jià)值的具體的單價(jià)，只有交易雙方自行確定的“名義價(jià)格”。它也因而被視為關(guān)聯(lián)交易此時(shí)，正常價(jià)值就不能用出口國(guó)價(jià)格計(jì)算，而要適用第三國(guó)價(jià)格或結(jié)構(gòu)價(jià)格。 2、低于生產(chǎn)成本的銷售。根據(jù)反傾銷協(xié)議第2.2.1條規(guī)定，要構(gòu)成“低于生產(chǎn)成本的銷售”，必須具備三個(gè)條件：長(zhǎng)時(shí)間的、大數(shù)額的、在合理期限內(nèi)無(wú)法用該價(jià)格收回全部成本。低于成本銷售時(shí)，其正常價(jià)值應(yīng)通過(guò)第三國(guó)價(jià)格或結(jié)構(gòu)價(jià)格來(lái)確定。但由于適用第三國(guó)價(jià)格的條件之一是該價(jià)格不能低于成本，因而排除了適用第三國(guó)價(jià)格的可能性，只能適用結(jié)構(gòu)價(jià)格。 3、產(chǎn)品不是直接從原產(chǎn)地國(guó)進(jìn)口時(shí)的正常價(jià)值確定。反傾銷協(xié)議第2.5條規(guī)定了兩種情形：一是產(chǎn)品從中間國(guó)向進(jìn)口國(guó)出口，則該產(chǎn)品從出口國(guó)向進(jìn)口國(guó)銷售的價(jià)格通常應(yīng)與出口國(guó)的可比價(jià)格進(jìn)行正常比較；二是產(chǎn)品僅通過(guò)出口國(guó)轉(zhuǎn)運(yùn)、不是出口國(guó)生產(chǎn)或在出口國(guó)無(wú)可比的可比價(jià)格，則以原產(chǎn)地國(guó)價(jià)格為可比價(jià)格。 二、出口價(jià)格的確定 反傾銷協(xié)議第2.1條規(guī)定：出口價(jià)格是指出口國(guó)的生產(chǎn)商或出口商將一產(chǎn)品引入另一國(guó)商業(yè)時(shí)所使用的價(jià)格。根據(jù)反傾銷協(xié)議確定出口價(jià)格的方法有以下兩種： （一）實(shí)際出口價(jià)格(Export Price) 實(shí)際出口價(jià)格指在正常貿(mào)易中，一國(guó)向另一國(guó)出口某一產(chǎn)品，進(jìn)口商實(shí)際支付或應(yīng)支付的價(jià)格。對(duì)此，反傾銷協(xié)議沒(méi)有具體的規(guī)定。美國(guó)和加拿大一般是在出口人賣(mài)價(jià)和進(jìn)口人買(mǎi)價(jià)之間選較低者。歐盟的規(guī)定是“向歐共體出口的銷售產(chǎn)品實(shí)際付給或應(yīng)支付給的價(jià)格”。實(shí)踐中一般以發(fā)票記載的價(jià)格為準(zhǔn)。 （二）推定出口價(jià)格(Constructed Export Price) 反傾銷協(xié)議第2.3條規(guī)定了在特殊情況下確定出口價(jià)格的兩種方法： 1、如不存在實(shí)際出口價(jià)格或據(jù)有關(guān)主管機(jī)關(guān)看來(lái)，由于出口商與進(jìn)口商或第三者之間的聯(lián)合或補(bǔ)償安排，而使出口價(jià)格不可靠，則出口價(jià)格可在進(jìn)口產(chǎn)品首次轉(zhuǎn)售給一獨(dú)立購(gòu)買(mǎi)者的價(jià)格基礎(chǔ)上推定，即進(jìn)口商對(duì)另一與其無(wú)任何關(guān)系的買(mǎi)方出售商品的價(jià)格為出口價(jià)格。 2、如果該產(chǎn)品未轉(zhuǎn)售給一獨(dú)立購(gòu)買(mǎi)者或未按進(jìn)口時(shí)狀態(tài)轉(zhuǎn)售，則可在主管機(jī)關(guān)確定的合理基礎(chǔ)上推定出口價(jià)格。 此規(guī)定是模糊的，賦予了主管機(jī)關(guān)較大的自由裁量權(quán)，導(dǎo)致西方各國(guó)對(duì)出口價(jià)格的確定在實(shí)際裁決中有很大彈性，裁決結(jié)果往往有利于進(jìn)口國(guó)申訴方，不利于出口商。 三、正常價(jià)值與出口價(jià)格的調(diào)整及傾銷幅度的確定 （一）正常價(jià)值與出口價(jià)格的調(diào)整 出口產(chǎn)品是否存在傾銷和傾銷幅度的大小取決于正常價(jià)值與出口價(jià)格的比較，并且需要對(duì)兩個(gè)市場(chǎng)上的價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，將其放在同一貿(mào)易水平上去比較，才能做到公平合理。 1、價(jià)格調(diào)整遵循的原則。WTO反傾銷協(xié)議第2.4條規(guī)定了進(jìn)行價(jià)格調(diào)整時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的原則：(1)相同的貿(mào)易環(huán)節(jié)；(2)相同時(shí)間；(3)價(jià)格可比性；(4)對(duì)其他費(fèi)用及利潤(rùn)進(jìn)行的減免。 2、調(diào)整中涉及的因素。根據(jù)反傾銷協(xié)議第2.4條和第2.5條的規(guī)定，調(diào)整中涉及的因素包括：(1)銷售條件；(2)稅收差異；(3)貿(mào)易水平；(4)產(chǎn)品數(shù)量和物理性能；(5)任何將會(huì)影響價(jià)格比較的其他因素。 3、調(diào)整的內(nèi)容。調(diào)整的內(nèi)容包括：對(duì)推定出口價(jià)格的調(diào)整、對(duì)物理特征的調(diào)整、對(duì)貿(mào)易水平的調(diào)整、對(duì)貨幣兌換的調(diào)整及其他項(xiàng)目的調(diào)整。 （二）傾銷幅度的確定 WTO反傾銷協(xié)議第2.4.2條確定了三種比較方法，從而對(duì)傾銷幅度予以確定： 1、加權(quán)平均價(jià)格對(duì)加權(quán)平均價(jià)格。此方法是指將加權(quán)平均正常價(jià)值與所有出口交易的加權(quán)價(jià)格進(jìn)行比較，并在比較的基礎(chǔ)上確定傾銷幅度。所謂加權(quán)平均價(jià)格是指每種產(chǎn)品的價(jià)格乘以自己所占的份額，然后加起來(lái)的總和，再除以這些產(chǎn)品的數(shù)量所得出來(lái)的價(jià)格。使用這種比較法時(shí)，只需要計(jì)算出加權(quán)所涉產(chǎn)品的加權(quán)平均出口價(jià)格和加權(quán)平均出口價(jià)值，然后用加權(quán)平均正常價(jià)值減去加權(quán)平均出口價(jià)格，再用所得的產(chǎn)值除以加權(quán)平均出口價(jià)格就得到了所涉產(chǎn)品的傾銷幅度。此方法運(yùn)用最為普遍。 2、交易對(duì)交易法。交易對(duì)交易法是指在逐筆交易的基礎(chǔ)上，對(duì)單個(gè)正常價(jià)值與單個(gè)出口價(jià)格逐一進(jìn)行比較，并在比較的基礎(chǔ)上確定傾銷幅度。要使用這種比較方法，就要計(jì)算出每次交易的傾銷幅度，還需要計(jì)算出每次交易的出口價(jià)格，然后同正常價(jià)值進(jìn)行比較。因此運(yùn)用起來(lái)較為繁瑣，運(yùn)用頻率較低。 3、加權(quán)平均對(duì)交易法。此方法是指將加權(quán)平均正常價(jià)值與所有出口交易的價(jià)格逐一進(jìn)行比較，并在此基礎(chǔ)上確定傾銷幅度。但是，這一方法的選用需滿足一定的條件，即存在某種模式的出口價(jià)格，這些出口價(jià)格在不同的購(gòu)買(mǎi)方、地區(qū)或時(shí)間之間存在重大差異；并且前述兩種方法的使用不能反映已實(shí)施傾銷的完整幅度。該方法是不公平的，因?yàn)樵诓捎迷摲椒〞r(shí)，不考慮不存在傾銷的交易，即將傾銷為負(fù)的交易的傾銷額視為零，這樣就不能與傾銷為正的差額相抵消。這種做法對(duì)申請(qǐng)人有利而對(duì)出口商很不利。 另外，反傾銷協(xié)議還規(guī)定了一個(gè)“微量不計(jì)規(guī)則”，即出口價(jià)格低于正常價(jià)值的差額，如果不大于按出口價(jià)格的百分比表示的2%，則可以忽略不計(jì)，條件是該