小金庫自查實施方案2篇.doc

小金庫自查實施方案2篇根據(jù)市紀委、市監(jiān)察局、市財政局、市審計局聯(lián)合下發(fā)的濟源市關于在黨政機關和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法（濟紀發(fā)XX14號，以下簡稱實施辦法）文件精神，現(xiàn)制定市“小金庫”專項治理自查自糾工作實施方案：一、自查自糾的范圍此次專項治理自查范圍是全市黨政機關和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財政全額撥款事業(yè)單位為重點。黨政機關包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體。事業(yè)單位是指按照事業(yè)單位登記管理暫行條例（修正）（中華人民共和國國務院令第411號）和中央機構(gòu)編制委員會辦公室關于批轉(zhuǎn)事業(yè)單位登記管理暫行條例實施細則的通知（中央編辦發(fā)XX15號）規(guī)定所設立的各類社會服務組織。二、自查自糾的內(nèi)容違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點是XX年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及XX年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，追溯到以前年度。“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：（一）違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”；（二）用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”；（三）以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；（四）經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設立“小金庫”；（五）虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”；（六）以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”；（七）上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”。三、自查自糾的方法和步驟此次專項治理自查工作要嚴格遵循時間要求，切實保證步調(diào)一致。要根據(jù)實際，采取得力措施，把握關鍵環(huán)節(jié)，突破重點問題，工作深入細致，做好以下幾個階段工作：（一）自查自糾動員部署各單位各部門要把專項治理自查工作擺上重要議事日程，按照全市專項治理工作動員會和實施辦法統(tǒng)一要求和部署，切實加強組織領導，充分發(fā)揮積極性、自覺性和主動性。各單位各部門要從加強黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設的政治高度認識問題，把深入開展“小金庫”治理工作與深入開展“講黨性修養(yǎng)、樹良好作風、促科學發(fā)展”教育活動結(jié)合起來，與推進“兩轉(zhuǎn)兩提”結(jié)合起來，大力發(fā)揚艱苦奮斗的精神，牢固樹立過緊日子的思想和勤儉辦一切事業(yè)的觀念，把有限的資金與資源用在應對危機上，用在保障和改善民生上。（二）政策鼓勵自查自糾凡自查自糾的問題，實施從輕、減輕或免予處理或處罰的政策。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各單位各部門對其所屬單位進行的內(nèi)部檢查，視同自查。各單位各部門特別是主要負責同志要重視和組織開展好自查自糾工作，努力把問題解決在自查階段。對自查自糾措施不得力、工作走過場的單位和部門，一律列為重點檢查對象。（三）做好自查自糾工作凡列入此次專項治理范圍的黨政機關和事業(yè)單位，要按照意見和實施辦法的要求，制定具體工作計劃，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，各單位按規(guī)定在6月25日前上報自查自糾總結(jié)報告，并填報單位“小金庫”自查自糾情況報告表。各單位負責人對自查自糾情況負完全責任。自查面必須達到100%。（四）做好政策咨詢工作市治理“小金庫”工作領導小組辦公室對各單位自查自糾工作中提出的政策咨詢，認真歸類總結(jié)，及時給予解答、明確。（五）做好督導檢查工作為保證自查自糾的效果，各單位要組織力量開展內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。市治理“小金庫”工作領導小組辦公室將組織力量有重點地進行督導檢查。（六）做好自查自糾“回頭看”工作市治理“小金庫”工作領導小組辦公室要根據(jù)自查自糾的情況，對自查不認真、敷衍了事的單位進行自查自糾的“回頭看”工作，使他們認識治理“小金庫”工作的重要性，統(tǒng)一思想認識，重新進行自查自糾。并對自查自糾的范圍進行認真排查，做到不缺少一個主管部門，不漏掉一個預算單位。對自查空白報表，填寫不認真、不規(guī)范的單位重新召開布置會議，進行自查補課。小金庫自查實施方案（2）：為認真貫徹中共運城市委辦公廳和市政府辦公廳關于開展清理“小金庫”專項檢查的實施方案的通知精神，結(jié)合我局實際，制定工作方案如下： 一、指導思想 以科學發(fā)展觀為指導，通過學習文件精神和自查自糾活動，提高單位學法守紀意識，強化紀律約束，進一步推動單位查堵補漏治理腐敗活動深入進行，維護正常財經(jīng)秩序。 二、自查依據(jù) 中華人民共和國會計法、違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入“收支兩條線”管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定（國務院令281號）財政違法行為處罰處分條例、關于加強預算外資金管理的決定關于加強政府非稅收入“收支兩條線”管理的通知等法律法規(guī)。 三、自查范圍、內(nèi)容、要求 （一）自查時限為XX年1月至XX年底。 （二）自查內(nèi)容：凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關規(guī)定，未將資金收入、支出等經(jīng)濟活動納入法定賬目按照會計制度進行記載和核算，致使資金的運行完全脫離單位財務的統(tǒng)一核算和職能部門監(jiān)管的行為，均屬清理檢查“小金庫”的內(nèi)容。其內(nèi)容主要包括： 1、截留各項收入、私存私放。將單位應獲得各項收入全部或部分截留在法定賬目外，在擅自設立的賬目上反映，將資金私存私放。 2、虛列支出將財政資金等公款違規(guī)轉(zhuǎn)出，私存私放。以重復列支等手段虛列支出，將財政資金等公款轉(zhuǎn)出法定賬目之外，私存私放。 3、將違規(guī)收取的各項收入不入賬，私存私放。通過亂收費、亂罰款等行為，將違規(guī)收取的各項收入不納入單位財務統(tǒng)一核算，轉(zhuǎn)入擅自設立的賬目進行會計記錄，私存私放。 4、將騙取的財政資金轉(zhuǎn)入擅自設置的賬目，私存私放。利用假發(fā)票或非法購買發(fā)票等欺騙手段，套取現(xiàn)金，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)入私設賬目中，私存私放。 5、利用有關單位套取資金轉(zhuǎn)放擅自設置的賬目，私存私放。上級部門與下屬二級單位或下屬經(jīng)濟實體相互勾結(jié)，弄虛作假，套取資金，將資金轉(zhuǎn)入私設的賬目中，私存私放。 6、通過篡改會計賬目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金，私存私放。通過偽造會計憑證，撤換并重新編制會計賬簿、篡改財務報告等手段，隱瞞收入或擴大支出，將資金轉(zhuǎn)出法定賬目，私存私放。 7、將代收的財政收入私自截留，私存私放。 8、其他違反財經(jīng)紀律的行為。 （三）自查要求：各科室和各下屬單位要全面深入開展自查自糾，及時清理本科室和本單位的“小金庫”，如實上報“小金庫”的各項收支情況，不得隱瞞不報或避重就輕，自查要求達到100%，自查要求扎實細致不走過場，不留死角，要認真填報單位自查自糾“小金庫”報告表，并將報告表于2月27日交回局“小金庫”清理檢查辦公室(設在局財務科)。 四、組織機構(gòu) 為確保此次檢查順利進行，成立“小金庫”自查自糾工作領導組： 組 長：閆甲午 副組長：李民龍 杜緒鵬 李志民 贠晨昱 荊富功 楊生軍 成 員：孫孟春 朱春明 張科院 楊君麗 吉國輝 金 浩 楊曉輝 趙 偉 王京軍 李林宏 胡玉明 牛永鵬 領導組下設辦公室，辦公室設在財務科 五、工作要求 （一）提高認識，端正態(tài)度。清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的xx大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防治腐敗，規(guī)范財務收支活動的重要措施，是教育和保護干部的需要。 （二）精心組織，扎實開展。各科室和各單位要積極完成和配合檢查工作任務，保證此次清理檢查取得實效。要克服搞形式、走過場思想。凡是存在“小金庫”的單位，要相信組織打消顧慮，破除僥幸心理和抵觸情緒，把握時機爭取主動，如實填報自查表按時上交。自查表要按照誰簽字誰負責的原則，經(jīng)科室和單位主要負責人、分管負責人和財務人員共同簽字上報，對填報不真實、弄虛作假、自查不到位的，將嚴肅追究科室和單位領導和有關人員責任。 （三）全面整改，健全制度。自查結(jié)束后，各科室和單位要認真總結(jié)，針對自查出的問題，分析原因，提出整改措施和規(guī)范管理意見，建立健全有關制度和增