預算部管理制度(試行).doc

北京鼎力方圓空調設備有限公司西安分公司-預算部預算部管理制度一、 項目投標管理制度1、 項目信息分析1.1根據項目的具體資料，了解建設單位的企業(yè)性質、行業(yè)信譽度、對主要設備的品牌檔次要求及墊資要求。1.2了解參與項目競爭單位的企業(yè)資信狀況、與建設單位的合作情況，分析其競爭實力的優(yōu)劣。1.3通過現(xiàn)場踏勘了解項目的進展情況、周邊道路交通情況，分析項目實施過程中可能出現(xiàn)的施工難度、各項措施及村民協(xié)調等增加工程成本的因素。2、 資格預審2.1了解建設單位對參與項目競爭單位的資質要求，編制并申報公司的資格預審文件。2.2組織協(xié)作單位進行資格預審并獲得參與項目的投標資格。3、 項目成本估算3.1預算人員根據施工圖紙、施工組織設計及預算定額，對有相應預算定額的施工項目根據施工預算定額正確計算工程量，正確套用有關定額。對無相應定額的施工項目做好變更洽商的標注，依據工程簽證進行計算。對于特定施工項目，為了及時完整的編制預算，可以暫定施工項目和相應工程量，但應在編制中注明，特定項目落實后要及時進行施工預算調整。3.2編制預算同時做好工料分析，采用定額量、市場價。對于定額中未包含的材料結合工程實際及施工方案補充材料定額用量，對于定額中包含但實際中未用的材料應刪去，盡量使施工預算反映出實際成本。3.3組織勞務單位解讀項目信息、劃分分包內容、明確分包方式，對勞務單位的報價作出公正、公平的比較，對比較結果進行客觀分析，盡量反應出實際勞務成本。3.4根據采購部提供的主要設備、材料的價格，核算并分析項目采購成本。3.5匯總勞務成本、采購成本與施工預算對比，估算真實的項目成本。4、 編制投標預算 4.1編制投標預算的依據 4.1.1建設單位招標文件中有關工程報價的條款。 4.1.2招標圖紙及答疑紀要。 4.1.3施工組織設計或施工方案。 4.1.4施工現(xiàn)場的地形、地貌、位置及障礙物情況。4.1.5專業(yè)施工圖集、規(guī)范和預算專用工具書。4.1.6現(xiàn)行的工程量清單、定額、費用定額、費率文件及國家相關政策規(guī)定。4.2編制投標預算的要求4.2.1投標預算要嚴格按照招標文件規(guī)定的單位工程編制，投標費用由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費、稅金組成。4.2.2投標預算書的內容必須符合定額，工程量要嚴格按照建設單位招標清單的工程量，不得隨意增加、刪除任何項目，不得隨意修改招標工程量。4.2.3分部分項工程組價必須按照對應項目的施工工藝流程，組價內容涵蓋單個項目的所有施工內容，不得落項、不得增加多余項。4.2.4投標預算書編制過程中的費率計取，要嚴格按照施工圖紙、定額規(guī)定計取，不得落項、不得增加不存在項。4.2.5措施項目費中的安全文明措施費為不可競爭費，不得調整其費率系數，其余措施項目根據施工組織設計或施工方案計取，要把施工過程中可能發(fā)生的所有措施項目考慮齊全，不得落項。4.2.6其他項目費必須嚴格按照建設單位招標文件對總承包服務費、工程暫列金的要求填寫，如公司有額外費用考慮，經公司領導同意后在不違背招標文件的前提下予以計取。4.2.7規(guī)費、稅金為不可競爭費，不得調整費率系數，養(yǎng)老保險根據招標文件要求決定是否計取。4.2.8投標預算造價必須經公司領導同意后確定，但不得超過攔標價。4.2.9預算人員必須對投標報價保密，不得對外泄露。4.3投標預算書排列形式 如招標文件有特殊要求要嚴格按照招標文件要求裝訂，如招標文件無說明，按照以下順序排列。4.3.1封面4.3.2投標總造價4.3.3投標報價編制說明4.3.4工程項目總造價表4.3.5單項工程造價匯總表4.3.6單位工程造價匯總表4.3.7分部分項工程量清單計價表4.3.8措施項目清單計價表4.3.9其他項目清單計價表4.3.10規(guī)費、稅金項目清單計價表4.3.11分部分項工程量清單綜合單價分析表4.3.12措施項目綜合單價分析表4.3.13主要材料價格表5、 編制商務標文件5.1編織商務標的技巧5.1.1掌握工程量核量的技巧。在核對工程量時，如果發(fā)現(xiàn)工程量清單存在錯誤或者漏項，不得自己更改或補充項目，應留待中標后簽訂施工承包合同時提出來加以糾正，或留待工程竣工決算時作為調整合同價格處理，但必須是非總價包死合同形式。5.1.2不平衡單價的運用技巧。所謂不平衡單價，就是在不影響總價水平的前提下，某些項目的單價可定的比正常水平高些，而另外一些項目的單價則可以比正常水平低些，但要注意避免顯而易見的畸高畸低，以免造成降低中標概率或者廢標。通常采用的“不平衡報價法”有下列幾種： A、估計到以后會增加工程量的項目，其單價可提高，工程量會減少的項目單價可降低。 B、圖紙不明確或有錯誤，估計以后會修改的項目單價可以提高，工程內容說明不清楚的項目單價可以降低，這樣做有利于以后調價。 C、沒有工程量只填單價的項目，其單價宜高，這樣做既不影響商務標的競爭力，以后發(fā)生時也可多獲利。 D、對暫定數額（或工程），分析以后做的可能性大，價格可定高些，估計不一定發(fā)生的，價格可定低些。 E、零星用工（計日工）一般可高于工程單價中的工資單價，因為它不屬于承包總價的范圍，發(fā)生時實報實銷，也可多獲利。 F、對于允許價格調整的工程，后期材料的用量較大，且上漲幅度不大，又能保障供應的工程部分，單價宜報高些，以利于以后調價。5.2編制商務標的要求5.2.1商務標和技術標的編制人員應密切配合、集中辦公、隨時互通信息、保持一致，以免各自為政、自相矛盾。5.2.2商務標條款必須積極響應招標文件要求，嚴格按照招標文件的文件格式進行編寫。5.2.3商務標的各種表格按規(guī)定填寫或打印，內容要齊全、整潔，字跡清晰，金額大寫與小寫要一致。5.2.4商務標中要求蓋章、簽字的部位必須按照招標文件要求蓋公司公章，由法定代表人或授權委托人簽章。5.2.5商務標中不得出現(xiàn)修改內容，即使招標文件有規(guī)定在修改部位簽署公司公章及法人章的同樣生效，但在編制過程中要杜絕這種現(xiàn)象的發(fā)生。5.2.6商務標必須分正、副本，正副本份數按照招標文件要求打印，副本可以為正本的復印件。5.2.7商務標的編制必須有時間要求，在開標前一天必須完成裝訂，以免耽誤標書的遞交。5.3商務標排列及裝訂形式如招標文件有特殊要求要嚴格按照招標文件要求裝訂，如招標文件無說明，按照以下順序排列。 5.3.1外封面 5.3.2內封皮 5.3.3商務標目錄 5.3.4法定代表人身份證明書（附身份證復印件） 5.3.5授權委托書（附授權代理人身份證復印件） 5.3.6投標函 5.3.7投標函附錄 5.3.8投標保證金復印件 5.3.9投標預算書6、 開標會6.1嚴格按照招標文件中給定的招標單位開戶行和賬戶交納投標保證金，獲得參加開標會的資格。6.2商務標裝訂完畢并經公司領導審核無誤后嚴格按照招標文件要求密封標書，密封帶上要注明正、副本。6.3檢查招標文件要求攜帶的資質原件、身份證原件、投標保證金交納憑證原件及其他必須攜帶的資料是否齊全。6.4開標時按照招標單位的開標程序開標，遵守開標會場的秩序。6.5如開標時遇到唱標人宣讀的各項指標與投標文件不一致時，要及時糾正，以免造成廢標。6.6參加開標會的法定代表人或授權委托人要熟悉標書內容，從公司利益出發(fā)積極配合招標單位的尋標咨詢。6.7開標時要記錄其他競爭單位的各項指標，以便進一步掌握市場價格。二、 成本控制管理制度1、 編制成本預控目標施工項目的成本預控目標必須在投標前期的成本估算基礎上進行完善、核實，對于施工前期或中期以及施工結算期等全過程的造價指導性文件。1.1成本預控目標所包含的內容：1.1.1成本預控目標必須明確施工項目的人、材、機費用的全部消耗標準。1.1.2成本預控目標細化工作內容除了要確定施工項目的總成本，更要明確項目的各項物資消耗和勞務消耗的投資，為更進一步控制造價打好堅實的基礎。1.2成本預控目標編制的管理辦法：1.2.1成本預控目標由預算部門具體負責編制。1.2.2預算部指派經驗豐富的預算人員編制施工項目的成本預控目標。1.2.3預算部經過考察、對比、談判確定項目的真實勞務成本，明確勞務成本預控目標。1.2.4采購部經過考察、對比、談判確定項目的真實采購成本，明確采購成本預控目標。1.2.5財務部核算施工項目的管理成本、稅金及其他相關成本，明確管理成本預控目標。1.2.6成本預控目標經公司總經理審批同意后予以執(zhí)行。1.2.7成本預控目標編制人員必須嚴格地對成本預控目標保密，未經公司領導同意不得泄露給供應商、勞務隊或公司內部任何工作人員，否則按公司有關管理制度給予處罰。2、 控制材料成本2.1編制工程材料總計劃2.1.1預算人員從施工預算工料分析入手，根據施工進度計劃及變動情況對工料分析進行修改、補充、完善，工料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補充，暫定的材料予以落實。2.1.2工程材料總計劃表按月編制，應具體到使用部位（單項工程及樓層）、名稱、規(guī)格型號、技術參數、數量，作為材料用量總體控制的依據。2.1.3工程材料總計劃應在編制依據齊全后、材料采購計劃提出前編制完畢。2.1.4工程材料總計劃表一式五份，項目部、預算部、采購部、財務部、行政部各一份，各自維護、更新，定期校對。2.2審核材料計劃單2.2.1材料計劃單的編制依據為工程材料總計劃、材料庫存量、現(xiàn)場實際需要量。對于預算內材料分批提出，對于預算外材料根據各工種的實際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計劃的原則及時提出，以降低材料用量，降低材料成本。2.2.2材料計劃單應由工程部門于月底計劃下月的材料用量，采購部門以此作為下個月度資金計劃的依據，但不作為采購依據。2.2.3材料計劃單由項目部編制，經項目經理審批后報公司預算部、采購部審核，報公司領導審批后由采購部進行采購。2.2.4材料計劃單編制人員不得自行補充材料總計劃，超出預算的材料應提供增加依據報公司預算部門審核、經公司領導審批后方可增加總材料計劃。2.2.5預算人員審核材料計劃單應從材料名稱、規(guī)格型號、技術參數、單位、數量、工程總計劃量、已到場量、庫存量、實際采購量、使用部位等方面進行審核，以保證計劃單的準確無誤，同時避免出現(xiàn)超量現(xiàn)象。2.2.6工程材料的出庫量累計不得超過材料入庫量，材料入庫量累計不得超過材料實際采購量，材料實際采購量累計不得超過材料總計劃量，以達到控制材料成本的最終目的。3、 控制勞務成本3.1各項目部每月25日前必須編制完成下個月的月進度計劃、當月所完成工程量和審核完畢的勞務隊申報當月進度工程量。3.2嚴格把關，每月做好勞務結算。3.3每周深入施工現(xiàn)場，了解工程進度，對于零星工程要有項目經理簽字的施工任務書方可計算工程量。3.4對于沒有施工圖紙及難確定的工程量，必須到現(xiàn)場實際測量，務必使工程量符合實際。3.5對于工程臨時用工必須有項目經理簽字才能給予結算，否則一律不給結算。3.6工程項目部必須每月向預算部提交各勞務隊每天的施工部位、工作內容及用工人數，預算部整理匯總后作為最終決算的參考依據。3.7必須嚴格按照勞務分包合同的約定支付月度勞務工程款，每月支付的勞務工程款不得超過勞務隊實際完成的勞務工程款。4、 做好成本分析4.1根據工程進度情況，每月編制工程成本分析表，及時反映工程成本控制情況，材料浪費還是節(jié)約，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，找出差距，并在以后的工作中加以改進，使工程成本最大限度的降低。4.2根據已發(fā)生并支付的材料成本、勞務成本及時更新剩余未發(fā)生成本，并向財務提供相應的更新報表。4.3年底進行一次詳細的年終成本分析，分析工程的實際盈虧情況，總結經驗及失敗教訓，以利于做好下一年度的成本控制目標、成本控制體系、成本控制方法。4.4工程施工過程中發(fā)生的變更簽證，由項目部提供變更依據，預算人員計算增加或減少的材料量，并核算增加或減少的材料成本、勞務成本，調整項目預控目標，經公司領導審批后報財務備案。4.5工程完工及時編制工程成本分析，分析工程預算總成本、工程實際成本，分析工程盈虧情況，找出原因，總結經驗教訓，為下一個工程成本控制積累經驗。三、 工程結算管理制度1、 結算工作原則1.1工程結算應包括工程項目從獲得項目信息到工程竣工交付使用的全過程自身實際開支費用和勞務分包工程的每項經濟開支費用。1.2公司對外簽訂的勞務分包合同在結算工程款達到合同總價款的80%，其工程經過各方面或政府有關部門驗收合格后進入結算程序。1.3依照合同，對合同規(guī)定的質保金進行審核，在工程保修期內扣除。1.4對已確認質量合格的工程進行結算。1.5在竣工驗收過程中，質量不合格的工程不能進行結算，勞務單位提出結算要求，其不合格工程價款應在合同總價款中扣除，并按合同要求向我公司支付由于其質量原因或未完成的工程給我公司造成經濟損失的經濟賠償。1.6結算工作應充分利用有效使用資金的原則，做到有計劃、分期、分批支付。1.7預算部的任何員工，絕對禁止向勞務單位許愿，禁止接受勞務單位的禮品、宴請等等，結算工作必須以合同為依據，做到“對公司有利、對方能接受”。1.8預算部要對所有勞務合同逐項審核，提出合同中存在的問題，不合理的條款和價格必須予以調整，把好結算關。1.9在工程竣工驗收期間，預算部要進行跟蹤檢查，對發(fā)現(xiàn)的材料、質量、進度、價格等方面存在的問題，以通知單的形式轉發(fā)給各相關業(yè)務部門，各相關業(yè)務部門接通知單后予以確認，并將意見反饋到預算部。1.10每項結算報告均應數據準確和真實，其報告的結論對公司和勞務單位各方面利益均應公正和平等。每項結算報告均應有預算部處理意見和建議事項，并嚴格按照上級批準的權限，具體處理和解決結算中的問題。1.11針對建設單位的結算工作嚴格按照建設單位的審計要求準備竣工結算書，并配合其結算部門的審計工作。2、 結算工作內容2.1對合同條款的復核2.1.1合同價款：復核是否合理，復核勞務單位選擇談判期間各勞務單位的報價資料。2.1.2合同的付款方式及時間：復核是否合理。2.1.3勞務單位：負責人信息，資質文件。2.1.4對合同結構的復核，確保合同的完整性，復核有無條款丟失及漏項，合同中更改部分或合同簽章處是否由雙方認可簽章。2.2對工程進度的復核：參加工程竣工驗收工作，對工程實際情況進行復核、檢查，工期是否符合合同要求。2.3對工程量的復核：參加工程竣工驗收工作，對工程實體工程量進行檢查、復核，是否符合設計施工圖紙的要求。2.4對支付工程款的復核：復核預算部的結算臺賬與財務部的付款臺賬之間是否相符。2.5工程洽商、變更的復核：復核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。2.6現(xiàn)場發(fā)生各種扣款的復核：指各勞務單位由于質量、進度、材料浪費、安全文明施工等方面違反現(xiàn)場施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項核對，準確無誤。3、 工程經濟洽商3.1洽商增減帳的分工依據3.1.1工程項目經理對施工現(xiàn)場所發(fā)生的一切洽商增減帳負責，確保工程合理收入。3.1.2技術性變更洽商，由建設單位技術主管部門會同現(xiàn)場技術負責人辦理，建設單位、設計單位確認后，辦理相關變更簽證手續(xù)，并將原件交給預算部編制增減預算。3.1.3工程施工業(yè)務洽商，由建設單位現(xiàn)場負責人會同監(jiān)理單位辦理，確認后辦理相關變更簽證手續(xù)，并將原件交給預算部編制增減預算。3.1.4材料供應和管理業(yè)務洽商，由建設單位材料部門會同監(jiān)理單位辦理，確認后辦理相關變更簽證手續(xù)，并將原件交給預算部編制增減預算。3.2增減帳的管理及工作程序3.2.1發(fā)生在施工之前的設計變更，材料代用等洽商，工程項目部在收到建設單位變更通知或確認處理方案后，出技術資料，辦理洽商確認后交預算部，編制出增減預算，要盡量執(zhí)行“先洽后干”。3.2.2屬于材料、設備價格的變更，采購部應在材料購入或確定購貨價格后三日內找建設單位材料主管部門辦理變更手續(xù)，手續(xù)辦理完畢后交預算部，預算部區(qū)別情況在施工中期或者結算前調整。3.2.3屬于建設單位違約或不可抗因素造成的施工損失，工程項目部應在十日內把損失資料交建設單位確認，確認手續(xù)交預算部編制增減預算，對于連續(xù)發(fā)生的損失，應每月辦理一次。4、 結算資料管理結算工作的檔案資料由公司預算部門設專人管理，其管理辦法為： 4.1建立工程預算臺賬，可按工程類型建賬，也可按時間順序建賬，分工程類別編排檔案號。 4.2歸檔資料要隨時積累，結算后裝訂成冊。 4.3工程結算檔案資料編號與臺賬編號保持一致，以便查詢。 4.4結算檔案保存期一般為竣工后十年，重點工程資料保存十五年。 4.5重點工程和代表性的工程竣工后，要進行資料分析，為改變企業(yè)管理提供有效數據。四、 勞務分包隊伍管理制度為了規(guī)范我公司勞務分包隊伍管理，選取一批有資質、有能力、守合同、重信用的勞務分包隊伍參與我公司工程項目的施工，確保工程項目順利進行以及工程質量和施工安全，減少經濟糾紛，杜絕農民工工資拖欠現(xiàn)象，維護正常的施工秩序，結合我公司實際情況制定本管理制度。1、 勞務分包隊伍的選用1.1預算部會同工程部按照“合理低價、公開競爭、誠信合作”的原則，在合作勞務單位中選擇專業(yè)勞務分包隊伍，專業(yè)勞務分包隊伍的施工能力要適應工程要求，要有類似工程業(yè)績。1.2確因合作過的勞務單位不能滿足工程施工要求，可按程序進行調查、考察、推薦勞務分包隊伍，經公司各部門領導審核批準后方可選用，對于首次與我公司合作的勞務單位，要進行有效擔保。1.3對未合作過的勞務單位，必須堅持集體研究決定，不允許個人指定，對勞務單位的選擇過程，包括同意、反對意見都要記錄在案。2、 勞務分包隊伍的管理2.1對勞務分包隊伍實行合同管理，確定管理模式、選定勞務分包隊伍后，預算部必須和勞務分包隊伍簽訂勞務分包合同，合同按照公司示范文本參照執(zhí)行，合同簽訂時，勞務分包單位必須交納履約保證金。2.2必須督促并促使勞務分包單位與雇傭的工人簽訂勞動合同，并嚴格、全面履行勞動合同。勞動合同須明確工人姓名、身份證號碼、家庭住址；明確合同期限、勞動內容、勞動報酬、支付時間、結算方式及按期支付的響應措施；明確勞動保護、勞動條件等事項。預算部必須留勞動合同備案，登記每個勞動工人的姓名、身份證號碼、家庭住址等相關資料。2.3必須監(jiān)督并促使勞務分包隊伍建立勞務工人工資按月結算支付制度，編制工資支付表，按照勞動合同約定足額以法定貨幣支付勞務工人工資。預算部須保存其每月支付的經勞務工人簽字確認的工資支付報表復印件，避免出現(xiàn)勞務工人工資不按時支付的現(xiàn)象。2.4預算部在和勞務分包隊伍簽訂合同時，要明確勞務工人工資支付的相關內容，凡屬勞務分包隊伍拖欠、克扣勞務工人工資的，由預算部直接向其所屬勞務工人支付工資，所需款項從其勞務工程款中扣除。2.5預算部在和勞務分包隊伍簽訂合同時，要明確合同糾紛由我公司注冊地仲裁委員會仲裁，或注冊地人民法院訴訟，要明確勞務分包隊伍與其勞務工人的勞動合同糾紛，由雙方自行解決，與公司無關。3、 勞務工程款的結算和支付3.1勞務工程款結算辦法3.1.1勞務結算必須做到“三統(tǒng)一”（統(tǒng)一合同、統(tǒng)一單價、統(tǒng)一臺賬），“四不結算”（沒有合同不結算、超出合同及補充條款數量不結算、超出合同單位不結算、不符合勞務管理辦法規(guī)定不結算），“五不付款”（領導簽批的白條不付款、結算手續(xù)不完備不付款、結算依據不明確不付款、不使用統(tǒng)一規(guī)定的格式不付款、不符合財務規(guī)定的不付款）。3.1.2各部門勞務結算的責任：勞務工程款結算實行業(yè)務部門把關制度，工程部門負責審核施工項目和數量，并出具質檢評價，采購部門提供應扣料款，預算部門復核施工項目和數量，按照合同簽訂的項目、單價進行結算，由項目經理簽字確認最終結算單，財務部方可支付結算款。3.1.3勞務工程款結算與支付要求：勞務工程款結算與撥款實行同步控制，嚴格驗工、按期支付，勞務工程款結算須與勞務分包隊伍的法定代表人或持有法人授權委托書的被授權委托人結算，嚴防經濟糾紛、挪用、攜款潛逃等經濟問題發(fā)生，應支付的勞務工程款不無故拖欠、克扣。4、 勞務分包隊伍的考核4.1工程管理部門要加強專業(yè)勞務分包隊伍的考核管理工作，工程完工后半個月內工程項目經理部對勞務分包隊伍的信譽、施工能力、技術水平、組織管理狀況和履約等情況作出考核評價，由項目經理簽署考核意見后轉送預算部，作為評定其專業(yè)承包業(yè)績的依據。5、 勞務分包隊伍的獎懲5.1工程項目經理部根據合同約定對專業(yè)勞務分包隊伍進行獎勵和懲罰。5.2對于施工能力強、信譽好、長期與我公司合作但無資質的勞務分包隊伍，公司相關部門可協(xié)助和指導其完成注冊和資質就位工作。5.3對于不遵守合同約定的勞務分包隊伍，預算部將根據項目經理部的考核意見將其從勞務分包隊伍檔案庫中注銷，以后不允許參與我公司工程項目施工。五、 勞務分包合同管理制度1、 勞務分包合同制定要求與勞務分包隊伍簽訂勞務分包合同必須使用由預算部起草的經公司相關部門主管領導審核同意的勞務分包合同，內容包括：勞務分包單位的施工資質情況、勞務施工工作對象、施工工作期限、質量標準、勞務分包單位義務、保險、勞務報酬、