遠(yuǎn)光軟件年報(bào)重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度(xx年3月) xx0305.doc

遠(yuǎn)光軟件年報(bào)重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度(xx年3月) xx0305 遠(yuǎn)光軟件股份有限公司年報(bào)重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度第一章總則第一條為了提高遠(yuǎn)光軟件股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)章規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等制度，不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)，導(dǎo)致年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響時(shí)的追究與處理制度。 第三條本制度所指年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、年報(bào)其他信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異等情形。 具體包括以下情形（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露違反了企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)解釋規(guī)定、中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（xx年修訂）等信息披露編報(bào)規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏；（三）年報(bào)其他信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式和證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和公司章程公司信息披露制度及其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏。 （四）業(yè)績(jī)預(yù)告與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)存在重大差異；（五）業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異（差異幅度達(dá)到20%以上）；（六）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的其他年度報(bào)告信息披露存在重大差錯(cuò)的情形。 第四條本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及其他與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的人員。 第五條實(shí)行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則實(shí)事求是、客觀公正、有錯(cuò)必究；過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)；責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則。 第二章年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定程序及責(zé)任追究第六條財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司內(nèi)審部門(mén)應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，出具責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)，并擬定處罰意見(jiàn)和整改措施。 內(nèi)審部門(mén)應(yīng)與證券及法律事務(wù)部形成書(shū)面材料詳細(xì)說(shuō)明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)。 之后，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。 公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門(mén)決議。 第七條對(duì)其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的，由公司證券及法律事務(wù)部負(fù)責(zé)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，并形成書(shū)面材料，詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、責(zé)任認(rèn)定的初步意見(jiàn)、擬定的處罰意見(jiàn)和整改措施等，提交公司董事會(huì)審計(jì)委員審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。 公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門(mén)決議。 第八條對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究均由董事會(huì)做出。 在對(duì)責(zé)任人做出處理前，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取責(zé)任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權(quán)利。 第九條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任（一）違反公司法、證券法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)的規(guī)定，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的；（二）違反上市公司信息披露管理辦法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報(bào)信息披露指引、準(zhǔn)則、通知等，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的；（三）違反公司章程、信息披露管理制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的；（四）未按照年報(bào)信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的；（五）年報(bào)信息披露工作中不及時(shí)溝通、匯報(bào)造成重大失誤的；（六）其他個(gè)人原因造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或深圳證券交易所認(rèn)定的其他情形。 第十條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重或加重處理（一）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；（二）打擊、報(bào)復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；（三）不執(zhí)行董事會(huì)作出的處理決定的；（四）董事會(huì)認(rèn)為其它應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。 第十一條有下列情形之下的，可以從輕、減輕或免于處理（一）有效阻止不良后果發(fā)生的；（二）主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；（三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；（四）董事會(huì)認(rèn)為其他可以從輕、減輕或者免于處理的情形的。 第三章追究責(zé)任的形式第十二條追究責(zé)任的形式（一）責(zé)令改正并作檢討；（二）通報(bào)批評(píng)；（三）調(diào)離崗位、降薪、停職、降職、撤職；（四）經(jīng)濟(jì)處罰；（五）解除勞動(dòng)合同。 第十三條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時(shí)，還應(yīng)該依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 第四章附則第十四條季度報(bào)告、半年報(bào)的信息披露