如何在保全階段查詢被告企業(yè)的銀行賬戶-最新.doc

如何在保全階段查詢被告企業(yè)的銀行賬戶 在訴訟過程當(dāng)中采取財產(chǎn)保全措施，可以有效防止被告企業(yè)惡意轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，保證債權(quán)人的合法權(quán)益得以有效實(shí)現(xiàn)。如果能夠準(zhǔn)確、及時、足額凍結(jié)或查封被告的有效財產(chǎn)，會對被告的資金流動、財產(chǎn)處置、稅款繳納、投資并購、銀行貸款等產(chǎn)生一系列的影響，甚至有可能促使其迫于壓力，盡快與債權(quán)人進(jìn)行和解或調(diào)解。從某種程度上來說，財產(chǎn)保全是促使調(diào)解結(jié)案的強(qiáng)大武器。即使無法調(diào)解結(jié)案，一旦案件進(jìn)入執(zhí)行階段，已保全到的財產(chǎn)對于推進(jìn)案件的執(zhí)行工作也會起到關(guān)鍵性作用。在此以被告為企業(yè)的情況下為例，與大家分享實(shí)踐操作中查詢被告企業(yè)銀行賬戶的方法。一、被告企業(yè)銀行賬戶根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為：1.基本存款賬戶：一家企業(yè)僅能開具一個基本存款賬戶，基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。2.一般存款賬戶：一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶：是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶內(nèi)資金由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。4.臨時存款賬戶：存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：（1）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)。（2）異地臨時經(jīng)營活動。（3）注冊驗(yàn)資。以上四種賬戶各有功用，從用途上來說，凍結(jié)企業(yè)基本存款賬戶對企業(yè)影響最大。因?yàn)榛敬婵钯~戶是企業(yè)日常辦理轉(zhuǎn)賬資金收付和辦理現(xiàn)金收付的賬戶，是企業(yè)的主辦賬戶，企業(yè)日常活動發(fā)生的資金收付以及工資、獎金的支取、甚至貸款信用評級，都必須通過該賬戶辦理。如果凍結(jié)該賬戶，將導(dǎo)致企業(yè)無法通過正常途徑支取現(xiàn)金備用金，無法發(fā)放工資，甚至影響企業(yè)的貸款融資，影響巨大?；敬婵钯~戶即使無余額，也建議保全法官前往銀行凍結(jié)該賬戶。在實(shí)踐中，雖然在被凍結(jié)時很多企業(yè)的基本存款賬戶沒有或僅有少量資金，但后續(xù)該賬戶卻有大量資金流入，從而法院順利全額凍結(jié)被告銀行存款。一般賬戶是否重要取決于企業(yè)是否將其作為常用賬戶，存在一定的偶然性，受企業(yè)管理層的主觀意愿等諸多因素影響。有時，一般賬戶反而沉淀大量資金。所以，不能忽視一般賬戶，承辦律師應(yīng)盡可能多的掌握一般賬戶信息，如果法院再到基本賬戶開戶行查詢，基本賬戶開戶行有義務(wù)提供公司所有一般賬戶的信 息，我們可以據(jù)此再凍結(jié)其一般賬戶的資金，直到凍結(jié)金額達(dá)到我方訴訟金額為止。根據(jù)民事訴訟法第二百四十二條被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向有關(guān)單位查詢被執(zhí)行人的存款、債券、股票、基金份額等財產(chǎn)情況。人民法院有權(quán)根據(jù)不同情形扣押、凍結(jié)、劃撥、變價被執(zhí)行人的財產(chǎn)。人民法院查詢、扣押、凍結(jié)、劃撥、變價的財產(chǎn)不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍。人民法院決定扣押、凍結(jié)、劃撥、變價財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)作出裁定，并發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，有關(guān)單位必須辦理。專用存款賬戶則一般為保證金賬戶，例如票據(jù)保證金賬戶；對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，則有可能為按揭的保證金賬戶。這種賬戶一般情況下會有一部分資金，但是由于此等賬戶的用途為擔(dān)保，可能構(gòu)成特定化和轉(zhuǎn)移占有，所以法院的操作一般為凍結(jié)但不扣劃。臨時存款賬戶則多見于早年間企業(yè)注冊時的注冊驗(yàn)資賬戶。這種賬戶臨時用于資金的暫存，待公司正式存續(xù)而在銀行開立基本賬戶后會注銷。所以臨時賬戶一般情況下處于注銷狀態(tài)，對財產(chǎn)保全的意義不大。分析以上四種賬戶的意義在于，承辦律師在向法院提供財產(chǎn)線索的時候，能夠大致判斷賬戶的重要性。例如，有些法院要求對財產(chǎn)線索的保全順序進(jìn)行排序，甚至對每個賬戶的保全金額進(jìn)行限定（當(dāng)然，對此大有異議），那么承辦律師在查詢搜集被保全人的賬戶時就應(yīng)當(dāng)按照賬戶性質(zhì)進(jìn)行甄選，以更有針對性。二、如何有效搜集被告企業(yè)銀行賬戶信息根據(jù)法律規(guī)定，現(xiàn)行的財產(chǎn)保全包括訴前保全、訴中保全以及執(zhí)行前的保全。經(jīng)辦的案件，使用較多的是訴中保全。但無論哪種保全方式，均需申請人提供財產(chǎn)線索。如何有效的搜集被告企業(yè)的銀行賬戶信息，是重中之重。通過經(jīng)辦大量案件，逐漸總結(jié)出一些搜集賬戶信息的有效方式，與同仁分享。（一）在商業(yè)往來中搜集被告企業(yè)銀行賬戶在商業(yè)往來活動中，交易雙方一般均有資金往來，所以通過保全申請人的商業(yè)往來記錄搜集被告企業(yè)的銀行賬戶信息是非常有效的方式。一般情況下，可提示當(dāng)事人通過以下途徑搜尋對手的銀行賬戶信息：1.搜集雙方簽署的交易合同。一般正式的交易合同中出現(xiàn)被告賬戶信息的概率較大；2.搜集對方的付款記錄（如銀行回單、賬戶流水明細(xì)）。一般情況下，如果雙方有資金的往來都會有對方的賬戶信息。此等信息非常重要，一方面能夠準(zhǔn)確獲取對方賬戶信息，另外一方面也表明對方賬戶處于正常使用狀態(tài)，有可能為常用賬戶；3.搜集雙方往來郵件、單據(jù)；4.搜集被告企業(yè)開具發(fā)票的信息，尤其是增值稅專用發(fā)票。根據(jù)現(xiàn)行的發(fā)票規(guī)定，營改增之后增值稅專用發(fā)票的開具均需提供準(zhǔn)確的基本賬戶信息，所以只要開具有效的增值稅專用發(fā)票，即可獲取對方的基本賬戶信息；其他普通發(fā)票不一定有賬戶信息，需進(jìn)一步甄別。5.搜集被告企業(yè)官網(wǎng)信息，企業(yè)介紹信息。實(shí)踐證明，這是有效且易被忽視的途徑。例如很多大型的企業(yè)，尤其是建筑類企業(yè)在招投標(biāo)文件中需要提供賬戶信息，通過網(wǎng)絡(luò)查詢經(jīng)常會有意想不到的收獲。（二）通過調(diào)取被告企業(yè)的工商檔案獲取銀行賬戶信息1.前往被告企業(yè)注冊登記地工商局調(diào)取工商檔案調(diào)取工商檔案是律師獲取公開信息為數(shù)不多的重要手段之一，所以任何一個承辦律師均不能忽視。一般情況下，被告企業(yè)工商資料里會有企業(yè)的基本賬戶、對外股權(quán)投資、房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、貨物、資產(chǎn)負(fù)債表等登記信息。通過查詢被告企業(yè)的工商檔案資料可以搜集到大量有效的財產(chǎn)線索。（1）公司開立時的賬戶信息。一般情況下，可以通過查詢被告企業(yè)的開立信息獲得賬戶信息。2014年3月1日之前，注冊資本實(shí)行實(shí)繳制，企業(yè)一般情況下會開設(shè)一個賬戶用于驗(yàn)資，而該賬戶在驗(yàn)資報告中會有體現(xiàn)。但2014年3月1日之后，注冊資本實(shí)行認(rèn)繳制，無需再設(shè)立臨時賬戶，則有可能直接使用基本賬戶進(jìn)行財務(wù)報告。需要提醒的是，公司開立時的賬戶很多為臨時賬戶且很有可能已經(jīng)銷戶，應(yīng)先行向開戶行溝通該賬戶是否已經(jīng)銷戶，以避免做無用功。（2）會計(jì)師文件。認(rèn)為，更加重要的是被告企業(yè)委托會計(jì)師事務(wù)所出具的正式財務(wù)文件，例如驗(yàn)資報告、審計(jì)報告等。例如，被告企業(yè)進(jìn)行增資的時候，需要會計(jì)師師事務(wù)所出具正式報告，而此等報告中一般會記載資金匯入的銀行賬號信息。但是，工商檔案能否反映被告企業(yè)賬戶信息不能一概而論，很大程度上取決于企業(yè)當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T的要求，大部分地方的工商檔案能夠記載該等信息且可查詢，但也有部分地方的工商行政管理部門將此類信息列為保密信息，不對外開放。2.通過網(wǎng)絡(luò)查詢被告企業(yè)工商登記信息律師能夠通過國家企業(yè)信息信用公示系統(tǒng)（ ）、企查查（ ）、啟信寶（ ）、天眼查（ ）等網(wǎng)站快速查詢被告企業(yè)工商登記信息。該途徑除了有助于律師在短時間內(nèi)大致了解被告企業(yè)基本信息情況、涉訴情況、資產(chǎn)狀況等以外，極少數(shù)情況下能搜集到被告企業(yè)的銀行賬戶信息。（三）申請法院利用網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)，查詢被告銀行賬戶信息2016年12月1日實(shí)施的最高人民法院關(guān)于辦理財產(chǎn)保全案件若干問題的規(guī)定（法釋201622號）（以下簡稱最高院財產(chǎn)保全規(guī)定）第11條第3款規(guī)定“申請保全人提出查詢申請的，已建立網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)的人民法院可以在請求保全的數(shù)額范圍內(nèi)，查詢被保全人的財產(chǎn)”。這對保全申請人是一個重大利好，但在實(shí)際的落實(shí)過程中，并非任何情況下均可申請法院利用網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)查詢被告銀行賬戶。最高院財產(chǎn)保全規(guī)定第10條及第11條規(guī)定了申請所需條件：1.僅適用于訴訟財產(chǎn)保全，而訴前財產(chǎn)保全與訴后財產(chǎn)保全不適用網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)查詢；2.當(dāng)事人確因客觀原因不能提供明確的被保全財產(chǎn)信息；3.當(dāng)事人提供了具體的財產(chǎn)線索。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人有義務(wù)提供具體的財產(chǎn)線索，但承辦法官在認(rèn)定當(dāng)事人提供的財產(chǎn)線索是否具體則具有較大自由裁量權(quán)，應(yīng)與法官保持溝通；4.人民法院已作出保全裁定且該法院已經(jīng)建立網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)；5.財產(chǎn)保全申請人書面申請通過該系統(tǒng)查詢被保全人的財產(chǎn)。通過法院的網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)查詢被告銀行賬戶信息，會極大提高法院保全效率，并避免被告企業(yè)隱匿轉(zhuǎn)移賬戶資金。但由于申請條件繁多復(fù)雜，故在目前的實(shí)踐操作中仍存在一定的難度。（四）稅務(wù)局查詢被告企業(yè)銀行賬戶每個企業(yè)都有納稅義務(wù)。因此，在國稅局、地稅局檔案處，很可能會查到被告企業(yè)的銀行賬戶信息。但是，因涉及到被告企業(yè)的稅務(wù)信息，稅務(wù)局一般情況下不允許律師或債權(quán)人調(diào)取。在這種情況下，可以嘗試申請法院向相關(guān)部門查詢或者請法院出具調(diào)查令后前往調(diào)取。（五）向公用事業(yè)部門查詢被告企業(yè)的繳費(fèi)信息，從而獲知其賬戶信息被告企業(yè)開展日常經(jīng)營活動離不開電信、郵政、水電煤氣等。所以，在相關(guān)的公用事業(yè)企業(yè)的繳費(fèi)記錄里，也可能查詢到被告銀行賬戶信息。但其因涉及到公司的內(nèi)部信息，需要第三方配合，在此不再贅述。當(dāng)然，在實(shí)際經(jīng)辦過程中獲取被告賬戶信息的途徑還有很多，需要承辦律師敏感的抓住一切機(jī)會。例如，在承辦案件時，無論時間如何緊張，我們都會到工商部門調(diào)取資料，不放過任何可能。三、配合保全法官取得被告企業(yè)銀行賬戶信息當(dāng)前，法院案多人少，法官任務(wù)繁重，承辦每個案件的時間有限，所以如何在有限的時間內(nèi)發(fā)揮更大作用非常關(guān)鍵。當(dāng)事人在搜集被告企業(yè)銀行賬戶信息后，如果能進(jìn)一步完善保全配合工作，將會極大減少法官實(shí)施財產(chǎn)保全所耗費(fèi)時間。配合法官在有限的時間內(nèi)查詢銀行信息完成保全，非常重要。在經(jīng)辦案件時，在這一環(huán)節(jié)花費(fèi)了大量時間。事實(shí)證明，這些配合工作一方面方便了法官開展保全措施，另外一方面可以配合法官獲得被告企業(yè)有效的銀行信息，所費(fèi)不虛：1.搜集各大銀行在當(dāng)?shù)氐姆中兴诘?，以方便法官查詢銀行賬戶信息；2.從銀行官網(wǎng)上（包括各大銀行人工客服熱線、114查號服務(wù)等）查詢被告賬戶開戶行的工作人員聯(lián)系方式，并一一電話核實(shí)能否接通；3.電話詢問銀行工作人員被告賬戶是否已注銷。電話咨詢時一定要注意溝通方式。因?yàn)楸桓嫫髽I(yè)有可能在同一家銀行開具多個賬戶，如果銀行跟被告企業(yè)關(guān)系密切，在咨詢銀行被告賬戶信息情況時，銀行有可能向被告企業(yè)通風(fēng)報信，存在其轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)的風(fēng)險。在與銀行工作人員通話時，應(yīng)注意措辭，避免打草驚蛇；4.電話詢問銀行工作人員，該開戶銀