保理公司業(yè)務(wù)要點(diǎn).doc

保理業(yè)務(wù)一、保理的定義、分類及經(jīng)營范圍 1、定義 保理業(yè)務(wù)是指銷貨方（債權(quán)人）將其因向購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銷貨方保理公司，由銷貨方保理公司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。實(shí)質(zhì)是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資，向其他金融機(jī)構(gòu)取得貸款的擔(dān)保融資方式。 2、分類 根據(jù)購貨方保理商是否承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任，保理可分為雙保理和單保理；根據(jù)保理公司是否保留對銷貨方的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理；按是否向購貨方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，可分為公開保理和隱蔽保理。 3、經(jīng)營范圍以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的收付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶（分類）帳管理；與保理方業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔(dān)保；客戶資信調(diào)查與評估；商業(yè)保理相關(guān)咨詢服務(wù)；法律法規(guī)準(zhǔn)予從事的其他業(yè)務(wù)。二、適用對象主要適用于應(yīng)收賬款數(shù)量較多、質(zhì)量較好，且購貨方相對較為穩(wěn)定的法人客戶。三、特點(diǎn)1、能滿足客戶多方面融資需求；2、能解決客戶擔(dān)保難問題；3、能與客戶保持良好、穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來;4、幫助客戶改善資產(chǎn)狀況，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)。四、保理業(yè)務(wù)的基本要求1、辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（1）商品交易或提供的服務(wù)合法、有效、真實(shí)，購銷雙方?jīng)]有爭議；（2）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有爭議，不受抵消權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)、求償權(quán)的影響；（3）應(yīng)收賬款還款期限一般在12個(gè)月內(nèi)。（4）應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理、壞賬比例小、風(fēng)險(xiǎn)能有效預(yù)測和控制,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率在行業(yè)良好值以上；（5）購銷合同中沒有含有禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的條款。2、辦理有追索權(quán)（回購型）保理業(yè)務(wù)的，銷售商應(yīng)同時(shí)具備以下條件：（1）信用等級在A（含）以上，無不良信用記錄；（2）經(jīng)營管理規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，現(xiàn)金流量充足，有較強(qiáng)的回購和償債能力；（3）發(fā)展前景良好，主要產(chǎn)品所占市場份額較大；（4）應(yīng)收賬款的期限、地區(qū)、客戶結(jié)構(gòu)合理；3、辦理無追索權(quán)（非回購型）保理業(yè)務(wù)的，銷售商除符合前述辦理有追索權(quán)（回購型）保理業(yè)務(wù)的規(guī)定外，購貨商的信用等級必須在AA-（含）以上(銷售商提供低風(fēng)險(xiǎn)或次低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，購貨商可不受信用等級的限制)，經(jīng)營管理規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，現(xiàn)金流量情況較好，沒有拖欠銷售商貨款及其他不良信用記錄。五、保理業(yè)務(wù)的操作流程 1 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范現(xiàn)階段，商業(yè)保理公司業(yè)務(wù)模式主要有以下兩種：模式一：以買賣雙方的真實(shí)貿(mào)易背景為依托，通過三方之間的合作協(xié)議確定應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓，保理業(yè)務(wù)模式如下：業(yè)務(wù)操作流程如下：賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物；賣方將賒銷模式下的結(jié)算單據(jù)提供給保理公司，作為受讓應(yīng)收賬款及發(fā)放應(yīng)收賬款收購款的依據(jù)，保理公司將收到的結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件提交給合作銀行，進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)；銀行在審核單據(jù)，確認(rèn)無誤后，將相關(guān)融資款項(xiàng)劃至保理公司的賬戶中；保理公司將收到的銀行融資款項(xiàng)劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應(yīng)收賬款購買款；應(yīng)收賬款到期日，買方向保理公司償還應(yīng)收賬款債權(quán)。模式二：商業(yè)保理公司與賣方簽訂兩方的暗保理協(xié)議，轉(zhuǎn)讓賣方對買方的應(yīng)收賬款，到期賣方再將應(yīng)收賬款回購，償還保理公司的應(yīng)收賬款，保理業(yè)務(wù)模式如下：賣 方買 方商業(yè)保理公司保理合作銀行1、以賒銷方式供貨2、提交單據(jù)2、提交單據(jù)（2）3、審單，放款5、回購應(yīng)收賬款4、支付購買款業(yè)務(wù)操作流程如下：賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物；賣方將賒銷模式下的結(jié)算單據(jù)提供給保理公司，作為受讓應(yīng)收賬款及發(fā)放應(yīng)收賬款收購款的依據(jù)，保理公司將收到的結(jié)算單據(jù)的復(fù)印件提交給合作銀行，進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)；銀行在審核單據(jù)，確認(rèn)無誤后，將相關(guān)融資款項(xiàng)劃至保理公司的賬戶中；保理公司將收到的銀行融資款項(xiàng)劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應(yīng)收賬款購買款；應(yīng)收賬款到期日，賣方向保理公司回購應(yīng)收帳，償還應(yīng)收賬款債權(quán)。目前市場主流的保理模式分為以上這兩類，除此之外，有一部分保理公司在傳統(tǒng)的明保理模式基礎(chǔ)上還強(qiáng)調(diào)保理的壞賬擔(dān)保功能，在應(yīng)收賬款的處理中更加著重?fù)?dān)保職能，因此這些保理公司與再擔(dān)保公司之間形成了合作，將應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到外部。在這種模式下，保理公司借助再擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)了對應(yīng)收賬款以及保理業(yè)務(wù)的增信，使得業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理更加完善，也為這種業(yè)務(wù)模式的參與方提供了新的合作思路。六、保理公司盈利模式1、商業(yè)保理的盈利模式：資金利息+管理費(fèi)+監(jiān)管質(zhì)押費(fèi)+服務(wù)費(fèi)（以上費(fèi)用視具體情況決定）商業(yè)保理商由于有效的為商品供應(yīng)商提供了銷售融資、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)控制等，將在以上四個(gè)方面獲得贏利。2、保理融資費(fèi)用按以下原則處理（1） 保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定。（2）融資本息一般不超過發(fā)票實(shí)有金額的90；對購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的，最高可放寬至100。（3）出賣方無法提供購買方財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，出賣方保理公司又無法通過合理途徑獲取的，必須開展有追索權(quán)的保利業(yè)務(wù)。（4）應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。（5）保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個(gè)月。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，出賣方保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。七、保理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制保理公司項(xiàng)目的核心風(fēng)險(xiǎn)是：1）貿(mào)易的真實(shí)性；2）付款記錄和買賣雙方的企業(yè)信用；3）償債能力；4）經(jīng)營狀況和市場占有率；5）資產(chǎn)營運(yùn)狀況；6）強(qiáng)化交易跟蹤管理，防范合同履約風(fēng)險(xiǎn)；7）其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的核心企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同時(shí)，保理業(yè)務(wù)得應(yīng)收賬款已經(jīng)實(shí)際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會道德影響事件的發(fā)生。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實(shí)長期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對以事實(shí)形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。八、保理公司的組織架構(gòu)評審委員會：有各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項(xiàng)目評估而設(shè)立的機(jī)構(gòu)。融資部：負(fù)責(zé)公司融資資料的整理和業(yè)務(wù)的開展，對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。業(yè)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理公司的財(cái)務(wù)。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。股東會董事會總經(jīng)理評審委員會綜合管理部財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部融資部九、典型的保理公司天津目前是國內(nèi)的保理之都： l 工商注冊支持：天津獲得了國家工商總局等部門的支持，對保理公司工商注冊、稅務(wù)登記等方面大開綠燈。 l 政策扶持：天津近年來對專業(yè)保理公司落戶給予了很多政策優(yōu)惠，如天津市關(guān)于支持服務(wù)業(yè)發(fā)展的有關(guān)財(cái)稅政策匯編、天津?yàn)I海新區(qū)綜合配套改革試驗(yàn)金融創(chuàng)新專項(xiàng)方案等文件中，都有支持專業(yè)保理發(fā)展的明文規(guī)定。 l 行業(yè)自律方面：2008年1月，天津成立了國內(nèi)第一家專業(yè)保理行業(yè)協(xié)會“保理與貼現(xiàn)協(xié)會”。1、天津渤海保理有限公司 天津渤海保理有限公司成立于2010年1月11日，注冊地為天津?yàn)I海新區(qū)東疆港保稅區(qū)，注冊資本一億元人民幣。渤海保理的股東為海航資本控股有限公司，為單一股東有限責(zé)任公司。 公司的主營業(yè)務(wù)情況：渤海保理公司的主營業(yè)務(wù)為國際國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（非銀行融資類）；資信審查咨詢、信用風(fēng)險(xiǎn)咨詢、投資管理咨詢。渤海保理公司致力于為進(jìn)出口企業(yè)提供專業(yè)的國際保理業(yè)務(wù)、管理進(jìn)出口企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、降低進(jìn)出口企業(yè)國際結(jié)算成本，從而促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展；渤海保理公司依托海航集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈條，大力發(fā)展供應(yīng)鏈金融、國內(nèi)及國際保理，大力推動公司保理業(yè)務(wù)的市場化、規(guī)范化、國際化；作為一種全新的融資方式，渤海保理為中小企業(yè)提供綜合融資解決方案，改善中小企業(yè)融資渠道單一、融資難的現(xiàn)狀。公司定位于世界級的保理企業(yè)和保理品牌，提供“至誠、至善、至精、至美”的專業(yè)化保理服務(wù)。 公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀：渤海保理雖然于2010年5月才正式運(yùn)營，但是已經(jīng)在商場、物流、展貿(mào)、航空等行業(yè)開展了保理業(yè)務(wù)，并已經(jīng)與天津國際商場、華日飛天、國際會展公司、美亞航空油料公司等簽定了合作合同和合作意向，其中，簽定的合同金額超過了2億元人民幣，實(shí)現(xiàn)銷售收入近2500萬元人民幣。公司在行業(yè)內(nèi)地位：渤海保理目前是中國注冊資本額最大的獨(dú)立保理商，也是東疆港保稅區(qū)最大的保理企業(yè)。是天津市重大金融創(chuàng)新項(xiàng)目之一。并且，渤海保理于今年加入了國際保理組織IFG，該組織成立于1963年，是世界第一個(gè)國際保理組織，現(xiàn)有會員150余個(gè)，遍布五大洲50余個(gè)國家地區(qū)。加入IFG使渤海保理獲得了極為重要的國際認(rèn)可和極為廣闊的國際市場資源，可以有效實(shí)現(xiàn)保理商資源相互推介，使公司接觸到更多國際業(yè)務(wù)。 公司未來規(guī)劃：渤海保理的成立及其業(yè)務(wù)拓展，將對促進(jìn)天津的國際貿(mào)易、完善天津金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有重大意義。 一、2012-2013年，實(shí)現(xiàn)年度保理業(yè)務(wù)量不低于20個(gè)億，加入國際保理商組織，設(shè)立香港子公司； 二、2014-2015年拓展國際保理業(yè)務(wù)，吸引戰(zhàn)略投資人，實(shí)現(xiàn)年度保理量60億，成為國內(nèi)商業(yè)保理公司第一名； 三、2016年-2018年，成為服務(wù)于國內(nèi)外企業(yè)的首選貿(mào)易融資服務(wù)商，年度業(yè)務(wù)量達(dá)120億元，躋身世界獨(dú)立保理商前列。四、涉水國際資本市場，力爭實(shí)現(xiàn)在國際資本市場的IPO，成為保理類國際性上市公司。2、鑫銀國際保理有限公司 英文名稱：Fortune International Factoring Co.,Ltd.（簡稱FIF）成立于2010年，是經(jīng)國家工商總局、天津市工商局和天津開發(fā)區(qū)管委會核準(zhǔn)的國內(nèi)規(guī)模最大的商業(yè)保理商之一。鑫平投資以現(xiàn)金方式向鑫銀國際保理天津有限公司投資1550 萬元，持有其51%的股權(quán)。鑫平公司是由北京大學(xué)光華管理學(xué)院EMBA22班、23班畢業(yè)生（2006年畢業(yè)）發(fā)起成立的投資管理公司。 公司在天津?yàn)I海新區(qū)注冊，在香港、北京、上海、江蘇等地設(shè)有子公司、分公司，面向醫(yī)療、環(huán)保、教育、物流、航空、公用、建筑、房地產(chǎn)行業(yè)提供集融資、擔(dān)保、租賃為一體的保理服務(wù)，同時(shí)面向金融機(jī)構(gòu)和政府機(jī)構(gòu)提供供應(yīng)鏈金融外包服務(wù)（KPO）。 【運(yùn)營模式】 以核心企業(yè)為出發(fā)點(diǎn)，為供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)提供集融資、擔(dān)保、租賃為一體的保理服務(wù)。 通過風(fēng)險(xiǎn)管理、全程控制、持續(xù)監(jiān)測等方式，為金融機(jī)構(gòu)和政府機(jī)構(gòu)提供基于供應(yīng)鏈管理的金融外包服務(wù)（KPO）?！窘?jīng)營優(yōu)勢】 國內(nèi)首家利用信息技術(shù)收集、識別、提取、存貯客戶供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)，在處理、檢索、檢測、分析數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，建立保理業(yè)務(wù)流程管理平臺、保理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集平臺、保理業(yè)務(wù)分析監(jiān)控平臺，對客戶信用實(shí)行動態(tài)管理 以專業(yè)律師為主體組成的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì) 服務(wù)與業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，多種產(chǎn)品（如航空結(jié)算收入保理、合同能源管理收入保理）在國內(nèi)保理業(yè)居于領(lǐng)先地位。3、浙江大道保理有限公司 企業(yè)介紹：浙江大道保理有限公司是浙江省第一家商業(yè)保理運(yùn)營機(jī)構(gòu)，致力于推動中國商業(yè)保理走向電子商務(wù)時(shí)代。公司總部位于全球第四大港城浙江寧波。 作為浙江省先行先試的商業(yè)保理試點(diǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)，大道保理基于商業(yè)保理業(yè)務(wù)的基本原理，結(jié)合浙江開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的實(shí)際情況，開拓性地將商業(yè)保理與整個(gè)進(jìn)出口貿(mào)易供應(yīng)鏈相結(jié)合，推出了覆蓋整個(gè)進(jìn)出口供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的無抵押無擔(dān)保信用融資產(chǎn)品，可為浙江省近10萬家外向型企業(yè)提供量身定制的融資解決方案。 順應(yīng)傳統(tǒng)行業(yè)信息化的發(fā)展趨勢，結(jié)合當(dāng)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的最新成果，大道保理積極探索傳統(tǒng)商業(yè)保理產(chǎn)品、傳統(tǒng)融資產(chǎn)品與電子商務(wù)的融合之路，開發(fā)出了全球信用物流網(wǎng)和金融大道網(wǎng)這兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)平臺。這兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)平臺基于SaaS概念，將IT技術(shù)與金融、貿(mào)易、物流、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、電子商務(wù)相結(jié)合，在中國首次實(shí)現(xiàn)了資金流、信息流、貿(mào)易物流的“三流合一”，創(chuàng)新設(shè)計(jì)出全新的金融交易電子商務(wù)平臺，為融資服務(wù)提供商開展業(yè)務(wù)提供了評估手段和渠道，也為資金需求方快速便捷獲得融資搭建起了對接平臺。 目前大道保理已經(jīng)與國內(nèi)外銀行、保險(xiǎn)公司、保理機(jī)構(gòu)等開展了深度合作。光大銀行、民生銀行、浙商銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行等已成為大道保理公司的戰(zhàn)略合作伙伴。大道保理還得到了寧波市工商局、寧波市金融辦、寧波市外經(jīng)貿(mào)局、寧波市經(jīng)信委以及鄞州區(qū)金融辦、鄞州區(qū)商務(wù)局等政府部門的大力支持。4、IBM保理(中國)有限公司 2009年10月，IBM全球融資部（IGF）獲得批準(zhǔn)，以中國的天津?yàn)I海新區(qū)為依托開展保理試點(diǎn)業(yè)務(wù)。IBM 全球融資部從事借貸和融資租賃業(yè)務(wù)，是全球最大的 IT 融資服務(wù)機(jī)構(gòu)。 新成立國際商業(yè)機(jī)器保理（中國）有限公司將負(fù)責(zé)管理 IBM 在中國的保理試點(diǎn)業(yè)務(wù)。國際商業(yè)機(jī)器保理（中國）有限公司將充分利用 IBM 全球融資部在全球首屈一指的保理業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，幫助企業(yè)改善現(xiàn)金流，降低風(fēng)險(xiǎn)，并通過降低成本改善業(yè)務(wù)管理能力，以此加速中國的 IT 基礎(chǔ)架構(gòu)發(fā)展和金融改革。 新獲準(zhǔn)開展的保理業(yè)務(wù)完善了 IBM 全球融資部在中國的業(yè)務(wù)范圍。在過去的十余年中，IBM 全球融資部在中國提供了新的和二手設(shè)備的租賃和融資服務(wù)。目前，各類 IT 融資租賃方案已經(jīng)成為一種廣為接受的 IT 采購方式，被企業(yè)用于