出口收結(jié)匯操作流程.ppt

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法 操作流程介紹 1 銀行與企業(yè)間的操作流程 2 國(guó)家外匯管理局 商務(wù)部 海關(guān)總署于2008年7月2日聯(lián)合發(fā)布 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法 匯發(fā) 2008 29號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問(wèn)題的通知 匯發(fā) 2008 30號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法 有關(guān)問(wèn)題的通知 匯發(fā) 2008 31號(hào) 3 其他后續(xù)文件 匯綜發(fā) 2008 118號(hào)綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報(bào)關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問(wèn)題的通知 匯綜發(fā) 2008 120綜合司關(guān)于過(guò)渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知 匯綜發(fā) 2008 122號(hào)關(guān)于在出口與收匯主體不一致情況下實(shí)施聯(lián)網(wǎng)核查有關(guān)問(wèn)題的通知國(guó)家外匯管理局網(wǎng)址 國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站 咨詢問(wèn)答欄目政策相關(guān)問(wèn)題解答 4 銀行 企業(yè)間的操作流程 5 企業(yè)確定為出口收匯 銀行聯(lián)網(wǎng)核查 銀行進(jìn)入待核查帳戶 企業(yè)提供收匯說(shuō)明 企業(yè)結(jié)算帳戶 銀行從待核查帳戶劃出 銀行 企業(yè)間的操作流程 銀行1 收匯確認(rèn) 第一次確認(rèn) 貿(mào)易項(xiàng)下 劃入 出口收匯待核查賬戶 非貿(mào)易項(xiàng)下 劃入 企業(yè)結(jié)算賬戶 6 操作流程 聯(lián)網(wǎng)核查的范圍為貨物貿(mào)易項(xiàng)下的出口收匯 包括以下幾種情況 1 境外收匯2 境內(nèi)收匯 國(guó)內(nèi)深加工結(jié)轉(zhuǎn) 特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域轉(zhuǎn)入款 離岸業(yè)務(wù) 出口信保理賠款等 3 貿(mào)易融資 包括出口押匯 無(wú)追索的福費(fèi)廷及保理 出口信貸及貼現(xiàn) 7 操作流程 一般貿(mào)易 指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為 0110一般貿(mào)易 來(lái)料加工貿(mào)易 指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為 0214來(lái)料加工 和 0255來(lái)料深加工 進(jìn)料加工貿(mào)易 指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為 0615進(jìn)料對(duì)口 0654進(jìn)料深加工 0664進(jìn)料料件復(fù)出 0700進(jìn)料料件退換 0715進(jìn)料非對(duì)口 0864進(jìn)料邊角料復(fù)出 其他貿(mào)易 指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為 0130易貨貿(mào)易 0513補(bǔ)償貿(mào)易 3010貨樣廣告品A 3422對(duì)外承包出口 3910有權(quán)軍事裝備 3939無(wú)權(quán)軍事裝備 4019邊境小額 4039對(duì)臺(tái)小額 4561退運(yùn)貨物 1110對(duì)臺(tái)貿(mào)易 1215保稅工廠 1427出料加工 1500租賃不滿一年 1523租賃貿(mào)易 1616寄售代銷 無(wú)貨物報(bào)關(guān) 指未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄出口 8 操作流程 2 以企業(yè)名義開(kāi)立的 出口收匯待核查賬戶 以下簡(jiǎn)稱待核查賬戶 7月14日起企業(yè)所有貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯進(jìn)入 待核查賬戶 帳戶余額按活期存款計(jì)息 9 操作流程 解釋 收匯A 先出口 后收匯 正常結(jié)算外匯管理局 經(jīng)常項(xiàng)目處管理B 先收匯 后出口 預(yù)收款外匯管理局 外債項(xiàng)目處管理 10 操作流程 出口收匯待核查賬戶 問(wèn)題 銀行如何為企業(yè)開(kāi)立待核查賬戶 答 企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開(kāi)立 企業(yè)未在外匯局辦理過(guò)基本信息備案的 在開(kāi)立待核查賬戶前 需首先到外匯局辦理基本信息備案 11 操作流程 3 銀行提供進(jìn)入 待核查賬戶 的收匯金額清單 交企業(yè)確認(rèn) 第二次確認(rèn) 12 操作流程 企業(yè)1 收到 待核查賬戶 的收匯金額清單后 企業(yè)必須按照外匯管理局要求 確認(rèn)該收匯金額的貿(mào)易性質(zhì)和對(duì)應(yīng)的金額后2 企業(yè)填寫(xiě) 出口收匯說(shuō)明 連同中國(guó)電子口岸操作員IC卡 提交銀行 辦理結(jié)匯或者劃出 待核查賬戶 手續(xù) 13 操作流程 解釋 外匯管理局規(guī)定的貿(mào)易性質(zhì) 六大類 參見(jiàn) 出口收匯說(shuō)明 表一般貿(mào)易 進(jìn)料加工貿(mào)易 來(lái)料加工貿(mào)易 其他貿(mào)易 預(yù)收貨款和無(wú)貨物報(bào)關(guān)附 出口收匯說(shuō)明 14 15 操作流程 16 例如 當(dāng)日銀行提供了進(jìn)入 待核查賬戶 收匯款五筆明細(xì)金額企業(yè)確認(rèn)貿(mào)易性質(zhì)1 15萬(wàn)美金一般貿(mào)易2 30萬(wàn)日元一般貿(mào)易3 40萬(wàn)美金預(yù)收4 10萬(wàn)美金無(wú)法確認(rèn)5 5萬(wàn)美金一般貿(mào)易企業(yè)填寫(xiě) 出口收匯說(shuō)明 表一般貿(mào)易20萬(wàn)美金 15 5 30萬(wàn)日元預(yù)收40萬(wàn)美金另10萬(wàn)美金無(wú)法確認(rèn)貿(mào)易性質(zhì) 留存 待核查賬戶 操作流程 貿(mào)易性質(zhì)如確認(rèn)為預(yù)收貨款 操作流程較麻煩 三次登記 第一步 登錄國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)里的 貿(mào)易信貸系統(tǒng) 進(jìn)行預(yù)收貨款的合同登記 企業(yè)簽約的合同有預(yù)收貨款條款的 應(yīng)進(jìn)行預(yù)收貨款的合同登記 17 操作流程 第二步 預(yù)收貨款收到 進(jìn)入 待核查賬戶 之日起15個(gè)工作日內(nèi) 企業(yè)必須在 貿(mào)易信貸系統(tǒng) 中完成預(yù)收貨款提款登記 該提款登記金額 自動(dòng)進(jìn)入 核查系統(tǒng) 生成預(yù)收貨款額度 第三步 企業(yè)可填寫(xiě) 出口收匯說(shuō)明 連同中國(guó)電子口岸操作員IC卡 提交銀行 辦理結(jié)匯或者劃出 待核查賬戶 手續(xù) 18 操作流程 注意 預(yù)收貨款流程未結(jié)束第四步 該預(yù)收款項(xiàng)的貨物出口后 企業(yè)在取得報(bào)關(guān)單之日起15個(gè)工作日內(nèi) 還必須登錄 貿(mào)易信貸系統(tǒng) 辦理該筆預(yù)收貨款注銷登記 超過(guò)預(yù)收貨款登記的出口時(shí)間30天 應(yīng)書(shū)面說(shuō)明未注銷原因 并提供相關(guān)證明材料 外匯局存檔備查 19 操作流程 銀行1 將當(dāng)日企業(yè)提供的 出口收匯說(shuō)明 表中的收匯金額與電子口岸 核查系統(tǒng) 中出口可收匯額度進(jìn)行比較2 如未超過(guò)額度 銀行以企業(yè)當(dāng)日在 出口收匯說(shuō)明 表中的收匯金額為準(zhǔn) 將其從 待核查賬戶 劃入 企業(yè)結(jié)算賬戶 企業(yè)才可以使用該筆資金 20 解釋 出口可收匯額度的確定以及該額度的來(lái)源 21 22 可編輯 23 預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn) 二個(gè)階段一 現(xiàn)階段 在貿(mào)易信貸系統(tǒng) 與 核查系統(tǒng) 未聯(lián)網(wǎng)之前 按照企業(yè)2007年6月1日至2008年5月31日期間收匯總額 企業(yè)前12個(gè)月出口收匯總額 的5 計(jì)算額度 并扣減企業(yè)多收匯額得出初始預(yù)收貨款可收匯額 24 預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn) 企業(yè)多收匯額 1 根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷 以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠(yuǎn)期收匯備案情況 和收匯未核銷情況 軋差計(jì)算2 如為負(fù)數(shù) 證明企業(yè)收匯額大于出口額3 多收匯額 按5 計(jì)算的額度 企業(yè)的預(yù)收款可收匯額度就為零 25 預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn) 例如 按5 計(jì)算的額度 100萬(wàn)企業(yè)多收匯額 1 為正數(shù)出口未核銷170萬(wàn) 收匯未核銷90萬(wàn) 80萬(wàn)作為 其他貿(mào)易 額度 不作為預(yù)收貨款可收匯額度考慮2 負(fù)數(shù)兩種情況 出口未核銷90萬(wàn) 收匯未核銷170萬(wàn) 80萬(wàn)100 80 20確認(rèn)預(yù)收貨款的收匯額度20萬(wàn) 出口未核銷50萬(wàn) 收匯未核銷170萬(wàn) 120萬(wàn)100 120 20確認(rèn)預(yù)收貨款的收匯額度0萬(wàn) 26 預(yù)收貨款的收匯額度確認(rèn) 二 第二階段貿(mào)易信貸系統(tǒng) 與 核查系統(tǒng) 聯(lián)網(wǎng)后 貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算并向 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng) 傳送企業(yè)預(yù)收貨款可收匯額 預(yù)計(jì)需五個(gè)工作日 27 貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)登記的預(yù)收貨款可收匯額 企業(yè)做預(yù)收貨款登記前12個(gè)月出口收匯總額的10 比較孰低確定預(yù)收貨款可收回額 預(yù)收貨款操作流程 先收匯后出口 28 登錄國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)里的 貿(mào)易信貸系統(tǒng) 進(jìn)行三次登記 合同登記 提款登記 注銷登記 如何登錄 國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái) 進(jìn)行登記 可直接輸入IP地址 http 202 99 27 45 29 登陸后在左上角 類型 選擇 企業(yè) 然后在 企業(yè)代碼 欄輸入本企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼 在 密碼 欄輸入密碼 初始密碼統(tǒng)一為 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