20、工程款支付簽審管理制度.doc

20、工程款支付簽審管理制度1 總則1.1為加強工程建設(shè)項目投資管理，提高資金使用效率，達到投資控制的目的，特制定本制度。1.2 本制度適用于公司酒精一期工程所有的施工項目和所有參建單位。2 引用標準及關(guān)聯(lián)文件（無）3 專用術(shù)語定義（無）4 職責4.1 計劃財務(wù)部職責4.1.1 根據(jù)工程承發(fā)包合同、招標、投標文件、施工藍圖或竣工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、適用預算定額、配套取費定額及有關(guān)政策調(diào)價文件，對工程概預（結(jié)）算進行審核，合理確定工程概預（結(jié)）算價款。4.1.2 根據(jù)合同規(guī)定，按照制度對有關(guān)工程預付款、進度款、結(jié)算款和質(zhì)量保證金的支付進行審核。4.1.3 根據(jù)合同規(guī)定，負責在工程進度款中及時扣回工程預付款或備料款。4.1.4 根據(jù)工程管理部門及其他各職能部門提交的有關(guān)施工單位的扣款通知，在進度款或結(jié)算款中扣回。4.1.5 根據(jù)施工單位提交的經(jīng)工程項目部、監(jiān)理單位審簽的竣工圖紙、變更通知單、施工紀錄等資料，按合同有關(guān)規(guī)定對結(jié)算進行審核。4.1.6 根據(jù)合同有關(guān)條款規(guī)定預留質(zhì)保金，按竣工結(jié)算書審核結(jié)果及付款申請表，進行付款。4.1.7 負責財務(wù)借款、材料設(shè)備代購款、水、電費、安全罰款等扣款。4.2 工程項目部職責4.2.1 基建工程發(fā)包時提供正式有效的施工方案、施工圖紙、工程量計算表。4.2.2根據(jù)工程承發(fā)包合同、招標、投標文件、施工藍圖或竣工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、適用預算定額、配套取費定額及有關(guān)政策調(diào)價文件，對工程概預（結(jié)）算進行編制，合同執(zhí)行的過程中負責設(shè)計變更、變更設(shè)計、現(xiàn)場簽證、材料代用、已完成工程量等與工程進度（結(jié)算）款支付有關(guān)的審核工作。4.2.3 負責提供工程竣工驗收證明單，應交納的水、電費計量單。4.2.4 負責審核是否及時足額支付民工工資。4.2.5 工程項目竣工結(jié)算時，負責對提供的結(jié)算工程量、材料數(shù)量的審核，及提供相關(guān)的工程竣工資料。4.2.6 負責竣工結(jié)算書的傳簽工作。4.2.7 負責基建工程設(shè)備安裝工程的施工方案、施工圖紙、工程量計算的審核工作。4.2.8合同執(zhí)行的過程中負責設(shè)備安裝工程設(shè)計變更、變更設(shè)計、現(xiàn)場簽證、材料代用、已完成工程量等與工程進度（結(jié)算）款支付有關(guān)的審核工作。4.2.9負責審核安全文明施工和安健環(huán)協(xié)議的執(zhí)行情況及考核情況。4.2.10負責審核工程項目竣工結(jié)算。4.2.11 負責提供在履行合同期間，領(lǐng)用的由本公司提供的每種材料的規(guī)格、品種、數(shù)量清單及應支付本公司的其他相關(guān)費用清單。4.3 綜合辦公室職責負責工程預（結(jié)）算的檔案管理。5. 管理內(nèi)容5.1工程款的支付原則工程款的支付原則上應以建設(shè)單位、施工單位雙方簽定的合同為依據(jù)，以施工單位完成實物工程量為準則，由監(jiān)理單位、審計單位和建設(shè)單位共同核算支付。5.2工程款支付依據(jù)5.2.1 施工單位工程款支付包含內(nèi)容（1）合同承包價（2）開、竣工日期（3）合同編號（4）截止上月累計完成額（5）本月完成額（6）開工建設(shè)至本月累計完成額5.2.2概預算的編制參考石油化工工程建設(shè)費用定額(2007版)，或廣東省現(xiàn)行預算定額和取費規(guī)定，若為特殊項目參考同行業(yè)市場價格。5.2.3經(jīng)過招投標的工程應按合同規(guī)定，監(jiān)理單位（如委托監(jiān)理）和施工單位的月報表經(jīng)審核批準后作為工程月進度款支付的依據(jù)?？缒甓鹊膯挝还こ?，要在年底辦理預結(jié)算，并應根據(jù)工程統(tǒng)計報表和實際完成的工程形象進度，以及核定的年度工程預結(jié)算，調(diào)整年度投資報表。5.2.4工程竣工結(jié)算書經(jīng)工程監(jiān)理單位、審計單位、工程項目部、計劃財務(wù)部及公司領(lǐng)導審核，審核結(jié)果為工程最終造價，并作為工程結(jié)算款的支付依據(jù)。工程項目結(jié)算書包括如下資料：（1）工程承包合同(復印件);（2）工程（項目）竣工結(jié)算書（3）工程竣工驗收報告;（4）工程量計算底稿及工料分析底稿，現(xiàn)場施工工程量記錄表（綜合單價合同）;（5）工程設(shè)備材料調(diào)撥清單,以及與竣工結(jié)算相關(guān)的購買發(fā)票及運雜費用單據(jù)復印件;（6）與結(jié)算工程相關(guān)的、經(jīng)過發(fā)包方批準的施工組織設(shè)計、施工技術(shù)措施和施工方案的有效版本;（7）竣工圖紙、工程簽證單、設(shè)計變更單、材料代用單等變更資料;（8）其他有關(guān)資料。5.2.5工程在施工過程中發(fā)生的設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證和材料代用，所增減工程量需經(jīng)監(jiān)理、設(shè)計和工程項目部共同簽字認可，并附工程量計算書和相關(guān)的圖紙，審計單位、計劃財務(wù)部按合同約定核定增減費用后，進入合同結(jié)算。5.2.6分部、分項工程量的計算要符合施工圖紙設(shè)計和所套用定額的說明及工程量計算規(guī)則。5.2.7凡設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、材料代用、簽證工日、簽證機械臺班，必須以分部分項工程為統(tǒng)計單位，對劃分不清的不予結(jié)算。5.2.8定額子目的選用要和設(shè)計圖紙規(guī)定的材料品種、規(guī)格及各種砂漿及砼配比相一致，如有差異須定額規(guī)定可以調(diào)整和換算時才能調(diào)整和換算。5.2.9對特殊情況發(fā)生的不可預見的工程搶險、保修及重大工程措施要有安全技術(shù)部編制或?qū)徍送ㄟ^的施工組織措施，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能進行結(jié)算。5.3工程量及工程款支付簽審5.3.1各施工單位應于每月25日編制出當月（含上月后5天）實際完成工程量及工程款，并送監(jiān)理單位審查簽署后報審計單位、建設(shè)單位審查。5.3.2監(jiān)理單位主要負責人簽署所報工程量是否準確，工程質(zhì)量是否符合質(zhì)量標準，監(jiān)理組長審簽，總監(jiān)或副總監(jiān)簽署意見。5.3.3審計單位在監(jiān)理工程師核算的基礎(chǔ)上，計算各項目的單價和費用，得出各單位應付款項總額并簽署意見。建設(shè)單位主管專工審查各項目工程量是否符合現(xiàn)場實際情況，交工程項目部經(jīng)理簽字蓋章確認。5.3.4計劃財務(wù)部根據(jù)工程項目部簽署意見，在監(jiān)理單位、審計單位核算的基礎(chǔ)上，計算各項目的單價和費用，得出各單位應付款項總額并簽署意見。5.3.5計劃財務(wù)部開列工程付款單，并審查單項工程累計進度款是否受控于合同價，預付款、材料款、水電費是否已經(jīng)扣減、質(zhì)保金是否已留足等。5.3.6工程項目部、計劃財務(wù)部對工程付款單簽署意見，交主管領(lǐng)導簽字確認。5.3.7計劃財務(wù)部根據(jù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認的工程付款單和施工單位出具的稅務(wù)發(fā)票或財務(wù)收據(jù)，制作財務(wù)付款憑據(jù)，審查完交銀行付款。5.3.8對工程量、工程質(zhì)量或應付款項各方面的意見有較大出入時，監(jiān)理單位協(xié)助建設(shè)單位通過協(xié)商解決。5.3.9竣工結(jié)算審批流程先申報工程竣工結(jié)算書由監(jiān)理單位審核，并出具審核說明和審核版竣工結(jié)算書；傳簽至審計單位、工程項目部、計劃財務(wù)部、綜合辦公室、公司領(lǐng)導審定。根據(jù)審核結(jié)果建設(shè)單位、監(jiān)理單位、三方在工程竣工結(jié)算審核書封面加蓋單位公章和負責人簽字，結(jié)算后進入付款程序。5.3.10工程項目進度款、質(zhì)保金審批流程詳見（附件流程圖）。6 附則6.1 本制度未盡事宜遵照國家有關(guān)工程建設(shè)管理規(guī)定執(zhí)行。6.2 本制度由本工程監(jiān)理單位起草，建設(shè)單位工程項目部負責解釋。6.3 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。7 附錄附件1 工程竣工結(jié)算審批流程圖（基建期）附件3 工程項目進度款審批流程圖附件4 工程竣工質(zhì)保金審批流程圖附件5 工程結(jié)算審批表附件6 工程進度款審批表附件7 工程質(zhì)保金審批表附件8 工程（竣工）結(jié)算書附件9 工程竣工結(jié)算審核匯總表附件10 分部分項工程費用明細表附件11 項目竣工結(jié)算書附件12 項目結(jié)算費用匯總表附件13 項目結(jié)算費用明細表附件1：工程竣工結(jié)算審批流程圖（基建期）施工單位1.報送工程結(jié)算書工程結(jié)算審批表 N2.審核監(jiān)理單位Y工程項目部N3.審核YY審計單位進入付款流程7.審批結(jié)束N4.審核Y計劃財務(wù)部綜合辦公室N5.審核YY公司領(lǐng)導N6.審批流程表單： 1.工程結(jié)算審批表2.工程（竣工）結(jié)算書工程款支付簽審管理制度管理制度 附件2：工程項目進度款審批流程圖工程進度款審批表1.提出申請施工單位 N2.審核監(jiān)理單位Y工程項目部N3.審核YY審計單位進入付款流程7.審批結(jié)束N4.審核YN5.審核計劃財務(wù)部YY公司領(lǐng)導N6.審批工程款支付簽審管理制度流程表單： 1.工程進度款審批表管理制度附件3：工程項目質(zhì)保金審批流程圖工程質(zhì)保金審批表1.提出申請施工單位 N2.審核使用部門Y工程項目部N3.審核YY計劃財務(wù)部進入付款流程7.審批結(jié)束N4.審核Y6.審批公司領(lǐng)導N工程款支付簽審管理制度管理制度流程表單： 1.工程項目質(zhì)保金審批表附件4： 公司工程結(jié)算審批表編號： ：項目名稱合同(結(jié)算)編號合同金額結(jié)算金額增減額增減說明：簽字： 年 月 日監(jiān)理單位意見：簽字： 年 月 日工程項目部意見：專工（簽字）： 項目經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日審計單位意見：簽字： 年 月 日計劃財務(wù)部意見：合同專管會計（簽字）： 財務(wù)經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日副總經(jīng)理（簽字）： 財務(wù)總監(jiān)（簽字）： 年 月 日 年 月 日總經(jīng)理（簽字）：年 月 日 編制： 審核：附件5：公司 工程進度款審批表編號： ：合同名稱合同編號合同金額進度日期本期前累計支付金額本期發(fā)票金額本期支付金額本期后累計支付金額致： （附：截止上期累計完成工程量清單，本期完成工程量清單及預算清單，并說明預算依據(jù)）施工單位（章）：申請人： 年 月 日監(jiān)理單位意見：簽字： 年 月 日工程項目部意見：專工（簽字）： 項目經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日審計單位意見：簽字： 年 月 日計劃財務(wù)部意見：合同專管會計（簽字）： 財務(wù)經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日副總經(jīng)理（簽字）： 財務(wù)總監(jiān)（簽字）： 年 月 日 年 月 日總經(jīng)理（簽字）：年 月 日 附件6：公司質(zhì)保金審批表編號： ：合 同 編 號審批單編號合 同 名 稱合 同 乙 方合同結(jié)算金額質(zhì)保金額致： 申請單位（章）：申請人： 年 月 日實施（使用）部門復驗意見工程項目部復驗意見計劃財務(wù)部復驗意見主管領(lǐng)導（簽字）： 副總經(jīng)理（簽字）： 年 月 日 年 月 日財務(wù)總監(jiān)（簽字）： 總經(jīng)理（簽字）：年 月 日 年 月 日附件7：_工程（竣工）結(jié)算書 合同編號：建設(shè)單位（章）： 監(jiān)理單位(章): 審計單位（章）： 編制單位：審定工程造價： 初審工程造價： 申報工程造價：公司分管領(lǐng)導： 總監(jiān)理師: 項目經(jīng)理：計劃財務(wù)部經(jīng)理: 計經(jīng)監(jiān)理師: 審核人：工程項目部經(jīng)理： 編制人：審核日期: 審核日期: 編制日期:工程竣工結(jié)算審核匯總表編報單位：序號工程項目名稱單位合同總費用施工單位申報監(jiān)理審核審計單位審核建設(shè)單位審核備注建設(shè)單位： 監(jiān)理單位： 審計單位： 編制單位：計劃財務(wù)部概預算： 計經(jīng)監(jiān)理師： 編制人：審核日期： 審核日期： 編制日期：分部分項工程費用明細表序號定額號項目內(nèi)容工程量定額單價定額合價主要材料單位數(shù)量人工材料機械合價人工材料機械單價合價建設(shè)單位： 監(jiān)理單位： 審計單位： 編制單位：計劃財務(wù)部概預算： 計經(jīng)監(jiān)理師： 審批人：專業(yè)專工： 專業(yè)監(jiān)理師： 編制人：審核日期： 審核日期： 編制日期：_項目竣工結(jié)算書 合同編號：審批造價： 元 送審造價： 元建設(shè)單位（章）： 監(jiān)理單位(章): 審計單位（章）： 編制單位：公司分管領(lǐng)導： 安全技術(shù)部經(jīng)理： 負責人：計劃財務(wù)部經(jīng)理： 工程項目部經(jīng)理: 編制人：審核日期： 審核日期： 編制日期：項目結(jié)算費用匯總表金額單位：元序號工 程 或 費 用 名 稱送審結(jié)算金額審核結(jié)算金額備 注總 計1詳見：合同復印件或比價單2詳見：簽證單復印件發(fā)包單位： 監(jiān)理單位： 審計單