員工借款管理制度.doc

員工借款管理制度1.目的規(guī)范員工借款行為，明確借款流程及權(quán)限，保證資金的合理使用。2.適用范圍公司日常費(fèi)用的借款行為。3.職責(zé)3.1部門負(fù)責(zé)人：對借款用途、金額、時間等進(jìn)行審核，保證借支行為真實(shí)、合理、必要;對借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，保證借款的可回收性。3.2財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：對借款金額的適當(dāng)性、借款周期的合理性進(jìn)行復(fù)核，保證資金的合理使用。3.3出納：審核借支單填列是否完整，簽字是否齊備，并據(jù)此付款，不合格單據(jù)不予支付。4.定義4.1備用金：因業(yè)務(wù)需要頻繁支付而給予一定額度的資金在一定期間內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。4.2臨時性借款：一次性使用，業(yè)務(wù)結(jié)束必須結(jié)清欠款。5.制度5.1借款種類5.1.1借款按不同性質(zhì)分為備用金借款、臨時性借款。5.1.2備用金借款：備用金借款一般為定額。每年由部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點(diǎn)共同核定。5.1.3臨時性借款：有專項(xiàng)用途、金額較大、無法通過公司銀行帳戶直接支付、且一次性使用的借款為臨時性借款。如：差旅費(fèi)借款、部門活動借款等。小額零星支付鼓勵員工先行墊支或利用信用卡無息期優(yōu)惠政策支付，再進(jìn)行報(bào)銷。5.1.4所有貿(mào)易類采購貨款一律不得進(jìn)行借款支付。必須按規(guī)定的付款程序進(jìn)行支付。5.2借款規(guī)定5.2.1試用期員工原則上不可進(jìn)行借款。因崗位特點(diǎn)確實(shí)需要借款的，由部門負(fù)責(zé)人評估風(fēng)險(xiǎn)，對借款的安全性負(fù)責(zé)。5.2.2借款按事項(xiàng)單人單筆申請，必須由本人填寫借款單（借款單一式三聯(lián)，要填寫齊全）。經(jīng)理及以上級別可以由他人代借，但必須以本人名義申請，并對借款的使用、歸還承擔(dān)全部責(zé)任。5.2.3備用金借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同核定金額，經(jīng)總經(jīng)理審核、董事長審批后執(zhí)行；使用周期為3個月；到期前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須另行申請；如果在3個月內(nèi)備用金用完，可再行申請。5.2.4臨時借款借款金額5000元以內(nèi)（包括5000元）的經(jīng)總理審批完即可支款，借款金額在5000元以上的必須要總經(jīng)理和董事長同時審批。5.2.5臨時借款5000元以上的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5.2.6臨時性借款必須在業(yè)務(wù)處理后五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)進(jìn)行清帳還款手續(xù)。5.2.7借款為一事一借、?？顚Ｓ?。5.2.8前面借款未結(jié)清的，后續(xù)不能再進(jìn)行借款。5.2.8備用金、差旅費(fèi)借款必須有事前審批。備用金在借支時需提交經(jīng)過審批的申請單。差旅費(fèi)借支需提交經(jīng)過審批的出差申請單。其他事項(xiàng)借款需提供詳細(xì)的說明、預(yù)算、支出明細(xì)等支持附件。5.3借款流程5.3.1臨時性借款流程： A、借款流程（金額在5000元以內(nèi)）：申請人提交部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批出納付款申請人確認(rèn)。 B、借款流程（金額在5000元以上）：申請人提交部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批董事長審批出納付款申請人確認(rèn)。 5.3.2備用金借款流程：A、備用金借款需填寫備用金領(lǐng)用申請表。B、申請人提交部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批董事長審批C、備用金申請通過審批后填制借款單進(jìn)行借支。D、走完審批流程后出納進(jìn)行付款。5.4借款管理5.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)及時提醒相關(guān)人員完善借款手續(xù)、按時還款等事項(xiàng)。5.4.2財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對員工借款進(jìn)行評估、分析，對不合理的借款提出意見進(jìn)行調(diào)整，保證資金的合理使用。5.4.3員工轉(zhuǎn)崗、調(diào)離時不可直接將借款轉(zhuǎn)移到他人名下，必須分別進(jìn)行還款和借款手續(xù)。5.4.4員工離職時必須到財(cái)務(wù)部結(jié)清欠款。5.5還款流程5.5.1員工在規(guī)定的時間內(nèi)應(yīng)主動、按時歸還借款。5.5.2財(cái)務(wù)部在每年末12月初發(fā)出還款通知，要求所有有借款的員工必須在年末結(jié)清借款，需要借款的應(yīng)在次年另行借支。5.5.3財(cái)務(wù)部收到還款后，開具收款收據(jù)，并簽字蓋章。5.5.4借款人保留收款聯(lián)，記帳聯(lián)由財(cái)務(wù)部入帳。6.生效及修訂6.1本制度自簽發(fā)之日起生效，既往制度中如有與本制度抵觸之處，按本制度執(zhí)行。6.2本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和解釋，并不定期核檢，必要時進(jìn)行修改，以確保本制度的切實(shí)可行。7.相關(guān)文件7.1附件一備用金領(lǐng)用申請表附件一備用金領(lǐng)用