商業(yè)保理--高效的中小企業(yè)融資方案范文.docx

商業(yè)保理高效的中小企業(yè)融資解決方案中榮商業(yè)保理有限公司前言 一、中小企業(yè)的融資困境和金融創(chuàng)新 二、高效、優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道商業(yè)保理 三、保理業(yè)務(wù)概況 保理業(yè)務(wù)的概念 保理業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)發(fā)展的概況 商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景 商業(yè)保理業(yè)務(wù)的必要性及其意義 商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì) 四、商業(yè)保理運(yùn)作簡(jiǎn)介 商業(yè)保理的業(yè)務(wù)模式 商業(yè)保理的贏利模式 商業(yè)保理的風(fēng)險(xiǎn)控制 商業(yè)保理的業(yè)務(wù)范圍 商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程 商業(yè)保理運(yùn)作基本架構(gòu) 五、結(jié)束語前 言在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，賒銷是企業(yè)間的貿(mào)易往來中一種重要的信用銷售方式，它 不但加快了商業(yè)流通業(yè)的高速發(fā)展，也帶來了商品的極大豐富和市場(chǎng)繁榮。同時(shí) 對(duì)于工業(yè)企業(yè)來說，也擴(kuò)大了產(chǎn)品銷路，加快了企業(yè)發(fā)展。但由于我國(guó)中小企業(yè)普遍缺乏“融資難”問題，代銷的擴(kuò)大及買方的拖欠，使得企業(yè)又面臨較大的資 金周轉(zhuǎn)壓力。數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的 30%左右，全國(guó)90% 以上的企業(yè)深陷應(yīng)收賬款之困。如果應(yīng)收帳款數(shù)額巨大，會(huì) 嚴(yán)重影響到正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，給企業(yè)的生存發(fā)展帶來較大困難。解決好這一矛盾 的最好辦法就是企業(yè)通過敘作保理將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行及保理商，及早獲得較為充足的現(xiàn)金流，不僅可以擴(kuò)大企業(yè)再生產(chǎn)能力，而且有助于企業(yè)改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，分散企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，彌補(bǔ)市場(chǎng)高速發(fā)展企業(yè)資金不足和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。中榮商業(yè)保理公司，注冊(cè)資金3億元，是由國(guó)家工商總局核實(shí)審批的、具有商業(yè)保理資質(zhì)的金融企業(yè)，擁有一批豐富的保理從業(yè)人員，致力于為中小企業(yè)提供資金及服務(wù)解決方案。一、 中小企業(yè)的融資困境和金融創(chuàng)新在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)扮演著重要的角色，中國(guó)中小企業(yè)已超過 1000萬家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99 % ，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó) 內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%，提供的出口占60%，上繳稅收為國(guó)家稅收總額的50% 左右。與中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位相比，在融資上中小企業(yè)卻處于絕對(duì)劣勢(shì)。我國(guó)中小企業(yè)貸款僅占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款的22%。在上市公司中，中小企業(yè)數(shù)量約占滬深兩市公司的9% ，而融資額占比僅為3%。但由于企業(yè)規(guī)模小、實(shí)物資產(chǎn)少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、信息透明度低等一系列眾所周之的原因，使得中小企業(yè)融資難成為廣大中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸及制約國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要因素。在金融危機(jī)和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增速放緩，國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響下，今年相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，數(shù)據(jù)顯示全國(guó)約1/10規(guī)模以上的中小企業(yè)在今年上半年工業(yè)增加值增長(zhǎng)率接近30% ，較去年同比減少15%。為中小企業(yè)解決資金問題，完善中小企業(yè)融資體系，成為當(dāng)今至關(guān)重要的問題。金融創(chuàng)新近年來，中小企業(yè)融資環(huán)境逐步得到改善，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。完善中 小企業(yè)擔(dān)保體系，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)貸款，拓寬中小企業(yè)直接融資渠 道，加大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)政支持力度。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)貸 款。已經(jīng)成為政府和銀行業(yè)的共識(shí)。眾多銀行推出了多種中小企業(yè)融資方案，完 善了中小企業(yè)的融資體系，也使得眾多中小企業(yè)解決了資金問題，走上了健康發(fā) 展的道路。但是以信貸為基礎(chǔ)的中小企業(yè)融資方案，始終沒有根本解決中小企業(yè) 融資的困境和銀行的顧慮，也解決不了中小企業(yè)融資困難的根本因素。擴(kuò)張信貸 以緩解部分中小企業(yè)的燃眉之急，但不能緩解中小企業(yè)的腹心之患。中小企業(yè)缺 的絕不僅僅是信貸，而是市場(chǎng)化的中小企業(yè)融資手段。所以金融手段的創(chuàng)新就 成為了解決中小企業(yè)融資的最重要的途徑。融資租賃、抵押典當(dāng)、小額貸款公司 等也成為中小企業(yè)融資的新途徑。但是真正高效、直接、安全、優(yōu)質(zhì)、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的中小企業(yè)融資方案是商業(yè)保理的應(yīng)用。二、 高效優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資之道商業(yè)保理保理是貿(mào)易融資的手段之一，對(duì)于當(dāng)前中小企業(yè)融資具有高效直接、安全優(yōu) 質(zhì)、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益等特點(diǎn)，也是解決中小企業(yè)融資的的直接的、有效的手段。高效直接：中小企業(yè)融資現(xiàn)有的方式主要是銀行信貸、擔(dān)保公司擔(dān)保，但是繁雜的手續(xù)和過程，難解中小企業(yè)燃眉之急。保理通過收購(gòu)企業(yè)已經(jīng)銷售的貨款，能高效的緩解企業(yè)資金問題。銀行直接投入資金在企業(yè)有效產(chǎn)出部分即已產(chǎn)生效益的銷售，而不是放在未產(chǎn)生效益的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，可以強(qiáng)有力的支持企業(yè)周轉(zhuǎn)。安全優(yōu)質(zhì)：保理的付款方為具有資金實(shí)力和市場(chǎng)消化能力的大型零售企業(yè)或終端，加上供應(yīng)商的聯(lián)保，資金安全可以得到有效保障。保理資金投放均為短期發(fā)放，時(shí)間短、質(zhì)量高。低風(fēng)險(xiǎn)、高收益：保理業(yè)務(wù)由于時(shí)間短、單筆金額少、供需聯(lián)保，高效直接，風(fēng)險(xiǎn)控制較為容易，加上保理業(yè)務(wù)區(qū)別于信貸，盈利模式多種多樣，收益較高。 總之，保理業(yè)務(wù)的開展將極大的緩解和及時(shí)的解決中小企業(yè)融資的壓力。三、 保理業(yè)務(wù)概況保理業(yè)務(wù)的概念 據(jù)牛津簡(jiǎn)明詞典的解釋，保理是“指從他人手中以比較低的價(jià)格買下 屬于該人的債權(quán)并負(fù)責(zé)收回債款從而獲得盈的行為”。依據(jù)該解釋，英國(guó)將保理 的概念定義為“指以提供融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除 壞帳風(fēng)險(xiǎn)，或以上任何兩種或全部為目的而承購(gòu)應(yīng)收帳款的行為”；在美國(guó)，保 理則被定義為“指承做保理的一方同以賒銷的方式出售商品或提供服務(wù)的一方達(dá)成一個(gè)帶有連續(xù)性的協(xié)議，由承做保理方針對(duì)由出售商品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的 應(yīng)收帳款提供以下服務(wù)：（1）以即付方式買下所有應(yīng)收賬款；（2）負(fù)責(zé)有關(guān)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄及其它記賬工作；（3）到期收回債款；（4）承擔(dān)債務(wù)人資不 抵債的風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)）”。 國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（Factors Chain International） 對(duì)保理業(yè)務(wù)內(nèi)容的限定與英美國(guó)家關(guān)于保理的定義基本一致，即資金融通、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保等四項(xiàng)業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)發(fā)展的概況 保理業(yè)務(wù)起源于19世紀(jì)的北美和歐洲，于1987年10月正式登陸我國(guó)商業(yè)銀行。 繼率先開展保理業(yè)務(wù)的中國(guó)銀行之后，交通銀行、光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、民生銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等商業(yè)銀行迅速介入，紛 紛開展保理業(yè)務(wù)。以中行為例，2008年一季度其國(guó)際保理業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)近6倍， 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)1.6倍多。而幾家中型股份制銀行由于理念創(chuàng)新、機(jī)制靈活，發(fā)展勢(shì)頭也十分迅猛。來自光大銀行的數(shù)據(jù)顯示，該行2007年保理業(yè)務(wù)量為 170億元人民幣，同比增長(zhǎng)130%以上。以上數(shù)據(jù) 表明國(guó)內(nèi)保理作為銀行業(yè)一種新型的短期融資業(yè)務(wù)，不管是在中國(guó)還是在全世界范圍內(nèi)都有著廣闊的市場(chǎng)前景。但是現(xiàn)階段開展的保理業(yè)務(wù)都是局限于銀行對(duì)于進(jìn)出口業(yè)務(wù)和物資設(shè)備的結(jié)算。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的開展更是一片空白，非金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有開展。國(guó)內(nèi)貿(mào)和商業(yè)流通領(lǐng)域的保理業(yè)務(wù)具有巨大的市場(chǎng)空間和發(fā)展前景。商業(yè)保理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與前景在改革中不斷發(fā)展的中國(guó)零售市場(chǎng) 中國(guó)實(shí)行改革開放政策以來，隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，人 民生活水平從溫飽型向小康型的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，中國(guó)零售業(yè)實(shí)現(xiàn)了歷史的跨躍，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用日益突出。 一是市場(chǎng)流通規(guī)模從小到大。從改革開放的1978年到2004年，中國(guó)的消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)了34倍，年均增長(zhǎng)率達(dá)到14.6%。即使在1997年影響全球的亞洲金 融危機(jī)后，中國(guó)零售業(yè)依然保持強(qiáng)勁的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，19982004年零售總額的年均 增長(zhǎng)率仍然超過10%，其中2004年達(dá)到13.2%。目前，中國(guó)各類零售網(wǎng)點(diǎn)1500萬個(gè)，基本形成遍布城鄉(xiāng)的流通網(wǎng)絡(luò)。二是現(xiàn)代流通方式從無到有。中國(guó)的流通現(xiàn)代化起步于上世紀(jì)90年代，短短十幾年的發(fā)展，連鎖經(jīng)營(yíng)、物流配送、電子商務(wù)等新型流通方式，超級(jí)市場(chǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)、便利店等新型業(yè)態(tài)都已出現(xiàn)。2004年全國(guó)大型連鎖零售企業(yè)門店數(shù)5.5 萬個(gè)，比2003年增長(zhǎng)18%；營(yíng)業(yè)面積增長(zhǎng)26.5% ；零售額增長(zhǎng)30.2% ，占消費(fèi)品零售總額的比重提高到9.6%。北京、上海、天津、重慶、深圳等地連鎖企業(yè)的銷售額，都已超過當(dāng)?shù)亓闶劭傤~的20%。 三是商品的市場(chǎng)化程度從低到高。1978年之前，零售領(lǐng)域的絕大部分消費(fèi)品都通過計(jì)劃分配，流通渠道、流通環(huán)節(jié)和商品價(jià)格也由政府制定。經(jīng)過20 多年的改革，零售業(yè)成為市場(chǎng)化程度最高的領(lǐng)域。目前，96%的消費(fèi)品、95%的農(nóng)副產(chǎn)品流通完全放開，企業(yè)自主采購(gòu)、自主定價(jià)、自主經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性 作用越來越大。 四是市場(chǎng)主體從單一到多元。1978年，國(guó)有和集體流通企業(yè)銷售額占消費(fèi)品零售總額的比重高達(dá)98%。隨著流通體制改革的深化，個(gè)體、私營(yíng)、外資商業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，零售領(lǐng)域形成了多種投資主體平等競(jìng)爭(zhēng)、共同發(fā)展的格局。2003年大型零售企業(yè)銷售額中，國(guó)有商業(yè)企業(yè)只占13.3%，集體商業(yè)占4.2% ，私營(yíng)商業(yè)占18.7%，其余為股份公司、外資及港澳臺(tái)企業(yè)等，非公有制商業(yè)零售企業(yè)的市場(chǎng)份額已經(jīng)超過80%，并將繼續(xù)得到發(fā)展。 開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有深刻的必要性和重要的現(xiàn)實(shí)意義一、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以促進(jìn)商品流通業(yè)的健康發(fā)展； 二、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以保證商品流動(dòng)資金的快速回籠，加速社會(huì)再生產(chǎn)的過程； 三、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有利于建立良好健康的供商關(guān)系，規(guī)范市場(chǎng)秩序； 四、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以減化流通環(huán)節(jié)，降低流通費(fèi)用； 五、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以完善流通市場(chǎng)的信用體系； 六、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以彌補(bǔ)當(dāng)前流通業(yè)資金不足的矛盾，增加市場(chǎng)供給， 保證社會(huì)需求； 七、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效緩解銀行、擔(dān)保中的貸款、審貸壓力，增加中 小企業(yè)的融資渠道； 八、發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)，可以有效保證中小企業(yè)的資金的及時(shí)回收，保證生產(chǎn)的 正常進(jìn)行有利于社會(huì)秩序的穩(wěn)定。商業(yè)保理的可行性及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)商業(yè)保理的可行性一、商業(yè)零售市場(chǎng)中的商業(yè)流動(dòng)資金的匱乏和短缺，使得的商業(yè)保理業(yè)務(wù)具有實(shí) 施的巨大可行性；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足市場(chǎng)需求，保證商業(yè)流動(dòng)資金的需要； 二、商業(yè)零售企業(yè)利用零售的終端優(yōu)勢(shì)已經(jīng)形成了強(qiáng)勢(shì)地位，長(zhǎng)期占?jí)汗?yīng)商貨款已經(jīng)成為商業(yè)流通業(yè)的事實(shí)與交易慣例；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以滿足商業(yè)企業(yè)的發(fā)展需要，緩解結(jié)算壓力； 三、供應(yīng)商、工業(yè)企業(yè)長(zhǎng)期無償為零售企業(yè)提供資金占?jí)贺浛?，已?jīng)嚴(yán)重影響到了企業(yè)的生存和發(fā)展；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)為供應(yīng)商提供大量流動(dòng)資金，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，加快生產(chǎn)流通； 四、銀行、擔(dān)保公司、典當(dāng)?shù)热谫Y渠道由于商業(yè)流通行業(yè)的性質(zhì)及商業(yè)供應(yīng)商的信用、擔(dān)保、質(zhì)押等問題，不能提供有效的融資方式；提供商業(yè)保理業(yè)務(wù)可以解決中小企業(yè)的融資問題，為企業(yè)與銀行對(duì)接提供良好窗口；綜上所述：商業(yè)保理作為商業(yè)流通業(yè)中新型的金融工具具有良好的可行性。商業(yè)保理的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)商業(yè)保理業(yè)務(wù)能為供應(yīng)商和零售商帶來增加營(yíng)業(yè)額、風(fēng)險(xiǎn)保障、節(jié)約成本、簡(jiǎn)化手續(xù)、擴(kuò)大利潤(rùn)等益處，如下表所示：益處供應(yīng)商零售商銷售增加以有限的資金獲得多次周轉(zhuǎn)，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大銷售額供應(yīng)商有力支持充足的貨源保障成本節(jié)約相當(dāng)于商品的買斷銷加快資金周轉(zhuǎn)、減少資金成本供應(yīng)商后顧之憂解除將對(duì)零售商提供更有利的貨源保障、售后服務(wù)以及新產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、推廣等風(fēng)險(xiǎn)控制最短時(shí)間獲得資金保證，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)有保理商承擔(dān)，排除信用風(fēng)險(xiǎn)及壞賬損失無需承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)節(jié)約費(fèi)用信用調(diào)查、賬務(wù)管理和帳款追都由保理商負(fù)責(zé)，節(jié)約管理費(fèi)用 因付款保障將獲得更多支持四、 商業(yè)保理運(yùn)作簡(jiǎn)介商業(yè)保理指保理商為商品供應(yīng)商提供一系列的綜合金融服務(wù)，包括應(yīng)收賬款預(yù)付融資、賬戶管理、賬款催收或承擔(dān)買方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。即：商品供應(yīng)商與商業(yè)零售企業(yè)、連鎖店集團(tuán)簽訂供貨協(xié)議以后或同時(shí)，并約定60、90或120天結(jié) 算時(shí)，與保理商簽訂保理協(xié)議，當(dāng)商品供應(yīng)商每向零售商配送一批商品時(shí)，由保理商向零售商確定供應(yīng)商的送貨發(fā)票及明細(xì)，在扣除有關(guān)費(fèi)用后，直接在510 日向供應(yīng)商支付貨款，以保證供應(yīng)商在最短時(shí)間的資金回籠，待60、90或120天后由保理商向零售商收取貨款。保理商為供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款預(yù)付融資賺取相應(yīng)的資金費(fèi)用和服務(wù)費(fèi)用。第三方保理服務(wù)的運(yùn)作模式商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理的盈利模式： 資金利息+管理費(fèi)+監(jiān)管質(zhì)押費(fèi)+服務(wù)費(fèi) 商業(yè)保理商由于有效的為商品供應(yīng)商提供了銷售融資、帳務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)控制等，將在以上四個(gè)方面獲得贏利。由于為供應(yīng)商提供銷售融資、應(yīng)收賬款收取和壞帳擔(dān)保，相當(dāng)于買斷供應(yīng)商應(yīng)收帳款、經(jīng)銷供應(yīng)商商品，將與供應(yīng)商設(shè)定較大的商品價(jià)格折讓，根據(jù)不同商品一般定于0.1%0.3%/ 日的折扣率，即每月39個(gè)點(diǎn)的折扣率，按通常百貨商場(chǎng)45天結(jié)算約有4.5%-13.5%的資金回報(bào),年資金回報(bào)率將達(dá)36%-128%；按連鎖超市、外資大賣場(chǎng)120天結(jié)算期結(jié)算約有12%-36%的資金回報(bào)，年資金回報(bào)率將達(dá)48%-144%。當(dāng)然要扣除資金閑置時(shí)間及資金成本；由于為供應(yīng)商提供帳務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，保理商還將收取一定的管理費(fèi)用13%；由于保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性，保理商將提出供應(yīng)商的貨物質(zhì)押或物流監(jiān)管作為擔(dān)保措施，還將收取一定的物流監(jiān)管或質(zhì)押手續(xù)費(fèi)。商業(yè)保理的風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)保理業(yè)務(wù)作為新型的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)有著較大的發(fā)展前景和優(yōu)厚的資金回報(bào)率，但是作為資金的投入和使用就會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)和問題，在保理業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)的控制和減少就成為商業(yè)保理業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵。完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系 是促使商業(yè)保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的必需，也是保理商開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)獲得收益的根本保證。防范商業(yè)保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的措施包括如下幾點(diǎn)： 一、保理客戶的資金實(shí)力、商業(yè)信譽(yù)的好壞，與其交易的履約能力有著最直接的關(guān)系；通常而言，資信良好的企業(yè)往往有著較強(qiáng)的履約能力，反之亦然。保理業(yè)務(wù)的收益來源主要在于買方對(duì)銷售商應(yīng)收帳款的支付，然而，并非所有的企業(yè)都適宜在保理法律框架下轉(zhuǎn)讓應(yīng)收帳款，在決定是否向銷售商提供保理業(yè)務(wù)時(shí)，除了需要了解買賣雙方的資信、交易性質(zhì)等基本情況外，還要根據(jù)買賣雙方自身的情況將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)范圍；因此，謹(jǐn)慎選擇保理客戶，明確保理申請(qǐng)條件是保理商慎行經(jīng)營(yíng)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)有之義。二、加強(qiáng)從業(yè)人員培訓(xùn)，提高交易識(shí)別能力從商業(yè)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作機(jī)制上看，欺詐性交易的出現(xiàn)將導(dǎo)致保理商對(duì)應(yīng)收帳 款的無法回收。保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員良好的交易識(shí)別能力是認(rèn)識(shí)和防止欺詐性交易 的關(guān)鍵，因此，在開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)之前，應(yīng)對(duì)保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)性的 培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，使其具有較強(qiáng)的交易識(shí)別能力， 從而防止欺詐性交易流入保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)高度重視對(duì)供應(yīng)商與零售商之間發(fā)生的商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)和買賣合同的真實(shí)性的查驗(yàn)，并嚴(yán)格審查買賣雙方之間是否 存有控股、隸屬等關(guān)聯(lián)關(guān)系。對(duì)于欺詐性交易及買賣雙方采用比保理商批準(zhǔn)的更 為靈活的方式進(jìn)行交易銷售而產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商不宜受理供應(yīng)商的保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)；對(duì)于買賣雙方之間存有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，由于關(guān)聯(lián)交易本身特有的復(fù)雜性與 隱蔽性，保理商對(duì)于供應(yīng)商提出的保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)則應(yīng)持更為謹(jǐn)慎的受理態(tài)度，對(duì)于交易的目的基于抽逃資金、惡意逃廢債務(wù)的，則堅(jiān)決不能受理。三、配備專業(yè)法律人員和商業(yè)專業(yè)人員，嚴(yán)格合同條款審查和業(yè)務(wù)流程的考察： 由于商業(yè)保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)化程度較高、技術(shù)性要求較強(qiáng)的新型短期融資 業(yè)務(wù)，因此，在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)設(shè)立專職的法務(wù)崗位，嚴(yán)格合同的條款審查， 防范因合同瑕疵帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。涉及到保理業(yè)務(wù)的合同主要有供需之間的買賣 合同和保理商與供應(yīng)商之間的保理合同兩類，買賣合同是交易雙方基于貨物買賣 而簽訂的商務(wù)合同，其目的在于規(guī)范交易雙方的商業(yè)行為和保證交易預(yù)期效果的 實(shí)現(xiàn)。保理合同的訂立是保理商對(duì)供應(yīng)商的選擇與受理的結(jié)果，是保理商實(shí)現(xiàn)對(duì) 應(yīng)收帳款的回收從而獲得收益的基本保障 保理商要實(shí)現(xiàn)其對(duì)保理業(yè)務(wù)的期待權(quán)益，不僅要求有專業(yè)的法律人員進(jìn)行法律上的審查和監(jiān)督，更需要商業(yè)的專業(yè)人員對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品、利潤(rùn)空間、折讓幅度、市場(chǎng)及發(fā)展?jié)摿Α⒏?jìng)爭(zhēng)對(duì)手、同類產(chǎn)品等有著詳細(xì)精確的了解，對(duì)零售商的公司構(gòu)成、股東情況、現(xiàn)場(chǎng)管理、結(jié)算信譽(yù)、銷售情況及其他未預(yù)知的情況進(jìn)行 了解，建立完善的業(yè)務(wù)流程和考察方法。四、強(qiáng)化交易跟蹤管理，防范合同履約風(fēng)險(xiǎn) 從一定程度上說，保理合同的簽訂標(biāo)志著保理商對(duì)整個(gè)交易的過程的參與和控制。供需雙方完全履行合同義務(wù)是保理商對(duì)應(yīng)收帳款順利回收的關(guān)鍵，因此，合同的履約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與否將決定保理商在保理業(yè)務(wù)中收益的大小。對(duì)于保理商而言，保理業(yè)務(wù)中的合同履約風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為買方未按合同約定履行付款義務(wù)。買方未按合同約定履行付款義務(wù)的情形主要有因銷售供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致買方無義務(wù)付款和供應(yīng)商完全履行合同義務(wù)而買方未按照合同約定履行付款義務(wù)兩種。為了規(guī)避因合同履約風(fēng)險(xiǎn)帶來的收益損失的可能性，保理商對(duì)整個(gè)交易的過程應(yīng)主動(dòng)介入、跟蹤管理，著重了解雙方是否嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)，分析、判斷交易雙方的履約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及權(quán)益實(shí)現(xiàn)的可能性，從而決定采取不同的風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)措施實(shí)現(xiàn)對(duì)保理業(yè)務(wù)的期待權(quán)益。五、設(shè)立供應(yīng)商庫(kù)存物流監(jiān)管及質(zhì)押方式，確保供應(yīng)商未按合同的約定履行義務(wù)導(dǎo)致零售商無義務(wù)付款。保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制是保理業(yè)務(wù)開展成功與否的關(guān)鍵，建立安全可靠的風(fēng)險(xiǎn)控制體系有利于保證資金的安全回收和保理業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：積極貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)，以商業(yè)流通領(lǐng)域的中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象；與各種擔(dān)保融資體系相配合，致力于發(fā)展便利、快捷的保理、物流、咨詢綜合服務(wù)；成為建立健全中小企業(yè)服務(wù)體系的有機(jī)組成部分，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)力 量。服務(wù)范圍：商業(yè)保理、融資擔(dān)保、信用管理、財(cái)務(wù)顧問 服務(wù)領(lǐng)域：商品流通、醫(yī)療銷售、工程建設(shè)、項(xiàng)目投資 服務(wù)內(nèi)容：貿(mào)易融資、融資擔(dān)保、融通倉(cāng)業(yè)務(wù)、應(yīng)收帳款管理、帳款催收、壞帳擔(dān)保、商業(yè)信用評(píng)估、信用管理商業(yè)保理的業(yè)務(wù)流程 流程一 咨詢：向客戶介紹業(yè)務(wù)情況和提供咨詢服務(wù)。保理商向供應(yīng)商提供保理業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，介紹保理的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)及供應(yīng)商 采用保理業(yè)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的好處，分析保理業(yè)務(wù)對(duì)于加快供應(yīng)商資金周轉(zhuǎn)、減少資金壓力、緩解供商矛盾、降低費(fèi)用成本、化解貨款風(fēng)險(xiǎn)的好處。 流程二接洽：了解客戶市場(chǎng)情況和資金需求。保理商在與客戶接觸后，了解供應(yīng)商的市場(chǎng)情況和資金需求，了解供應(yīng)商的供貨單位的大致情況為下一步供應(yīng)商能否提供保理業(yè)務(wù)做初步評(píng)估。 流程三 審驗(yàn)：客戶營(yíng)業(yè)證件和以往營(yíng)業(yè)狀況資料提供，核對(duì)與零售商的賒銷合同。 保理商在初步確定開始保理業(yè)務(wù)的同時(shí)，要求供應(yīng)商提供相應(yīng)的營(yíng)業(yè)證件， 包括但不限于：營(yíng)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)表、與零售商簽訂的供貨協(xié)議。 流程四評(píng)估：評(píng)估客戶市場(chǎng)狀況，零售商付款信用、銷售狀況，做出評(píng)估報(bào)告。 保理商在針對(duì)供應(yīng)商的保理申請(qǐng)資料和市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，來評(píng)估客戶市場(chǎng)狀況， 行業(yè)狀況、銷售狀況、保理額度的支付狀況，以及零售商商業(yè)信用、付款狀況、銷售狀況，風(fēng)險(xiǎn)狀況，并做出評(píng)估報(bào)告。流程五、審批：審核業(yè)務(wù)記錄和評(píng)估報(bào)告，進(jìn)行內(nèi)部核準(zhǔn)。保理商在對(duì)供應(yīng)商的各項(xiàng)資料初步審驗(yàn)合格后，對(duì)評(píng)估報(bào)告及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核，并召開保理審批會(huì)議，進(jìn)行內(nèi)部核準(zhǔn)。 流程六、簽約：與客戶和零售商簽訂雙方或三方合作協(xié)議保理商在審批完對(duì)供應(yīng)商的保理業(yè)務(wù)后，與供應(yīng)商簽訂商業(yè)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。并辦理相關(guān)的擔(dān)保手續(xù) 流程七、放款：供應(yīng)商在簽署合同后，并辦完相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)，在提供全部有效 單證后，經(jīng)核對(duì)無誤后，保理商根據(jù)保理協(xié)議進(jìn)行放款。流程八、監(jiān)管：在保理業(yè)務(wù)開展后，保理商根據(jù)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)狀況、銷售情況開 展供應(yīng)商的應(yīng)收帳款的管理，監(jiān)督供應(yīng)商的貨物流向、進(jìn)貨情況、銷售動(dòng)向。并對(duì)零售商的日常狀況進(jìn)行充分了解，控制結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保證貨款回收。 流程九、催收：在保理款項(xiàng)到期后，保理商根據(jù)合同約定向零售商催收到期貨款的過程。 流程十、回款：保理商根據(jù)合同約定或采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施收取貨款、結(jié)束語發(fā)展第三方保理服務(wù)是解決中小企業(yè)融資的當(dāng)務(wù)之急 商業(yè)保理是真正高效、直接、安全、優(yōu)質(zhì)、低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的解決中小企業(yè)融資的方案，但是由于商業(yè)保理業(yè)務(wù)模式需要推廣、保理單筆金額較小，保理前期審查、日常監(jiān)控任務(wù)較重，分賬管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和資金回籠需要投入精力，銀行負(fù)擔(dān)較為沉重。所以發(fā)展第三方保理服務(wù)就成為了發(fā)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)的前提和解決中小企業(yè)融資的當(dāng)務(wù)之急。銀行業(yè)務(wù)的中介化也是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。也是金融創(chuàng)新的重要條件，完善第三方保理服務(wù)，可以為銀行開展金融創(chuàng)新，解決中小企業(yè)融資問題開 辟新的途徑；可以為銀行解決保理業(yè)務(wù)中前期的審查、中期的監(jiān)控、后期的風(fēng)險(xiǎn)控制等一系列問題，可以解決程序、人員、費(fèi)用、頻率、金額等銀行的相關(guān)困擾。節(jié)約銀行業(yè)務(wù)成本。也可以向銀行提供相應(yīng)的擔(dān)保金，最大限度的減少銀行投入和資金風(fēng)險(xiǎn)。 榜樣離我們很近，模范就在我們身邊。人人心中都有榜樣，我們總是在媒體上看到榜樣們的事跡，總是覺得榜樣在大家的“眼里”implementation of corrective tasks for the new problems found in a timely manner into the special rectification and rectification category. In-depth summary of good practices and good experience in educational practice, good around the typical, continue to promote the rectification, to prevent repeated rebound, use of the results of the activities, timely organization look back again. The theoretical results, continuously consolidate and deepen and expand educational practice to achieve the system results, practical results. Three, the main problems and rectification measures focus on rectification goals, determined to honor the commitment rectification measures to build long-term mechanism style construction bureau Party, improve the ideological style The construction and working level, according to the list of issues to sort it out, with overall requirements to carry out the mass line of educational activities, focus on the implementation of the rectification, enhance team ability to discover and solve their own problems, focus on building a political firm, pioneering and innovative, wholeheartedly for the people, strive for unity, harmony, strong collective leadership (a honest and clean.) there lack of global awareness and innovation problem in carrying out the democratic centralism of the party. The party will discuss the main points of the 2014 Bureau of safety production and internal functional components in the labor bureau held a bureau and executive, and