商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)-商行教案.doc

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué) 課程教案課程編號(hào)：031031總學(xué)時(shí)： 51學(xué)時(shí) 周學(xué)時(shí)：3學(xué)時(shí)適用年級(jí)專業(yè)（學(xué)科類）：經(jīng)濟(jì)、管理類開(kāi)課時(shí)間： 第三學(xué)年 使用教材：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理主編：鮑靜海 尹成遠(yuǎn) 授課教師姓名： 鮑靜海、尹成遠(yuǎn)等章節(jié)第1篇 總論第1章 商業(yè)銀行概述課時(shí)3教學(xué)目的通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過(guò)程，商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能，商業(yè)銀行的設(shè)立條件、程序以及商業(yè)銀行的組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和特殊性，將相關(guān)理論運(yùn)用于完善我國(guó)商業(yè)銀行體系、促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則突出方法：這部分重點(diǎn)介紹，采用講授的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立突破方法：利用多媒體教學(xué)手段，通過(guò)圖示讓學(xué)生更直觀了解這部分內(nèi)容。相關(guān)內(nèi)容素材1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，吳念魯，高等教育出版社，20092.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，20043.現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)，龔明華，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程1.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 課時(shí)：1本節(jié)主要采用講授和提問(wèn)相結(jié)合的教學(xué)方法。1.1.1 商業(yè)銀行的起源這部分可以結(jié)合貨幣銀行學(xué)中所學(xué)過(guò)的內(nèi)容，采用提問(wèn)的教學(xué)方法?；舅悸罚鸿T幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)早期的商業(yè)銀行現(xiàn)代的商業(yè)銀行,同時(shí)要啟發(fā)學(xué)生了解，其在發(fā)展過(guò)程中的不同階段的不同功能。1.1.2 商業(yè)銀行的形成和發(fā)展 1.商業(yè)銀行的形成重點(diǎn)了解現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。2.商業(yè)銀行的發(fā)展 這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，鼓勵(lì)學(xué)生查閱資料，做更多的了解。1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能 課時(shí)：11.2.1 商業(yè)銀行的性質(zhì)這部分重點(diǎn)介紹，采用講授的方式。是學(xué)生重點(diǎn)掌握的內(nèi)容。商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個(gè)層面上來(lái)介紹的：1.商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。2.商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。3.商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)。這一點(diǎn)主要側(cè)重于和其他金融機(jī)構(gòu)的比較。1.2.2 商業(yè)銀行的功能（重點(diǎn)掌握，采用講授方式）主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.信用中介。其作用在于：將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本得到充分利用；將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金。2.支付中介。主要有兩個(gè)作用：節(jié)約了流通費(fèi)用；降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源。3.信用創(chuàng)造。作用主要在于通過(guò)創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段的需要。 4.金融服務(wù)。通過(guò)金融服務(wù)功能，商業(yè)銀行既提高了信息與信息技術(shù)的利用價(jià)值，加強(qiáng)了銀行與社會(huì)的聯(lián)系，擴(kuò)大了銀行的市場(chǎng)份額；同時(shí)也獲得了不少費(fèi)用收入，提高了銀行的盈利水平。1.3 商業(yè)銀行的組織形式與組織結(jié)構(gòu) 課時(shí)：11.3.1商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟(jì)條件和金融環(huán)境 需要考察的經(jīng)濟(jì)和金融條件包括：1.生產(chǎn)力發(fā)展水平2.人口狀況3.工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況4.地理位置5.金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況6.金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況7.當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策1.3.2 商業(yè)銀行設(shè)立的一般程序 1.申請(qǐng)登記2.招募股份大多數(shù)國(guó)家的商業(yè)銀行都以公開(kāi)招募方式募集股本，一些規(guī)模較小的銀行也可以采取私下招募的方式籌集股本。3.驗(yàn)資開(kāi)業(yè)1.3.3 商業(yè)銀行的組織形式世界各國(guó)商業(yè)銀行的組織形式可以分為：?jiǎn)我汇y行制、分支銀行制和集團(tuán)銀行制。1.3.4 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)大多數(shù)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)包括：1.決策系統(tǒng)。商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)組成。2.執(zhí)行系統(tǒng)。商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）和副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。 3.監(jiān)督系統(tǒng)。商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門組成。1.3.5 典型的商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（利用多媒體手段展示圖示）1.美國(guó)銀行的組織結(jié)構(gòu)（1）小型社區(qū)銀行的組織結(jié)構(gòu)（2）貨幣中心銀行的組織結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)2.中國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)圖 監(jiān)事會(huì)董事會(huì)行長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)察部稽核部行長(zhǎng)辦公室信息科技部法律事務(wù)部研究部清算中心總務(wù)部人力資源部風(fēng)險(xiǎn)管理部資產(chǎn)負(fù)債管理部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部投資管理部海外行管理部綜合管理系統(tǒng)支持保障系統(tǒng)稽核系統(tǒng)監(jiān)察系統(tǒng)企業(yè)業(yè)務(wù)部金融機(jī)構(gòu)部零售業(yè)務(wù)部結(jié)算業(yè)務(wù)部資金部營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)發(fā)展系統(tǒng)稽核委員會(huì)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)教學(xué)后記該章是全書(shū)的第一章，有統(tǒng)馭全篇的作用。課堂教學(xué)結(jié)束后，建議學(xué)生聯(lián)系貨幣銀行學(xué)教材的相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行改革發(fā)展實(shí)際，進(jìn)行一次討論，以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識(shí)的理解。章節(jié)第2章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論課時(shí)2教學(xué)目的通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，了解資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其演變過(guò)程，基本理解和掌握資產(chǎn)負(fù)債管理方法，并能夠加以運(yùn)用。（對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，本書(shū)將在第16章給予詳細(xì)闡述）教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則突出方法：主要采用結(jié)合案例講授的方法。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法及其運(yùn)用突破方法：結(jié)合我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債管理的措施，運(yùn)用案例分析使學(xué)生加深對(duì)教材內(nèi)容的理解。相關(guān)內(nèi)容素材1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)，戴國(guó)強(qiáng)，高等教育出版社，20072.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，2004教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程2.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 課時(shí)：0.52.1.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn) 1.高負(fù)債率2.高風(fēng)險(xiǎn)性3.監(jiān)督管制的嚴(yán)格性2.1.2商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。又稱為“三性”目標(biāo)。1.安全性原則2.流動(dòng)性原則3.盈利性原則4.安全性、流動(dòng)性和盈利性權(quán)衡的原則首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對(duì)矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則是保證信貸資金流動(dòng)性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。2.2商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變 課時(shí)：0.5西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。2.2.1資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個(gè)階段，即商業(yè)貸款理論、轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。1.商業(yè)貸款理論 2.轉(zhuǎn)移理論3.預(yù)期收入理論2.2.2負(fù)債管理理論 主要內(nèi)容：銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。積極性：負(fù)債管理理論變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀念，為銀行找到了保持流動(dòng)性的新方法。缺陷：主觀性強(qiáng)，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。2.2.3 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺點(diǎn)，通過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性管理目標(biāo)的均衡發(fā)展。主要內(nèi)容包括： 1.流動(dòng)性問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。3.資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)稱。2.3資產(chǎn)負(fù)債管理方法 課時(shí)：12.3.1 資產(chǎn)管理方法 資產(chǎn)管理方法主要包括資金總庫(kù)法、資金分配法與線性規(guī)劃法。1.資金總庫(kù)法 又稱資金匯集法，或者資金集中法?；静僮鞒绦蚴牵河摄y行將來(lái)自各種渠道的資金集中起來(lái)，形成一個(gè)“資金池”或稱作資金總庫(kù)，將“資金池”中的資金視為同質(zhì)的單一來(lái)源，然后將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性的大小進(jìn)行梯次分配。優(yōu)點(diǎn)：為商業(yè)銀行提供了一個(gè)把資金配置到各項(xiàng)資產(chǎn)中去的一般規(guī)則和優(yōu)先順序。缺陷：憑借主觀判斷，降低了銀行的盈利水平。2.資金分配法 又稱資金配置法、資金轉(zhuǎn)換法。該方法認(rèn)為，資產(chǎn)的流動(dòng)性和分配的數(shù)量與獲得的資金來(lái)源有關(guān)。優(yōu)點(diǎn)：提高了銀行的盈利水平。缺陷：流動(dòng)性需求高，影響了銀行收益；流動(dòng)性的取得完全局限于負(fù)債方面，束縛了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性。 3.線性規(guī)劃法線性規(guī)劃法是在管理理論和數(shù)學(xué)方法、計(jì)算機(jī)技術(shù)在銀行管理中的應(yīng)用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，該方法是求得在一定約束條件下，目標(biāo)函數(shù)值最大（?。┗囊环N方法。優(yōu)點(diǎn)：使銀行資產(chǎn)負(fù)債管理得到了量化，較前兩種管理方法更具有科學(xué)性和可操作性。缺陷：不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)情況的復(fù)雜性。2.3.2負(fù)債管理方法 核心內(nèi)容是銀行通過(guò)從市場(chǎng)借入資金，調(diào)整負(fù)債流動(dòng)性需要來(lái)滿足資產(chǎn)的需要，以此來(lái)擴(kuò)大負(fù)債與資產(chǎn)的規(guī)模。主要包括兩種：1.儲(chǔ)備頭寸管理方法2.全面負(fù)債管理方法 2.3.3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行組合而獲取相當(dāng)收益并承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。主要應(yīng)用經(jīng)濟(jì)模型來(lái)綜合協(xié)調(diào)與管理銀行的資產(chǎn)和負(fù)債，即融資缺口模型和持續(xù)期缺口模型。本書(shū)將于第16章對(duì)以上兩種模型及建立在此基礎(chǔ)上的利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法給予重點(diǎn)闡述。2.3.4中國(guó)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理教學(xué)后記重點(diǎn)講授第一節(jié)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容以及比例管理的指標(biāo)體系的實(shí)際，運(yùn)用案例分析使學(xué)生加深對(duì)教材內(nèi)容的理解。章節(jié)第3章 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)課時(shí)1教學(xué)目的通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其變化，并結(jié)合銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，認(rèn)識(shí)并分析商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的新變化突出方法：結(jié)合當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的實(shí)際變化進(jìn)行講授。相關(guān)內(nèi)容素材1.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)（第三版），莊毓敏，中國(guó)人民大學(xué)出版社，20102.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，戴相龍，中國(guó)金融出版社，2000 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程3.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化 課時(shí)：0.53.1.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)狀況的大幅度波動(dòng)使經(jīng)濟(jì)的不確定性增大，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大，對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是國(guó)際業(yè)務(wù)的開(kāi)展產(chǎn)生較大的影響，商業(yè)銀行必須認(rèn)真研究、分析國(guó)際經(jīng)濟(jì)狀況的變化，以采取切實(shí)、有效的措施。 3.1.2金融產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位有所下降一是資金來(lái)源方面的競(jìng)爭(zhēng)；二是資金使用方面的競(jìng)爭(zhēng)。3.1.3銀行監(jiān)管在不斷加強(qiáng)，內(nèi)部控制機(jī)制在逐漸加強(qiáng)1.銀行監(jiān)管銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開(kāi)業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系主要由中央銀行和其它管理機(jī)構(gòu)組成。中央銀行是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的主要機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的清償能力和流動(dòng)性是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的重點(diǎn)。各國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的主要手段是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)理人員的管理。直接監(jiān)管與間接監(jiān)管相結(jié)合。建立完整的報(bào)表制度。嚴(yán)厲的制裁措施。2.內(nèi)部控制機(jī)制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總和，是商業(yè)銀行的自律行為。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制的主要內(nèi)容：確定檢查標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。確立崗位責(zé)任。建立專職的組織機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)內(nèi)部稽核。商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機(jī)制的原則及時(shí)性原則。全面性原則。有效性原則。3.2 商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢(shì) 課時(shí)：0.53.2.1商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢(shì) 1.混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì) 2.經(jīng)營(yíng)手段電子化業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化。綜合管理信息化。銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化。3.制度同質(zhì)化商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化是指在金融全球化的背景中，世界各國(guó)的商業(yè)銀行制度和體系朝著趨同方向發(fā)展的態(tài)勢(shì)；同時(shí)，促進(jìn)全球銀行業(yè)更為廣泛和全面的競(jìng)爭(zhēng)與合作。產(chǎn)權(quán)制度的同質(zhì)化。監(jiān)管制度的同質(zhì)化。內(nèi)部控制制度的同質(zhì)化。4.金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展金融創(chuàng)新是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對(duì)各種要素實(shí)行新的組合，也泛指金融體系和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的新事物。5.資產(chǎn)證券化 表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，傳統(tǒng)的銀行信貸融資越來(lái)越多地被各種各樣的證券融資所取代。第二，商業(yè)銀行越來(lái)越多地通過(guò)把貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為證券出售給投資者的方式來(lái)擴(kuò)大資金的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。6.國(guó)際銀行的并購(gòu)與擴(kuò)張風(fēng)潮 7.注重市場(chǎng)營(yíng)銷發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷具有以下幾個(gè)特征：一是從面對(duì)面的直接接觸轉(zhuǎn)向非面對(duì)面的營(yíng)銷。二是促銷感情化。三是注重客戶數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。四是注重介紹人在選擇營(yíng)銷對(duì)象中的作用。3.2.2對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的啟示 從國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，可以得到下面幾點(diǎn)啟發(fā)：1.拓寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，逐步走向混業(yè)經(jīng)營(yíng) 2.深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革3.加快處置國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款4.充分發(fā)揮分支行的銷售優(yōu)勢(shì)5.加快金融電子化水平6.加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管教學(xué)后記結(jié)合當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的實(shí)際變化，配合一些案例使學(xué)生了解商業(yè)銀行的新變化和發(fā)展趨勢(shì)。在我們的生活中已經(jīng)非常明顯的感到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，因此這一章的內(nèi)容學(xué)生理解起來(lái)較容易，課堂上學(xué)生的反應(yīng)較積極。章節(jié)第2篇 商業(yè)銀行資本管理第4章 商業(yè)銀行資本的規(guī)定課時(shí)2教學(xué)目的通過(guò)本章學(xué)習(xí)要求掌握商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成、資本充足度的涵義及資本充足率的計(jì)算，并了解新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)1：銀行資本金的構(gòu)成突出方法：可結(jié)合會(huì)計(jì)中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹，主要采用講授的教學(xué)方法。重點(diǎn)2：巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容及其對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響突出方法：不僅要介紹書(shū)中的內(nèi)容，還要介紹最新的巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，及其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的影響。主要采用講授加討論的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：銀行資本充足度的衡量突破方法：結(jié)合案例說(shuō)明如何根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求計(jì)算商業(yè)銀行資本充足度。相關(guān)內(nèi)容素材1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，吳念魯，高等教育出版社，20092.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，20043.巴塞爾協(xié)議 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 4.1 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 課時(shí)：14.1.1 商業(yè)銀行資本的功能1.保護(hù)存款人利益2.滿足銀行經(jīng)營(yíng)3.滿足銀行管理4.1.2 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴塞爾協(xié)議將銀行的資本劃分為兩類：1.核心資本。包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。（1）股本。包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股。普通股。銀行普通股是一種主權(quán)證書(shū)，構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。銀行在組建時(shí)，普通股是銀行籌集資本金的主要方式；當(dāng)銀行需要增加資本金時(shí)，也可通過(guò)發(fā)放普通股實(shí)現(xiàn)。盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，但從銀行的角度來(lái)看，普通股并非是其最具吸引力的外源資本形式。而從金融管理當(dāng)局的角度而言，他們的看法則正好相反，認(rèn)為銀行普通股能起到健全和穩(wěn)定銀行制度的作用，普通股是銀行最佳的外源資本來(lái)源。 非累計(jì)優(yōu)先股。它兼有普通股與債券的特點(diǎn)，即按固定利率取得股息，對(duì)銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人，不擁有對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的表決權(quán)。非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒(méi)有法律義務(wù)支付累計(jì)未分配股息的那部分優(yōu)先股。這類優(yōu)先股，由于在股息的支付方面并不確定，從而具備與普通股股息支付相同的特性，因此被列入銀行的永久性股東權(quán)益中，是國(guó)外大銀行常用的外源資本渠道。（2）公開(kāi)儲(chǔ)備。指通過(guò)保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)和公積金等。 留存盈余。也被稱為保留盈余或未分配利潤(rùn)，是由銀行內(nèi)部來(lái)源形成的盈余，是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分，按留存的時(shí)間可分為以前年度累計(jì)留存及本年留存。其大小取決于企業(yè)盈利性大小、股息政策及稅率等因素。資本盈余。也稱股本盈余，是由銀行外部來(lái)源形成的盈余。主要是由于商業(yè)銀行在發(fā)行股票時(shí)采用了溢價(jià)發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過(guò)按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，也即溢價(jià)（surplus）收入。另外，資本盈余還包括銀行資本的其他增值部分，如接受捐贈(zèng)等所增加的資本等等。2.附屬資本非公開(kāi)儲(chǔ)備。資產(chǎn)重估儲(chǔ)備。普通準(zhǔn)備金。混合資本工具。長(zhǎng)期附屬債務(wù)。另外，在核定銀行資本實(shí)力時(shí)應(yīng)從核心資本中扣除商譽(yù)；從核心資本與附屬資本之和中扣除對(duì)不合并報(bào)表的附屬銀行和附屬財(cái)務(wù)公司的投資，扣除對(duì)其它銀行和金融機(jī)構(gòu)資本部分的投資。4.2 商業(yè)銀行資本充足度 課時(shí)：0.54.2.1資本充足度的涵義商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。資本結(jié)構(gòu)的合理性是指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。4.2.2資本充足度的測(cè)定（結(jié)合案例講解）巴塞爾協(xié)議對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要求包括：1.核心資本（一級(jí)資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4%，即： 核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額100%4%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額=資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重2.總資本（一級(jí)資本與二級(jí)資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中二級(jí)資本不得超過(guò)一級(jí)資本的100%，即：資本充足比率=總資本/（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額）100%8%4.3 巴塞爾協(xié)議的新發(fā)展 課時(shí)：0.54.3.1巴塞爾協(xié)議的積極作用及主要不足1.積極作用2.不足之處4.3.2 新巴塞爾協(xié)議和巴塞爾協(xié)議內(nèi)容簡(jiǎn)介討論：巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容，及其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的影響教學(xué)后記這部分相對(duì)較抽象，結(jié)合案例講解資本充足率的測(cè)算，效果要好一些。章節(jié)第5章 商業(yè)銀行資本的管理課時(shí)2教學(xué)目的通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行資本籌集的方法與資本支持資產(chǎn)模型，并了解我國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀及如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：通過(guò)分子和分母策略提高銀行的資本比率突出方法：聯(lián)系我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行講授。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng)模型突破方法：主要采取課堂講授的方法。相關(guān)內(nèi)容素材1、商業(yè)銀行管理，（美）彼得S羅斯，劉園等譯，機(jī)械工業(yè)出版社，2001 2、現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理，唐旭、成家軍， 中央廣播電視大學(xué)出版社,2002 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程5.1 商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理 課時(shí)：15.1.1商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集1.增加各種準(zhǔn)備金。2.收益留存。獲取留存盈余是商業(yè)銀行內(nèi)部籌集資本的主要手段。銀行在股利分配中常常采用以下兩種政策：剩余股利政策。固定股利支付率政策。5.1.2銀行資本內(nèi)部籌集的評(píng)價(jià)1.優(yōu)點(diǎn)：2.缺點(diǎn)：5.1.3 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng)模型由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長(zhǎng)率稱為持續(xù)增長(zhǎng)率。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維貝勒于1987年提出了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型。銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率為： SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = TA/TA0式中：SG為銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)率；TA為銀行總資產(chǎn)；TA為銀行資產(chǎn)的增加額。又SG1 = TA/TA0 = EC/EC0式中：EC為銀行股本增加額。如果新增加資本來(lái)源于未分配收益，則：SG1=（EC1-EC0）/EC0 = EC0+ROA（1-DR）TA1- EC0/ EC0 = ROA（1-DR）TA1/EC0 = ROA（1-DR）/ EC1- ROA（1-DR）TA1/ TA1 = ROA（1-DR）/（EC1/ TA1）- ROA（1-DR）上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)與銀行資產(chǎn)收益率（ROA）、銀行紅利分配比例（DR）和資本比率（EC1/ TA1）之間的數(shù)量關(guān)系。當(dāng)其中的三個(gè)變量確定后，其余的一個(gè)變量就可以由公式獲得它們確切的值。5.2 商業(yè)銀行外源資本的管理 課時(shí)：0.5商業(yè)銀行資本的外部籌集辦法：1.發(fā)行普通股普通股是商業(yè)銀行資本的基本形式，它是一種主權(quán)證明。這種權(quán)利主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是普通股股東對(duì)銀行擁有經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。二是對(duì)銀行的利潤(rùn)和資產(chǎn)有分享權(quán)。三是在銀行增發(fā)普通股時(shí)，享有新股認(rèn)購(gòu)權(quán)。以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于：銀行有較大的靈活性；資金的穩(wěn)定性強(qiáng)；對(duì)投資者會(huì)吸引力大。缺點(diǎn)在于：發(fā)行成本高。會(huì)削弱原股東對(duì)銀行的控制權(quán)。會(huì)影響股票的收益。如果市場(chǎng)利率比較低，通過(guò)債務(wù)方式進(jìn)行融資的成本較低，此時(shí)，發(fā)行新股會(huì)降低銀行的預(yù)期收益，這樣將使普通股股東的收益降低。2.發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)先股是指在收益和剩余財(cái)產(chǎn)分配上優(yōu)先于普通股的股票。優(yōu)先股股東一般可以按事先約定的條件取得固定利率的股息，但沒(méi)有投票決策權(quán)和選舉權(quán)。以優(yōu)先股形式籌集資本，有以下優(yōu)點(diǎn)：不削弱普通股股東的控制權(quán)；優(yōu)先股的融資成本是事先確定的；發(fā)行優(yōu)先股會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)更多的利潤(rùn)，銀行財(cái)務(wù)杠桿的效力會(huì)得到增強(qiáng)。缺點(diǎn)：較一般負(fù)債成本較高；沒(méi)有稅收的優(yōu)惠。3.發(fā)行資本票據(jù)和債券債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始期限較長(zhǎng)。債務(wù)資本通常有資本票據(jù)和債券兩類。發(fā)行資本票據(jù)和債券籌資的優(yōu)點(diǎn)在于：債務(wù)的利息稅前扣除，成本較低；在通過(guò)投資銀行發(fā)行股票或債券時(shí)，通常發(fā)行股票的成本要比發(fā)行債券的成本高一些；商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行資本票據(jù)和債券吸收到資金，不必繳存準(zhǔn)備金，增加了商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金量，也就降低了商業(yè)銀行的融資成本；發(fā)行資本票據(jù)和債券可以強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。缺點(diǎn)：債務(wù)資本不是永久性資本，它有一定的期限；債務(wù)資本不同于股東權(quán)益，在銀行資本的計(jì)量中，核心資本自然不包括資本票據(jù)和債券。5.3 中國(guó)商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀分析 課時(shí)：0.55.3.1 中國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成分析從中國(guó)人民銀行對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的規(guī)定看，基本上與巴塞爾協(xié)議的要求相一致。但現(xiàn)實(shí)中，我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成極為單一。5.3.2 中國(guó)商業(yè)銀行的資本充足狀況分析5.3.3 提高中國(guó)商業(yè)銀行資本充足比率的措施1.分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。增加核心資本財(cái)政注資外匯注資利潤(rùn)留成從股票市場(chǎng)募集資本金營(yíng)業(yè)稅返注增加附屬資本增提準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金分為普通準(zhǔn)備金和特殊準(zhǔn)備金。增提普通準(zhǔn)備金能夠提高資本水平，增提特殊準(zhǔn)備金能沖抵呆壞賬，減少資本扣減。對(duì)于正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款提取的準(zhǔn)備金屬于普通準(zhǔn)備金的范疇，應(yīng)算入附屬資本，對(duì)于損失類貸款提取的準(zhǔn)備金不應(yīng)算入附屬資本中。發(fā)行長(zhǎng)期金融債券從國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)和我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況分析，目前通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率的可行途徑之一，它不僅可以增加商業(yè)銀行的資本金，提高資本充足率，還能夠促使其增強(qiáng)資本金管理的主動(dòng)性和靈活性。2.分母策略：降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)主要兩種途徑，一種是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)；一種是從整體上提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低貸款的不良比率。調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)降低不良貸款率教學(xué)后記在講授內(nèi)源資本管理和外源資本管理時(shí)，應(yīng)結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行為提高資本充足比率所采取的措施。措施部分可建議學(xué)生自己查資料。章節(jié)第3篇 負(fù)債業(yè)務(wù)管理第6章 存款負(fù)債管理課時(shí)7教學(xué)目的通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎(chǔ)上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營(yíng)管理的一些原理和方法。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：存款工具的創(chuàng)新突出方法：主要采用課堂講授形式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)1：存款定價(jià)突破方法：結(jié)合案例進(jìn)行講授。難點(diǎn)2：存款成本管理突破方法：主要采用講授加自學(xué)的方式。相關(guān)內(nèi)容素材1.商業(yè)銀行管理學(xué)，鄭鳴， 清華大學(xué)出版社，20052.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)（第三版），莊毓敏，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2010 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程6.1 傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) 課時(shí)：16.1.1 負(fù)債業(yè)務(wù)概述1.銀行負(fù)債的概念及構(gòu)成商業(yè)銀行的負(fù)債作為銀行的債務(wù)，是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源，包括資本期票和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。2.銀行負(fù)債的重要性負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件。銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道。負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。6.1.2 傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)1.活期存款2.定期存款3.儲(chǔ)蓄存款6.2 存款工具的創(chuàng)新 課時(shí)：16.2.1存款工具創(chuàng)新原則1.規(guī)范性原則2.連續(xù)性原則3.效益性原則4.社會(huì)性原則6.2.2 存款工具創(chuàng)新簡(jiǎn)介主要介紹美國(guó)具有代表性的一些存款工具創(chuàng)新。1.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）2.超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Super-NOWs）3.可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）4.貨幣市場(chǎng)存款賬戶（MMDA）5.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS)6.協(xié)定賬戶(NA)7.個(gè)人退休金賬戶（IRA）8.股金提款單賬戶（SDA）9.特種儲(chǔ)蓄存款10.與物價(jià)指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證11.零續(xù)定期存款6.3 存款的經(jīng)營(yíng)管理 課時(shí)：16.3.1 存款成本管理1.存款成本的構(gòu)成存款成本是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。存款成本具體又包括利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本及相關(guān)成本等等。2.存款成本的管理（1）存款結(jié)構(gòu)與成本控制在一般情況下，存款期限越長(zhǎng)，利率就越高，其成本就越高；反之亦然。對(duì)存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好以下關(guān)系：盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出；活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。（2）存款總量與成本控制存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為以下4種不同的組合：逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降。這是最佳組合模式。同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升。這種組合模式也不錯(cuò)，但要進(jìn)一步分析?？偭繂蜗蜃兓Ｊ?，即存款總量增加，成本不變，這也是較為理想的組合模式。成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。這是最差的組合模式。（3）可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析(詳見(jiàn)第8章 第3節(jié))6.3.2 存款定價(jià)1.成本加利潤(rùn)定價(jià)法公式為：每單位存款服務(wù)的價(jià)格=每單位存款服務(wù)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+每單位銀行存款的管理費(fèi)用+售出每單位存款的計(jì)劃利潤(rùn)計(jì)算方法如下：（1）計(jì)算每種資金的成本比率；（2）每一成本比率乘以每種資金來(lái)源占銀行資金的相對(duì)比重；（3）加總各項(xiàng)乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本。2.存款的邊際成本定價(jià)法存款的邊際成本法通過(guò)比較存款的邊際成本與邊際收益來(lái)決定是否吸引新的存款，只有當(dāng)邊際成本小于邊際回報(bào)時(shí)，才應(yīng)吸引新資金來(lái)支持資產(chǎn)增長(zhǎng)。它的基本做法分為三步：第一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)；第二步，計(jì)算資金平均成本；第三步，預(yù)測(cè)資金加權(quán)邊際成本。3.存款的其它定價(jià)方法（1）為不同的客戶制定不同的價(jià)格。（2）根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)。6.3.3 銀行存款的經(jīng)營(yíng)策略1.銀行存款的積極經(jīng)營(yíng)策略銀行的籌資策略有兩方面的主要內(nèi)容：開(kāi)發(fā)存款新產(chǎn)品與加強(qiáng)已有存款工具的吸引力。2.提高存款穩(wěn)定性的策略措施所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先擴(kuò)大核心存款的比例，這樣能有效提高存款的穩(wěn)定性。在擴(kuò)大吸收核心存款的同時(shí)，銀行也應(yīng)該努力提高易變性存款的穩(wěn)定性。3.控制存款規(guī)模針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理來(lái)說(shuō)，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。實(shí)驗(yàn)課程 個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 課時(shí)：4通過(guò)模擬軟件，讓學(xué)生以銀行工作人員的角色進(jìn)行活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的操作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取 通知存款、教育儲(chǔ)蓄等形式。教學(xué)后記在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)其經(jīng)營(yíng)策略運(yùn)用案例教學(xué)，并把經(jīng)營(yíng)策略與存款的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，如高息攬儲(chǔ)等結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)教學(xué)的直觀性、現(xiàn)實(shí)性和教育性。章節(jié)第7章 借入負(fù)債的管理課時(shí)3教學(xué)目的通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握短期借入負(fù)債和長(zhǎng)期借入負(fù)債的種類，并了解它們的經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)1：短期借入負(fù)債的主要來(lái)源突出方法：與貨幣銀行學(xué)有一定聯(lián)系，因此采用提問(wèn)與講授相結(jié)合的方式。重點(diǎn)2：金融債券的分類突出方法：采用課堂講授的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：銀行借入負(fù)債規(guī)模的確定突破方法：結(jié)合案例進(jìn)行講授。相關(guān)內(nèi)容素材1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)（第三版），莊毓敏，中國(guó)人民大學(xué)出版社，20102、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)，戴國(guó)強(qiáng)，高等教育出版社，2007 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程教學(xué)過(guò)程7.1 短期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)管理 課時(shí)：1.57.1.1短期借入負(fù)債的主要來(lái)源1.同業(yè)借款同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。2.向中央銀行借款商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式，一是再貸款，二是再貼現(xiàn)。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款；再貼現(xiàn)指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱間接貸款。3.回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。銀行利用回購(gòu)協(xié)議進(jìn)行資金融通，不僅可以充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而且由于回購(gòu)協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益率較高的投資，則會(huì)帶來(lái)更高的盈利。但是，回購(gòu)協(xié)議并不是絕對(duì)安全的，有時(shí)也會(huì)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)。4.其它短期借入負(fù)債的來(lái)源渠道（1）發(fā)行短期金融債券。大面額定期存單是其主要形式。（2）歐洲貨幣市場(chǎng)。又稱歐洲美元市場(chǎng)。歐洲貨幣市場(chǎng)對(duì)各國(guó)商業(yè)銀行有很大吸引力，是因?yàn)樵跉W洲貨幣市場(chǎng)上，可以不受利率管制，在稅收及存款方面的要求也較寬松，還可以逃避一些國(guó)家金融法規(guī)的管制。7.1.2 短期借入負(fù)債的特征和意義1.短期借入負(fù)債的主要特征（1）對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要非常明確。（2）對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。（3）利率風(fēng)險(xiǎn)較高。（4）主要用于彌補(bǔ)短期頭寸的不足。2.短期借入負(fù)債對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的意義（1）短期借入負(fù)債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來(lái)源。（2）短期借入負(fù)債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。（3）短期借入負(fù)債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。（4）短期借入負(fù)債既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái)。7.1.3短期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)策略1.選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)。2.確定合理的結(jié)構(gòu)。3.控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模。7.1.4 短期借入負(fù)債的管理重點(diǎn)根據(jù)短期借入負(fù)債的特點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行管理。1.控制借貸金額與借貸期限，主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃的把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力；2.盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要；3.分散短期借入負(fù)債的借款對(duì)象和金額，通過(guò)多頭拆借的方法，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額；4.要保證到期借款的償還與銜接，就要正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借入負(fù)債的流動(dòng)性需要。7.2 長(zhǎng)期借入負(fù)債的經(jīng)營(yíng)管理 課時(shí)：1.57.2.1 商業(yè)銀行長(zhǎng)期借入負(fù)債的意義商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借入負(fù)債的主要資金來(lái)源是發(fā)行金融債券。1.金融債券的特點(diǎn)金融債券具有不同于存款的特點(diǎn)：（1）籌資的目的不同。（2）籌資機(jī)制不同。（3）所吸收資金的穩(wěn)定性不同。（4）資金的流動(dòng)性程度不同。（5）籌資的效率不同。與存款相比，金融債券的局限性也相對(duì)比較明顯。第一，銀行籌資的自主性不強(qiáng)。第二，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。第三，債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約。2.金融債券的意義首先，金融債券突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會(huì)籌資，籌資范圍廣泛。其次，債券的高利率和流動(dòng)性相結(jié)合，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；同時(shí)，發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。最后，發(fā)行金融債券作為商業(yè)銀行長(zhǎng)期資金來(lái)源的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運(yùn)用的項(xiàng)目需要，有針對(duì)性地籌集長(zhǎng)期資金，使資金來(lái)源和資金運(yùn)用在期限上保持對(duì)稱，從而成為商業(yè)銀行推行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。7.2.2 金融債券的分類金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券之分。1.資本性金融債券商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，是一種介于存款負(fù)債和股票資本之間的債券，這種債券在巴塞爾協(xié)議中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。2.一般性金融債券商業(yè)銀行為籌集長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期投資等資金而發(fā)行的債券屬于一般性金融債券。（1）擔(dān)保債券和信用債券（2）固定利率債券和浮動(dòng)利率債券（3）普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券（4）附息金融債券和一次性還本付息金融債券3.國(guó)際金融債券國(guó)際金融債券是指在國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。（1）外國(guó)金融債券指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)，組織發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。（2）歐洲金融債券指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)其它銀行或金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷債券。（3）平行金融債券指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國(guó)家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以各投資國(guó)的貨幣標(biāo)價(jià)，各國(guó)債券的籌資條件和利息基本相同。7.2.3 金融債券的經(jīng)營(yíng)管理1.金融債券的發(fā)行（1）發(fā)行申報(bào)（2）發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定對(duì)金融債券的發(fā)行機(jī)構(gòu)，各國(guó)大多通過(guò)限制性的法律條文加以規(guī)定。各國(guó)對(duì)金融債券的信用等級(jí)評(píng)定一般有三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即：盈利能力、資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量。（3）發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍通常的做法是規(guī)定發(fā)行總額不能超過(guò)銀行資本加法定準(zhǔn)備金之和的一定倍數(shù)。對(duì)債券所籌資金的運(yùn)用范圍，有些國(guó)家沒(méi)有明確規(guī)定，有些國(guó)家要求用于中長(zhǎng)期放款，也有的國(guó)家則規(guī)定只能用于專項(xiàng)投資。（4）發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用國(guó)際通行的做法是，固定利率金融債券的發(fā)行是根據(jù)其信用等級(jí)溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行；而浮動(dòng)利率金融債券則通常為平價(jià)發(fā)行。在我國(guó)大多數(shù)金融債券都是以固定利率平價(jià)發(fā)行的，但有少量的貼水債券。2.金融債券的經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)（1）做好債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系。（2）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)。（3）注重利率和貨幣的選擇。（4）研究投資者心理。7.2.4 不同借入負(fù)債（非存款資金）來(lái)源的選擇1.銀行對(duì)借入負(fù)債規(guī)模的確定可以用資金缺口來(lái)衡量，即：銀行的資金缺口= 當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來(lái)的貸款與投資需求 - 當(dāng)前和預(yù)計(jì)的存款量2.影響借入負(fù)債來(lái)源的因素（1）相對(duì)成本因素（2）風(fēng)險(xiǎn)因素（3）所需資金的期限（4）借款銀行的規(guī)模和信譽(yù)（5）政府的法規(guī)限制教學(xué)后記對(duì)于短期介入資金來(lái)源的內(nèi)容，由于與貨幣銀行學(xué)有一定聯(lián)系，可采取提問(wèn)與講解相結(jié)合的方式進(jìn)行。通過(guò)提問(wèn)可看出學(xué)生對(duì)這部分理解得還不錯(cuò)。章節(jié)第8章 負(fù)債成本的管理課時(shí)2教學(xué)目的通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求掌握負(fù)債成本的構(gòu)成及計(jì)算方法，在此基礎(chǔ)上，了解我國(guó)商業(yè)銀行目前的負(fù)債狀況。教學(xué)重點(diǎn)及突出方法重點(diǎn)：負(fù)債成本的構(gòu)成及管理突出方法：這部分重點(diǎn)介紹，采用課堂講授的方式。教學(xué)難點(diǎn)及突破方法難點(diǎn)：負(fù)債成本的計(jì)算方法突破方法：通過(guò)案例教學(xué)使學(xué)生直觀了解這部分內(nèi)容。相關(guān)內(nèi)容素材1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，吳念魯，高等教育出版社，20092.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，20043.商業(yè)銀行管理學(xué)，史建平，中國(guó)人民出版社，2003教學(xué)過(guò)程教學(xué)過(guò)程 教學(xué)過(guò)程8.1 負(fù)債成本的概念 課時(shí)：18.1.1 負(fù)債成本的概念負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來(lái)源過(guò)程中所花費(fèi)的開(kāi)支。負(fù)債成本包括利息成本和非利息成本兩大部分。8.1.2 負(fù)債成本的構(gòu)成1.利息成本2.營(yíng)業(yè)成本3.資金成本資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/吸收的負(fù)債資金數(shù)額 100%4.可用資金成本可用資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/(吸收的總資金法定準(zhǔn)備金必要的超額準(zhǔn)備金)100%5.相關(guān)成本。相關(guān)成本指與商業(yè)銀行增加存款及其它資金來(lái)源有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的各項(xiàng)開(kāi)支，主要有兩種類型：（1）風(fēng)險(xiǎn)成本（2）連鎖反應(yīng)成本8.1.3 負(fù)債成本的管理商業(yè)銀行在實(shí)施對(duì)負(fù)債成本的管理時(shí)應(yīng)遵循的原則：1.實(shí)行全方位的成本管理2.建立負(fù)債成本責(zé)任制3.確定“三總