商業(yè)銀行考試問答題.doc

1商業(yè)銀行“三性”原則之關(guān)系。 商業(yè)銀行的“三性原則”： 安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則，安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營(yíng)原則，流動(dòng)性既是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿，維持適度的流動(dòng)性，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的策略手段；安全性是盈利性的基礎(chǔ)，而盈利反過來(lái)又保了安全性和流動(dòng)性。1、統(tǒng)一面：流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行最終目標(biāo)，保持盈利是保持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全性的重要基礎(chǔ)。 2、抵觸面：（1）商業(yè)銀行的安全性與流動(dòng)性之間浮現(xiàn)正相干。流動(dòng)性較大的資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就小，安全性也就高。（2）商業(yè)銀行的盈利性與安全性和流動(dòng)性之間呈反方向變動(dòng)。盈利性較高的資產(chǎn)，由于時(shí)間一般較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，因此流動(dòng)性和安全性就比較差。2.商業(yè)銀行的主要組織形式及其特點(diǎn)。單一銀行制單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國(guó)。 優(yōu)點(diǎn) 首先，可以限制銀行業(yè)的兼并和壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)；其次，有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系，使銀行更好地為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；此外，由于單一銀行制富于獨(dú)立性和自主性，內(nèi)部層次較少，因而其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性較大，管理起來(lái)也較容易。 缺點(diǎn) 首先，單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本較高，難以取得規(guī)模效益；其次，單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動(dòng)，削弱了銀行的競(jìng)爭(zhēng)力；再次，單一制銀行的業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大。隨著電子計(jì)算機(jī)推廣應(yīng)用的普及，單一制限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的弊端也愈加明顯。分支銀行制分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。 優(yōu)點(diǎn) 實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模巨大，分支機(jī)構(gòu)眾多，便于銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；在總行與分行之間，可以實(shí)行專業(yè)化分工，大幅度地提高銀行工作效率，分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便；易于采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，廣泛開展金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。 缺點(diǎn) 容易加速壟斷的形成，實(shí)行這一制度的銀行規(guī)模大，內(nèi)部層次多，從而增加了銀行管理的難度。但就總體而言，分支行制更能適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而受到各國(guó)銀行界的普遍認(rèn)可，已成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。集團(tuán)銀行制集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型： 一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來(lái)的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。 二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。3.簡(jiǎn)述銀行資本的作用。1、作為損失的緩沖和消除銀行的不穩(wěn)定因素2、樹立公眾信心，對(duì)潛在的存款者表明股東用自己的資金來(lái)承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的意愿；3、提供無(wú)固定融資成本的資源；4、作為對(duì)總的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)投入資金的合宜形式。4.商業(yè)銀行籌集資本金的途徑。一，商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集：增加各種準(zhǔn)備金收益留存：剩余股利政策固定股利支付率政策第二，商業(yè)銀行資本的外部籌集：發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行資本票據(jù)和債券5.簡(jiǎn)述銀行資本內(nèi)源資本來(lái)源的限制性條件。銀行資本內(nèi)部籌集的限制性條件有：政府當(dāng)局對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的限制；銀行所能獲得的凈利潤(rùn)規(guī)模；銀行的股利分配政策。由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長(zhǎng)率稱為持續(xù)增長(zhǎng)率。銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)與銀行資產(chǎn)收益率、銀行紅利分配比例和資本比率之間存在一定的數(shù)量關(guān)系。6.試論商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)、總量和成本之間的關(guān)系。（1）盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；（2）正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出；（3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；（4）定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。7.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債成本不同分析方法的特點(diǎn)。商業(yè)銀行的成本分析主要從平均成本和邊際成本兩個(gè)角度進(jìn)行。歷史加權(quán)平均成本方法主要用于對(duì)不同的銀行各種負(fù)債成本對(duì)比分析和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析，能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營(yíng)狀況。缺陷是沒有考慮到利息成本的變動(dòng)。邊際成本分析種，單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來(lái)源更合適；加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。8.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行非存款類負(fù)債的資金來(lái)源渠道和管理重點(diǎn)。（1）同業(yè)拆借：同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈余的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款。（3）證券回購(gòu)：商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資。（4）國(guó)際金融市場(chǎng)融資：最典型的是歐洲貨幣存款市場(chǎng)。（5）發(fā)行中長(zhǎng)期債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。主要類型：1同業(yè)拆借2中央銀行再貼現(xiàn)3回購(gòu)協(xié)議4歐洲貨幣市場(chǎng)借款5發(fā)行中長(zhǎng)期債券9.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？構(gòu)成：庫(kù)存現(xiàn)金 在中央銀行存款 存放同業(yè)存款 在途資金作用： 保持清償能力（擠兌風(fēng)潮、銀行信譽(yù)） 保持流動(dòng)性（把握新的獲利機(jī)會(huì)）10.如何預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的資金頭寸？商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營(yíng)過程中的適度資金頭寸支出流動(dòng)性，也就是說(shuō)，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠滿足正常的和非正常的現(xiàn)金需要，另一方面，又要追求利潤(rùn)的最大化，為此，需要銀行管理者準(zhǔn)確地計(jì)算和預(yù)測(cè)資金頭寸，為流動(dòng)性管理提供依據(jù)。對(duì)銀行的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行每天都要進(jìn)行的日常管理。而積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要求銀行準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動(dòng)性需要量。11商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？包括：庫(kù)存現(xiàn)金；在中央銀行存款；存放同業(yè)存款；在途資金作用：1）滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求 2）保持清償力3）保持流動(dòng)性 4）同業(yè)清算及同業(yè)支付12.商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容?商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容應(yīng)包括：（1）確定指導(dǎo)銀行貸款活動(dòng)的基本原則，即商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方針（安全性、流動(dòng)性和盈利性）；（2）明確信貸政策委員會(huì)或貸款委員會(huì)的組織形式和職責(zé)；（3）建立貸款審批的權(quán)限責(zé)任制及批準(zhǔn)貸款的程序；（4）規(guī)定貸款限額，包括對(duì)每一位借款人的貸款最高限額、銀行貸款額度占存款或資本的比率；（5）貸款的抵押或擔(dān)保；（6）貸款的定價(jià)；（7）貸款的種類及區(qū)域的限制。上述貸款政策的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)方向。13.簡(jiǎn)述貸款五級(jí)分類。貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類14.商業(yè)銀行主要幾種貸款管理的重點(diǎn)。按照擔(dān)保的不同可以分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款。信用貸款就是指在不需要企業(yè)或個(gè)人提供完全擔(dān)保的情況下,憑著對(duì)其信譽(yù)的了解而部分或全部貸款的一種方式。目前國(guó)內(nèi)個(gè)人貸款的限制較多，主要是一些有實(shí)力的大企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)這種貸款。抵押貸款就是抵押貸款人按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是指貸款人按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。銀行的票據(jù)貼現(xiàn)貸款是銀行以購(gòu)買客戶手中未到期銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票的方式向企業(yè)發(fā)放的貸款。15商業(yè)銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良貸款的損失？通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會(huì)產(chǎn)生不良貸款的原因：1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)；2）從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)；3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)；4）在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面表現(xiàn)出來(lái)的信號(hào)。對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，并對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失做出妥善處理。1.督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，就應(yīng)立即查明原因。對(duì)于已經(jīng)到期而未能償還的貸款，銀行要敦促借款人盡快歸還貸款。必要時(shí)，可從企業(yè)在銀行的賬戶上扣收貸款。2.鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。常見的措施有：貸款展期，借新還舊，追加新貸款，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出限制性規(guī)定，銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。3.落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組的不同形式，明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)4）依照法律武器收回貸款本息；5）呆帳沖銷。16.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的5C分析。1借款人品格。2借款人能力。3企業(yè)的資本。4貸款的擔(dān)保。5借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件17.商業(yè)銀行證券投資的主要方法。1.梯形期限法 2.周期期限決策法. .杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略. 4.有效證券組合投資法18.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的目的。（1）獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。（2）分散風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來(lái)銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)。銀行通過對(duì)不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點(diǎn)。（3）增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢(shì)必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時(shí)的損失較少，大大增強(qiáng)了流動(dòng)性。19.商業(yè)銀行證券投資避稅組合的考慮原則及其應(yīng)用。在存在證券投資利息收入稅賦差距，從而使兩種債券出現(xiàn)稅前收益和稅后收益不一致時(shí)，銀行應(yīng)在投資組合中盡量利用稅前收益高的應(yīng)稅證券，使其利息收入抵補(bǔ)融資成本，并使剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，從而提高證券投資盈利水平。20.持續(xù)期的經(jīng)濟(jì)含義和特征久期是債券平均有效期的一個(gè)測(cè)度，它被定義為到每一債券距離到期的時(shí)間的加權(quán)平均值，其權(quán)重與支付的現(xiàn)值成比例。21.簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理策略。為規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇主動(dòng)性或被動(dòng)性操作策略。主動(dòng)性策略是指商業(yè)銀行預(yù)期市場(chǎng)利率的變化趨勢(shì)，事先對(duì)利率敏感性缺口進(jìn)行調(diào)整，以期從利率變動(dòng)中獲得預(yù)期之外的收益。譬如，預(yù)期利率上升，商業(yè)銀行通過增加敏感性資產(chǎn)或減少敏感性負(fù)債，將利率敏感性缺口調(diào)整為正值。被動(dòng)性操作策略是指商業(yè)銀行將利率敏感性缺口保持在零水平，無(wú)論利率如何變動(dòng)均不會(huì)對(duì)銀行凈利差收入產(chǎn)生影響。這是一種穩(wěn)健保守的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，但也因此失去獲取超額利潤(rùn)的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。22.試述商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估的主要方法。一、比較分析法比較分析法是指將財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算差異，揭示銀行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析方法。比較分析法是最常用的一種基本方法，因?yàn)橹挥斜容^才能鑒別。具體運(yùn)用這種方法時(shí)，是以本期實(shí)際指標(biāo)與相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行比較。二、比率分析法比率分析法是指利用財(cái)務(wù)報(bào)表中兩項(xiàng)相關(guān)數(shù)值的比率揭示銀行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析方法。在財(cái)務(wù)分析中，比率分析法應(yīng)用得比較廣泛。財(cái)務(wù)比率有相關(guān)比率、結(jié)構(gòu)比率和動(dòng)態(tài)比率。三、因素分析法一個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)往往是由多種因素造成的。它們各自對(duì)某一個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都有不同程度的