五險 一金 詳解.doc

剛畢業(yè)時收入較低，又沒有積蓄，很多人把錢的多少當作挑選工作的最重要因素，這也無可厚非。但這幾年接觸新畢業(yè)的同學，發(fā)現(xiàn)很多人根本沒搞清楚錢的多少，一拿到工資就突然驚訝的發(fā)現(xiàn)怎么這么少？一、先說每月的工資，守法的公司 每月實得工資=每月應發(fā)工資-社保個人部分-個人所得稅1. 每月應發(fā)工資，外企或私企通常只有一個數(shù)字，就是招聘時說的數(shù)字。國企通常會非常很多明細，有基本工資、崗位工資、績效工資、工齡工資等等，還可能有洗理費、取暖費、書報費等等，有些國企工資單上會有幾十項。當然項多未必錢就多，很多項目只有個幾塊幾十塊，加起來也沒有多少錢。不管是哪種方式，所有該發(fā)的錢總合就是應發(fā)工資。這就是我們在招聘時通常說的月薪，本文中我們以碩士畢業(yè)典型的工資7000為例。2. 社會保險，包括五險一金，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險、住房公積金。分為個人繳納部分和單位繳納部分。個人繳納部分按一定的比例從應發(fā)工資中扣除，單位繳納部分是應發(fā)工資以外單位還有額外支付的部分。具體的繳納比例各省都不一樣，有些省市的規(guī)定部分保險不是強制繳納的（不是強制繳納很多單位就不交，這樣公司額外付出的錢就少了）。下面以上海的規(guī)定為例，上海規(guī)定五險一金都是強制繳納的。 單位繳納比例 個人繳納比例養(yǎng)老保險 22% 8%醫(yī)療保險 12% 2%生育保險 0.5% 0%失業(yè)保險 2% 1%工傷保險 0.5% 0%住房公積金 7% 7%合計 44% 18%這樣7000元的工資，在工資內(nèi)個人要繳社保1260元，7000以外公司還要繳納3080元。其中住房公積金全部的14%都是在個人賬戶上，可以算還是自己的錢；醫(yī)療保險個人繳納的2%在個人賬戶上，以后可以在看病買藥時使用；養(yǎng)老保險個人繳納的8%在與本人以后能拿到的退休金多少相關。社保中其他繳納的都與自己無關，其實就是在幫政府填平窟窿。3. 個人所得稅是按應納稅額累進計算的，應納稅額 = 應發(fā)工資 - 社保個人部分 - 20007000元的工資，應納稅額是3740元，計算所得稅為436元4. 稅后實得工資 = 7000 - 1260 - 436 = 5304元. 說是7000的工資，拿到手的只有5000多一點。已經(jīng)知道這個結果的同學值得表揚。對這個結果表示驚訝的同學后面會發(fā)現(xiàn)這個社會上陰暗的事情還多著呢。這樣同樣是稅前7000的工資，有些同學比較低調，別人問的時候會按稅后回答“只有5000多一點”。有的單位則試圖讓工資顯得很高，把公司繳納的社保也包含在內(nèi)，宣稱有1萬多(7000+3080=10080, 去年通信業(yè)某個世界500強的公司就這么干了)。 兩者差別超過一倍了。在網(wǎng)上可以查到一些宣稱很全的各公司待遇，里面的數(shù)字就比較亂，由于收集的渠道不一樣，有的公司是稅前，有的公司是稅后，還有的把一些福利都折算進去了。因此只能參考一下，不能都信以為真。二、關于年收入年收入 = 月工資*12 + 獎金 + 福利 + 補助 + 期權收益1. 獎金：外企和私企通常一年只有一個年終獎，獎金的數(shù)額差異很大。有些公司只有年底雙薪，也就是說年終獎等于一個月工資，有的多一些，比如IBM等于3.5個月工資。 也有的公司不是與工資掛鉤，另外按績效評定。數(shù)額可能從幾千到幾十萬不等。國企則可能有季度獎和月度獎。一些效益好的國企獎金可能會遠超工資。我認識某個在大醫(yī)院工作的護士mm，每個月工資只有1000多，但獎金有3000多。因此除了工資高低外，獎金多少也是很重要的。值得一提的是，實行獎金與工資不掛鉤的公司，大部分都要求干滿一整年后才有年終獎，也就是通常第二年才有獎金。這樣頻繁跳槽的話，即使工資確實提高了，在獎金上也會有很大的損失。2. 福利：這里說的福利不包括培訓什么的，只是指到手的現(xiàn)金或實物。通常只有國企或公務員才有這種收入，比如每個節(jié)日會發(fā)過節(jié)費什么的。3. 補助：經(jīng)常在外面出差或者常駐在一些艱苦地區(qū)工作(西藏、非洲、伊拉克)的情況下往往有較多補助。通常到處跑的技術支持或者銷售人員可能會把出差補助作為主要的收入之一。4. 期權或內(nèi)部股?？梢苑殖?種情況，一種是已經(jīng)上市公司的期權，主要發(fā)給管理層或者骨干，只有以后股票價格上漲才有意義，否則就是廢紙。第二種是未上市公司的期權，主要是指望以后可以上市發(fā)一筆橫財，這個收入最高，但風險也最大，真正能上市的公司不過十之一二。第三種也是未上市的，但目標不是上市，而是可以參與分紅，這個類型主要就是指華為，多年來內(nèi)部股分紅的收益平均大約在百分之20多，比一般的投資回報高出許多，是投資和獎金激勵的一種混合體，不能完全看成是收入。不管屬于那種情況，想在這方面取得收益，在一家公司至少要待3年以上，通常要5年以上。不同單位的收入結構差異很大，有的工資占比在90%以上，有的工資只占70%，有的工資在50%以下。剛畢業(yè)的同學很多都只看中工資，對其他收入了解很少。我個人認為主要原因還是太