自考風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料

第一章 總 論（10分） 風(fēng)險管理復(fù)習(xí)資料1、風(fēng)險和不確定因素的區(qū)別&聯(lián)系？答：區(qū)別：（1）不確定因素對未來經(jīng)濟活動的結(jié)果具有無知性。（2）風(fēng)險對未來經(jīng)濟活動的結(jié)果具有已知性。聯(lián)系：理論中兩者嚴格區(qū)分；但實務(wù)中，不確定因素通過概率轉(zhuǎn)換為風(fēng)險因素研究。2、風(fēng)險的要素和特征？答：風(fēng)險三要素：風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、風(fēng)險損失。風(fēng)險與風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失密切相關(guān)，它們構(gòu)成了風(fēng)險存在與否的基本條件。A. 風(fēng)險因素，是每時促使或引起風(fēng)險事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險事故發(fā)生時，致使損失增加、擴大的條件。根據(jù)其性質(zhì)，通常把風(fēng)險因素分成實質(zhì)風(fēng)險因素、道德風(fēng)險因素、心理風(fēng)險因素三種。 實質(zhì)風(fēng)險因素是指對某一標(biāo)的增加風(fēng)險事故發(fā)生機會或損失嚴懲程度的直接條件，它是一種有形的風(fēng)險因素。實質(zhì)風(fēng)險對社會總體風(fēng)險而言只有損失，沒有收益，是引起風(fēng)險事故最主要的原因。 道德風(fēng)險因素是指與人的不正當(dāng)社會行為相聯(lián)系的一種無形的風(fēng)險因素。 心理風(fēng)險因素也是一種無形的風(fēng)險因素，但與道德風(fēng)險因素不同。它是指由于人的主觀上的疏忽或過失，導(dǎo)致增加風(fēng)險事故發(fā)生機會或擴大損失程度。道德風(fēng)險因素與心理風(fēng)險因素都與人密切相關(guān)，前者強調(diào)的是故意或惡意，而后者則強調(diào)無意或善意。B. 風(fēng)險事故，又稱風(fēng)險事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介。C. 損失，是指非故意、非計劃、非預(yù)期的經(jīng)濟價值減少的事實。損失可以分為直接損失和間接損失兩種。三者關(guān)系：風(fēng)險因素引起風(fēng)險事故，風(fēng)險事故導(dǎo)致?lián)p失 ；我們把風(fēng)險因素存在的事物（即載體），包括有形的和無形的，視為一個單位，那么此單位與風(fēng)險事故及損失三者就構(gòu)成實務(wù)中常稱的“損失暴露單位”；同一事件，在一定條件下是造成損失的直接原因，則它是風(fēng)險事故。而在其他條件下，則可能是造成損失的間接原因，于是它成為風(fēng)險因素；風(fēng)險事故發(fā)生的頻率與損失的程度具有反比關(guān)系，即風(fēng)險事故發(fā)生概率較高的風(fēng)險，其風(fēng)險損失的程度一般較低，而風(fēng)險事故發(fā)生概率較低的風(fēng)險，其風(fēng)險損失的程度則一般較高。風(fēng)險的特征客觀性、偶然性、可變性。3、四個重要概念：靜態(tài)風(fēng)險：是指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯誤或失當(dāng)行為而招致的風(fēng)險。（對社會總體而言，是實際風(fēng)險損失。如：自然災(zāi)害、人的死亡）。動態(tài)風(fēng)險：是指以社會經(jīng)濟的變動為直接原因的風(fēng)險，通常由人們欲望的變化、生產(chǎn)方式和生產(chǎn)技術(shù)以及產(chǎn)業(yè)組織的變化等所引起。（對社會個體而言，是實際風(fēng)險，對社會總體而言，不一定是風(fēng)險）。純粹風(fēng)險：是指那此既有損失可能也有獲利機會的風(fēng)險。（大部分由靜態(tài)風(fēng)險引起）投機風(fēng)險：是指那此既有損失可能也有獲利機會的風(fēng)險。（大部分由動態(tài)風(fēng)險引起）4、風(fēng)險管理的必要性（原因）？答：風(fēng)險要進行管理，主要基于以下兩個原因：一是人類的安全需求，二是風(fēng)險的代價。 人類的需要可以分為五個層次：生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要、自我實現(xiàn)需要。 風(fēng)險的代價包括：風(fēng)險事故的代價、風(fēng)險因素的代價、處理風(fēng)險的費用。5、試述風(fēng)險的代價（風(fēng)險損失的貨幣化付出，消極化影響）？答：（1）風(fēng)險事故的代價：a. 對一經(jīng)濟單位而言，風(fēng)險事故的發(fā)生，會導(dǎo)致其損失的形成，有時這種損失是災(zāi)難性的；b. 風(fēng)險事故造成的損失，可以是直接的，也可以是間接的。間接損失有時將無法估量，甚至?xí)o企業(yè)帶來重大的經(jīng)濟災(zāi)難。（2）風(fēng)險因素的代價：A. 一經(jīng)濟單位面臨某種風(fēng)險，即存在一定的風(fēng)險因素，則其風(fēng)險損失尚處于潛在的可能狀態(tài)。 B. 風(fēng)險因素導(dǎo)致社會生產(chǎn)力和社會個體福利水平的下降。因為風(fēng)險的存在，人們不愿意把資金投向高風(fēng)險的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，這使高新技術(shù)的運用和推廣受到阻礙，這也會降低社會的生產(chǎn)能力。 C. 風(fēng)險因素導(dǎo)致社會資源分配失衡。由于風(fēng)險因素的存在，客觀上限制了投資方向，并從總體上破壞了社會資源的均衡狀態(tài)。社會資源過多地流向風(fēng)險相對較小的部門或行業(yè)，而那些風(fēng)險相對較高的行業(yè)則過少。 （3）處理風(fēng)險的費用：意識到自己面臨的風(fēng)險，經(jīng)濟單位就會采取各種措施，于是費用便產(chǎn)生了。 總之，由于風(fēng)險的存在，給人們的生產(chǎn)和生活產(chǎn)生了消極影響，經(jīng)濟單位個體需要為之付出代價，社會也必須為之付出代價。風(fēng)險管理，即在于改變風(fēng)險因素，以最小的風(fēng)險處理費用，使風(fēng)險損失達到最小，從而減輕經(jīng)濟單位個體和社會的負擔(dān)。6、簡述風(fēng)險管理的內(nèi)容（過程）？答：風(fēng)險管理過程的四個實質(zhì)性階段是風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理、風(fēng)險管理效果評價。. 風(fēng)險識別：是指風(fēng)險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進行系統(tǒng)了解和分析，認清經(jīng)濟單位存在的各種風(fēng)險因素，進而確定經(jīng)濟單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。. 風(fēng)險衡量：是對某種特定的風(fēng)險，測定其風(fēng)險事故發(fā)生的概率及其損失程度。是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上進行的。. 風(fēng)險處理：是指針對經(jīng)過風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量之后的風(fēng)險問題采取行動或不采取行動，它是風(fēng)險管理過程的最后一個關(guān)鍵性階段。. 風(fēng)險管理效果評價：是指對風(fēng)險處理手段的適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估。7、風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展？（選擇）答：第一階段：約公元前1700年開始，我國商代，為避免在貨物全部遇險，采取將一批貨物分裝于幾條船上的做法。約在公元前2800年，古埃及就盛行互助基金組織。我國的鏢局。第二階段：企業(yè)安全管理的發(fā)展。1906年，美國US鋼鐵公司董事長B-H凱里從公司多次事故教訓(xùn)中提出了“安全第一”的思想，將公司原來的“質(zhì)量第一，產(chǎn)量第二”的經(jīng)營方針改為“安全第一，質(zhì)量第二，產(chǎn)量第三”。1912年，芝加哥創(chuàng)立了“全美安全協(xié)會”。1916年，被稱為“現(xiàn)代經(jīng)營管理之父”的德國管理學(xué)家亨利-法約爾在其代表作工業(yè)管理與一般管理中提出，企業(yè)經(jīng)營有六種職能，即技術(shù)職能、營業(yè)職能、財務(wù)職能、安全職能、會計職能、管理職能。第三階段：商業(yè)保險管理階段。代表國家：德國和美國，以1915年萊特納的著作企業(yè)風(fēng)險論為標(biāo)志。德國的風(fēng)險政策，以保護企業(yè)為目的，以理論性研究為主，同時根據(jù)實際需要，在理論體系上結(jié)合了一些實際問題。一戰(zhàn)后，美國企業(yè)開始充分利用保險這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制來保護資本，1920年，一些企業(yè)已經(jīng)把保險部門單獨地劃分出來，出現(xiàn)交給保險經(jīng)紀人、代理人這種傳統(tǒng)做法。第四階段：風(fēng)險管理的形成與發(fā)展。1921年，馬歇爾在企業(yè)管理一書中，提出了風(fēng)險負擔(dān)管理的觀點，他提出風(fēng)險處理的方法有：風(fēng)險的排除和風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，屬于前者的有防止、預(yù)測或調(diào)查和結(jié)合等，屬于后者的有保險、保證和補償、合同上的除外責(zé)任和套頭交易。風(fēng)險管理這個名詞最早出現(xiàn)于1950年加拉格爾的調(diào)查報告，而對風(fēng)險管理學(xué)系統(tǒng)研究的開始，則以1963年梅爾和赫奇斯企業(yè)的風(fēng)險管理和1964年威廉姆斯和漢斯風(fēng)險管理與保險這兩本書的出版為標(biāo)志。1960年美國亞普沙那大學(xué)企業(yè)管理系率先開出風(fēng)險管理課程。第二章 風(fēng) 險 管 理 計 劃（5分）1、風(fēng)險管理的目標(biāo)？答：（一）總目標(biāo)：最小的成本換取最大的安全保障。 （二）具體目標(biāo)：損前目標(biāo)和損后目標(biāo)。損前目標(biāo)：（1）經(jīng)濟目標(biāo)。所謂經(jīng)濟合理也就是盡量減少不必要的費用支出和損失，盡可能使風(fēng)險管理計劃成本降低。比較最具有現(xiàn)實意義，通過個體與平均水平的比較，可以較為客觀地判斷一個企業(yè)的風(fēng)險管理支出是否經(jīng)濟合理。首先應(yīng)該使企業(yè)的保障程度不低于同行業(yè)的平均水平。其次應(yīng)是費用支出不高于行業(yè)的平均水平。（2）安全系數(shù)目標(biāo)。安全系數(shù)目標(biāo)，也就是將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。企業(yè)勞動者只有不整日惴惴不安，才能不影響工作質(zhì)量和工作效率。（3）合法性目標(biāo)。企業(yè)并不是獨立于社會之外的個體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。（4）社會公眾責(zé)任目標(biāo)。一個企業(yè)遭受損失時，受損的絕不只是企業(yè)本身，還有其他的相關(guān)人員及經(jīng)濟組織，如果該企業(yè)有個良好的風(fēng)險管理計劃，通過控制、轉(zhuǎn)移等方式使這種損失降低到企業(yè)可承受范圍，那無疑是對社會的一種貢獻。損后目標(biāo)：（1）生存目標(biāo)。損失后風(fēng)險管理第一目標(biāo)是生存。一個企業(yè)基本生存要素有四個生產(chǎn)、市場、資金、管理。（2）持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。持續(xù)經(jīng)營活動是指不因為損失事件的發(fā)生而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。企業(yè)的風(fēng)險管理者應(yīng)盡可能在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)性。這里的持續(xù)有一定的相對性，也就是針對不同的企業(yè)，持續(xù)有不同的涵義。（3）獲得能力目標(biāo)。一般來說，一個企業(yè)都會有一個最低報酬率，它是判別一個投資項目是否可行的標(biāo)準，同樣也是風(fēng)險管理計劃制定的標(biāo)準。（4）收益穩(wěn)定目標(biāo)。穩(wěn)定的收益意味著企業(yè)的正常發(fā)展。穩(wěn)定的收益利于投資者對收支做出計劃安排。為了達到收益穩(wěn)定目標(biāo)，企業(yè)必須增加風(fēng)險管理支出，更多地使用保險及其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。（5）發(fā)展的目標(biāo)。風(fēng)險事故發(fā)生后，帶來的損失會給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的沖擊。為了實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，風(fēng)險管理者必須建立高質(zhì)量的風(fēng)險管理計劃，及時有效地處理各種損失結(jié)果，使企業(yè)在損失發(fā)生后，能迅速地取得補償。（6）社會責(zé)任目標(biāo)。減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對國家經(jīng)濟的影響。 目標(biāo)的沖突：損前目標(biāo)與損后目標(biāo)之間，損前目標(biāo)之間、損后目標(biāo)之間有著各種各樣的沖突，任何一項損后目標(biāo)的達到、都需要一定資金的投入。而且隨著損后目標(biāo)層次的提高，其所需資金量也在上升，這顯然與損前目標(biāo)中的經(jīng)濟目標(biāo)相沖突。風(fēng)險管理者需要更多地使用一些高成本的風(fēng)險處理技術(shù)，如改進設(shè)備控制風(fēng)險，購買保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險，以期減少損失并在損失發(fā)生后能取得及時充分的經(jīng)濟補償，而這些措施必然導(dǎo)致風(fēng)險管理費用的急劇上升。風(fēng)險管理者應(yīng)妥當(dāng)?shù)靥幚砟繕?biāo)間的沖突，以企業(yè)總目標(biāo)為統(tǒng)帥廣泛征求相關(guān)部門的意見，制訂一個適應(yīng)本企業(yè)具體情況的風(fēng)險管理計劃。2、風(fēng)險管理計劃書的作用（意義）？（多選）答：（1）建立整個風(fēng)險管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險管理部門責(zé)權(quán)地位，直轄市企業(yè)各分支機構(gòu)； （2）建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理住處系統(tǒng)； （3）對于風(fēng)險管理部門的人員，可以對損失暴露單位控制、轉(zhuǎn)移、進行評估，可以為之提供管理框架，保證風(fēng)險管理部門在企業(yè)中的權(quán)利和地位。3、風(fēng)險管理計劃書的要素？（看）答：（1）風(fēng)險管理計劃書的重要性和作用：a. 為了保證企業(yè)財產(chǎn)免遭災(zāi)難性的損失（或在損失后取得經(jīng)濟補償）和為達到上述兩個目的所帶來的費用，風(fēng)險管理是本公司的整個管理中至關(guān)重要的一環(huán)。b. 風(fēng)險管理是為了向決策管理層提供有關(guān)風(fēng)險識別、衡量、處理的資料，以便檢查老的計劃，擬定新的策略。在這個管理領(lǐng)域，本公司將充分利用來自于企業(yè)與企業(yè)外咨詢機構(gòu)的風(fēng)險管理專家。 （2）具體風(fēng)險管理的內(nèi)容圍繞本企業(yè)的特點，結(jié)合風(fēng)險弱點進行計劃管理（P46-47） （3）風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)與企業(yè)管理組織結(jié)構(gòu)保持一致。 （4）風(fēng)險管理的方法和具體手段。結(jié)合（2）一起描述第三章 風(fēng) 險 識 別（15分）1、風(fēng)險識別的概念？答：風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風(fēng)險以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。包括：感知風(fēng)險，即了解客觀存在的各種風(fēng)險；分析風(fēng)險，即分析引起風(fēng)險事故的各種因素。2、風(fēng)險識別的目的？答：（1）了解客觀風(fēng)險因素和致?lián)p因素； （2）便于進行風(fēng)險管理的第二階段風(fēng)險衡量根據(jù)概率轉(zhuǎn)化成價值； （3）便于衡量風(fēng)險損失的大小直接損失，間接損失； （4）便于確定風(fēng)險管理的實施方案（控制型、財務(wù)型）； （5）根據(jù)不同時期的特點和狀況選擇最優(yōu)方案。3、風(fēng)險識別的特點？答：連續(xù)性：考慮風(fēng)險在各時期的量變和質(zhì)變；系統(tǒng)性：不能單獨考慮局部的風(fēng)險因素，而是全方位的考慮（整體化）；制度性：企業(yè)按科學(xué)管理模式進行風(fēng)險管理。4、風(fēng)險識別的內(nèi)容？（多選）答：需要考慮哪些風(fēng)險？導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險事故有哪些？引起風(fēng)險事故的主要原因和條件是什么？風(fēng)險事故所致后果如何？識別風(fēng)險的方法有哪些？如何增強識別風(fēng)險的能力？5、風(fēng)險識別的方法？答：（1）感知風(fēng)險：.組織圖分析法；.財務(wù)報表分析；.流程圖分析；.標(biāo)準調(diào)查表法；.投入產(chǎn)出分析。 （2）分析風(fēng)險：.清單法；.威脅分析法；.事故樹分析法；.風(fēng)險因素分析法。6、組織圖分析法？（簡答）組織圖分析適用于種類企業(yè)的風(fēng)險識別，是企業(yè)感知風(fēng)險的最一般、而又必要的方法之一。它的一個重要特點是能夠提示企業(yè)關(guān)鍵人物對企業(yè)經(jīng)營的影響。通過組織圖分析能反映以下事實：（1） 企業(yè)活動的性質(zhì)和規(guī)模；（2） 企業(yè)內(nèi)部各部門之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互依賴程度；（3） 企業(yè)內(nèi)部可以分成的獨立核算單位；（4） 企業(yè)關(guān)鍵人物；（5） 企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險狀況惡化的任何弱點。7、財務(wù)報表分析法？（簡答）適用于任何一個單位團體，側(cè)重于傳統(tǒng)的會計報表分析。通過“資產(chǎn)負債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”分析。.資產(chǎn)負債表顯示一個企業(yè)的資產(chǎn)、負債和凈值，在識別風(fēng)險過程中，風(fēng)險管理人員需要考慮：.由于意外損失可能導(dǎo)致價值減少的資產(chǎn)；.可能由于事故而嗇或產(chǎn)生的負債及事故發(fā)生后仍存在的負債；.資產(chǎn)價值的減少或負債的增加，減少了企業(yè)的凈值。局限性：負債欄只顯示現(xiàn)存的負債情況，并不是將來的負債，對于估計由于將來的錯誤行為導(dǎo)致企業(yè)的負債，負債欄僅提供了有限的幫助。.損益表有助于分析影響凈收入的各種因素。對每一種收入和支出都應(yīng)作出分析以決定是否某一種意外損失會對它們產(chǎn)生負面影響。.財務(wù)狀況變動表通過提示凈流動資本的變化，反映出在報告期內(nèi)企業(yè)資金是怎樣變動的，企業(yè)資源和資金使用的變化會反映企業(yè)潛在的重要風(fēng)險。局限性：負債欄只顯示現(xiàn)存的負債情況，并不是將來的負債，對于估計由于將來的錯誤行為導(dǎo)致企業(yè)的負債，負債欄僅提供了有限的幫助。8、流程圖分析法？（選擇）答：（1）適用：側(cè)重于工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)程序。 （2）特點：專業(yè)性強，流程圖設(shè)計水平較高；廣泛的被企業(yè)彩分析各類風(fēng)險。 （3）流程圖分析存在明顯的局限性，由于這個原因，流程圖分析應(yīng)該和風(fēng)險識別的其他方法一起使用。因此，流程圖像財務(wù)報表一樣，只能識別風(fēng)險是否存在，而不能提示損失概率和損失程度。9、標(biāo)準調(diào)查表法？（簡答）答：側(cè)重于保險項目的分析，其專業(yè)性強，是一種根據(jù)專家意見設(shè)計的調(diào)查表。包括：保險調(diào)查法、保單對照法、資產(chǎn)損失分析法。保險調(diào)查法適用于中小規(guī)模且風(fēng)險管理政策并不太完備的企業(yè)。主要針對可保風(fēng)險，也涉及不可保風(fēng)險。利用標(biāo)準調(diào)查表來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的方法其優(yōu)點是：（1）由于標(biāo)準調(diào)查表是由保險和風(fēng)險管理專家們所提供，故可獲得職業(yè)分析家們的專家意見。（2）利用此法可免費或支付少量費用即可獲得專家們的服務(wù)。（3）可以讓沒有任何風(fēng)險管理知識的人員來回答，方便實用。缺點則有：（1）標(biāo)準調(diào)查表的制成是按一般企業(yè)設(shè)計而并非為特定的企業(yè)設(shè)計，故企業(yè)在運用此表時可能會發(fā)現(xiàn)該表忽略了很多不可保的風(fēng)險和未包括在內(nèi)的風(fēng)險。（2）由于填表人員絕大多數(shù)并不知道表中總是是怎樣提出來的，使得他們僅僅做完表中的問題，而不能激發(fā)填寫者的思維，獲得更多的信息。保單對照法適用于保險公司內(nèi)部使用，主要針對可保風(fēng)險。是由保險公司將其現(xiàn)行出賣的保單種類與風(fēng)險分析調(diào)查表融合，它與保險調(diào)查法不同的是使用者必須具有豐富的風(fēng)險管理知識的專業(yè)風(fēng)險管理人員。資產(chǎn)損失分析法適用于任何企業(yè)的資產(chǎn)價值損失分析。這種分析表是從企業(yè)整體出發(fā)來分析企業(yè)的所有風(fēng)險，包括可保風(fēng)險和不可保風(fēng)險，結(jié)合其他標(biāo)準調(diào)查表，將有助于風(fēng)險管理人員發(fā)現(xiàn)企業(yè)所面臨的所有風(fēng)險。10、投入產(chǎn)出分析法？主要應(yīng)用于各部門的資金投放和部門間的協(xié)調(diào)分析，較其他方法而言，最能體現(xiàn)成本效益原則。包括：各部門（各環(huán)節(jié)）對企業(yè)產(chǎn)品總價值的貢獻；各環(huán)節(jié)價值的高低代表在企業(yè)經(jīng)營過程中的重要性潛在風(fēng)險；各部門輸入（輸出）環(huán)節(jié)的整體配合。11、風(fēng)險清單法（最基礎(chǔ)的方法）：將企業(yè)的各項風(fēng)險因素逐一列示體現(xiàn)，并將這些風(fēng)險與企業(yè)經(jīng)營活動聯(lián)系起來考察，以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險因素，包括可保的和不可保的。 威脅分析（名詞）：是通過編制對企業(yè)經(jīng)營活動構(gòu)成威脅的事故一覽表，來分析造成企業(yè)生產(chǎn)中斷的各種原因，以及這些原因?qū)χ聯(lián)p事故發(fā)生及損失程度的影響力的一種分析方法。事故分析：是對可能引起損失的事故進行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。（定性分析）事故樹分析：事故分析還可以用邏輯樹的方法來識別出各種促成致?lián)p事故的風(fēng)險因素，計算事故發(fā)生的概率。我們將利用邏輯樹進行事故分析的方法稱為事故樹分析，它是定性與定量相結(jié)合的一種有效方法。因此事故樹分析不僅能識別出各種潛在的風(fēng)險因素（可保風(fēng)險和不可保風(fēng)險），而且還有助于風(fēng)險衡量。（定量分析）風(fēng)險因素預(yù)先分析：指在某一項活動開始之前，分析整個系統(tǒng)所存在的風(fēng)險因素及其類型，估計可能發(fā)生的后果一種方法。包括：發(fā)生損失的程度；調(diào)查風(fēng)險的來源；劃分風(fēng)險的等級；風(fēng)險致?lián)p采取的措施。第四章 企 業(yè) 風(fēng) 險 分 析1、企業(yè)權(quán)益的確定？答：權(quán)益就其本質(zhì)來說就是對所有權(quán)的擁有。具體而言，包括抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)。（1）抵押權(quán)，是指購銷業(yè)務(wù)或借款合同中將其財產(chǎn)進行授權(quán)抵押而產(chǎn)生的權(quán)力。包括各種有形財產(chǎn)。若企業(yè)喪失的部分或全部對抵押物的權(quán)益得不到補償，企業(yè)債權(quán)的實現(xiàn)就失去保障，企業(yè)就會面臨貸款或貸款收不回的風(fēng)險。企業(yè)雖然難以對抵押物進行直接管理，但可以通過要求債務(wù)人對抵押物進行保險等方法達到保障債權(quán)得以實現(xiàn)的目的。 （2）質(zhì)（押）權(quán)，是指動產(chǎn)質(zhì)押中的債務(wù)人或第三方承擔(dān)的質(zhì)押權(quán)。同動產(chǎn)質(zhì)押一樣，企業(yè)對部分權(quán)利質(zhì)押中的權(quán)利憑證，如匯票、本票、債券、提單等擁有權(quán)益，同樣它們的損毀也會導(dǎo)致企業(yè)債權(quán)難以主張。 （3）留置權(quán)，是指委托加工、修理修配、運輸環(huán)節(jié)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)類的處理權(quán)。客戶在某一期限內(nèi)履行債務(wù)，逾期仍不履行的，加工商可以與客戶協(xié)議以留置物折價，也可以依法拍賣、變賣留置物。 （4）作為承租人，如果租賃合同中規(guī)定承租人承擔(dān)租賃財產(chǎn)的一切損失，則承租人將面臨較大風(fēng)險，當(dāng)然承租人也可改變租賃合同條款，將風(fēng)險留給出租人。（如：融資性的租賃，經(jīng)營性租賃的轉(zhuǎn)嫁） （5）作為受托人，委托人委托企業(yè)處理財產(chǎn)的，如果企業(yè)有過失，造成損失，應(yīng)對委托人負賠償責(zé)任。委托是一種勞務(wù)合同，而導(dǎo)致前述留置權(quán)產(chǎn)生的加工承攬、運輸、倉儲保管也是勞務(wù)合同，都是從委托中獨立出來的。2、財產(chǎn)損失的形態(tài)？（選擇）答：（1）按財產(chǎn)性質(zhì)分：動產(chǎn)損失 & 不動產(chǎn)損失； （2）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失、盜竊損失、地震損失、洪水損失； （3）按表現(xiàn)方式分：直接損失和間接損失； （4）按財產(chǎn)權(quán)益的性質(zhì)分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失、留置權(quán)權(quán)益損失、租賃合同權(quán)益損失、委任合同權(quán)益損失； （5）按保險分：可保損失 & 不可保損失。3、財產(chǎn)損失的評估（小計算）第六章 風(fēng) 險 控 制1、風(fēng)險控制的理論基礎(chǔ)？答：（1）多米諾骨牌理論：該理論認為，損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。包括五個階段：a.社會環(huán)境。影響人的性格，行為。b.人的過失。有意和無意的故意表現(xiàn)為對工作的態(tài)度、方式、總是的處理。c.不安全行為。造成意外傷害的直接原因。d.意外事故。是造成事故損失的直接因素。e.傷害。雙方的損失。（2）能量破壞性釋放理論：該理論認為，損失控制應(yīng)重視機械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個更為安全的物質(zhì)環(huán)境。為了預(yù)防或養(yǎng)活意外傷害，他提出了10種控制能量破壞性釋放的策略： 防止能量聚集； 減少已聚集的可能引發(fā)事故的能量； 防止已聚集的能量釋放； 減慢能量釋放的速度； 從時間或空間上把釋放的能量與易損對象隔離開； 用物質(zhì)屏障使能量與易損對象隔離； 改變接觸面的物質(zhì)以減少傷害； 加強易損對象對所釋放能量的抗護能力； 減輕事故的損害； 事故后恢復(fù)與復(fù)原措施。2、風(fēng)險控制的一般原則？答：（1）提高人員素質(zhì)； （2）安全管理； （3）風(fēng)險處理技術(shù)措施。3、風(fēng)險控制的成本收益分析（財務(wù)原則）？答：（1）損失控制成本：指布置和維持損失控制措施的成本。分三類： 特殊建筑設(shè)施的資本支出和折舊（物力）； 從事?lián)p失控制活動人員的支出（人力）； 計劃費用（財力）。 （2）損失控制的潛在收益：損失控制的潛在收益即為事故成本，事故成本越大，損失控制的潛在收益越大，事故成本越小，損失控制的潛在收益也越小。 （3）成本收益分析/兩者的處理：在比較上述損失控制成本和損失控制潛在收益時，會出現(xiàn)兩個問題：一是潛在收益的不確定性，二是收益和成本時間分布的擴散性。用潛在收益乘以事故發(fā)生的概率，可以大致確定預(yù)期收益的值，以同樣的方法大致確定預(yù)期成本的值。再把分散在若干年份的收益和成本，將其預(yù)期值貼現(xiàn)為現(xiàn)值，然后進行比較分析，若成本大于或等于收益，經(jīng)濟單位將考慮不采取該損失控制措施，若成本小于收益，經(jīng)濟單位將采取該損失控制措施。4、風(fēng)險控制的一般方法安全教育：（1）不安全行為：是指人們在生產(chǎn)勞動過程中出現(xiàn)的違反勞動生產(chǎn)規(guī)則的不合理行為。其主要表現(xiàn)有： 忽視或違反規(guī)章制度。 工作聯(lián)系中斷或不充分。 操作人員判斷錯誤或操作錯誤。 不安全的姿勢和動作。 安全裝置失效。（2）不安全行為的原因：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育訓(xùn)練因素、設(shè)備和環(huán)境因素、社會因素。（3）安全教育的內(nèi)容：（安全教育的對象是全體員工） 安全法制教育。 安全知識教育。 安全技能教育。 安全態(tài)度教育。風(fēng)險控制的具體方法：風(fēng)險避免、非保險控制、保險。5、試述風(fēng)險避免的內(nèi)容？答：（1）含義：風(fēng)險避免是放棄某一活動或拒絕承擔(dān)某種風(fēng)險以回避風(fēng)險損失的一種控制方法。風(fēng)險避免是各種風(fēng)險處理技術(shù)中最簡單亦較為消極的一種。 （2）最適合采用風(fēng)險避免辦法的情況有以下兩種（適用性）：第一，某種特定風(fēng)險所致的損失概率和損失程度相當(dāng)大；第二，應(yīng)用其他風(fēng)險處理技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的效益，彩風(fēng)險避免方法可使企業(yè)受損失的可能性等于零。 （3）缺點：.欲避免某種風(fēng)險但不可能。如：自然災(zāi)害.采取避免風(fēng)險方法在經(jīng)濟上未必適當(dāng)，某些風(fēng)險即使可以避免，但就經(jīng)濟效益而言也許不合適。.避免了某一風(fēng)險有可能另外產(chǎn)生新的風(fēng)險。6、試述損失控制的內(nèi)容？（1）含義：損失控制，是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。（2）目的：在于積極改善風(fēng)險單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機會。是控制法中更為重要的一種，也是企業(yè)最適用的一種。（3）損失控制措施的分類： 依目的不同可以分為損失預(yù)防和損失抑制兩類。前者以降低損失概率為目的，后者以縮小損失程度為目的。 按照所采取措施的性質(zhì)分，可分為工程法和行為法兩種。前者以風(fēng)險單位的物理性質(zhì)為控制著眼點；后者則以人們的行為為控制著眼點，如教育法。 按照執(zhí)行時間分，即以控制措施執(zhí)行時間為標(biāo)準可分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時和損失發(fā)生后。應(yīng)用在損失發(fā)生前的控制法基本上相當(dāng)于損失預(yù)防，而應(yīng)用在損失發(fā)生時和損失發(fā)生后的控制實際上就是損失抑制。7、比較風(fēng)險避免、損失預(yù)防、損失抑制？答：（1）概念：.損失預(yù)防是指在損失發(fā)生前采取措施，以消除或減少可能引起損失的各項因素，即消除或減少風(fēng)險因素，以降低損失發(fā)生的概率。.損失抑制是指采取措施使在事故發(fā)生時或事故發(fā)生后能減少損失發(fā)生范圍或損失程度。.風(fēng)險避免是放棄某一活動或拒絕承擔(dān)某種風(fēng)險以回避風(fēng)險損失的一種控制方法。風(fēng)險避免是各種風(fēng)險處理技術(shù)中最簡單亦較為消極的一種。 （2）區(qū)別： 風(fēng)險避免是將損失控制的概率降低為零，是自足型的風(fēng)險管理技術(shù)。主要針對個人的風(fēng)險避免。 風(fēng)險抑制和預(yù)防是風(fēng)險管理中最常用的技術(shù)手段。預(yù)防在前，抑制在后，兩者密不可分。在實際控制過程中，經(jīng)常同步進行。 風(fēng)險預(yù)防和抑制是以企業(yè)風(fēng)險計劃為主體，按照成本效益的原則，進行風(fēng)險概率和程度的控制，是企業(yè)效益型的手段。8、諸多損失預(yù)防措施都是與引發(fā)損失的因素聯(lián)系在一起的。一般來說，損失預(yù)防措施是一種行動或安全設(shè)備裝置。在損失發(fā)生前將引發(fā)事故的因素或環(huán)境進行隔離。如果把引發(fā)損失的諸多因素看作一條事故鏈，那么損失預(yù)防就是要在損失發(fā)生前切斷這條鏈條。9、試述損失預(yù)防措施的內(nèi)容？答：損失抑制措施大體上分兩類：一類是事前措施，即在損失發(fā)生前為減少損失程度所采取的一系列措施；一類是事后措施，即在損失發(fā)生后為減少損失程度所采取的一系列措施。在損失發(fā)生前所采取的損失抑制措施，有時同時也會減少損失發(fā)生的可能性，如在沒有緊急情況下以較慢的速度駕駛救護車，既達到損失抑制的效果，又起到了損失預(yù)防的效果。事前損失抑制措施與事后損失抑制措施有重復(fù)的地方，因為事后損失抑制措施實際上是事前損失抑制計劃。這各重復(fù)并不影響風(fēng)險管理的效率或風(fēng)險分析。事前損失抑制計劃只是一個損失發(fā)生前想要達到的良好愿望：即在損失發(fā)生后使其損失最小化。損失抑制本身需要有事前損失控制計劃、甚至實際操練那些有可能在緊急情況下要采取的方法或步驟，以做好準備。計劃和執(zhí)行只是在同一個過程中的兩個步驟，對損失抑制而言兩者缺一不可。10、風(fēng)險隔離包括兩個既相區(qū)別又相聯(lián)系的兩個方面：分割&復(fù)制。（1）分割風(fēng)險單位又包括分離和分散：.分離是將經(jīng)濟單位面臨損失的風(fēng)險單位分離，而不是將它們集中在都可能遭受同樣損失的同一地點。這種風(fēng)險分離的辦法，減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預(yù)期損失。從這一點上講，可以被看作是一種損失抑制措施。.分散是風(fēng)險控制的另一種對策。它通過增加風(fēng)險單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少單個風(fēng)險單位的損失。分散是增加經(jīng)濟單位控制下的獨立風(fēng)險單位數(shù)量，達到減少總體損失的目的。（2）復(fù)制：復(fù)制風(fēng)險單位，即再設(shè)置一份經(jīng)濟單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲備，這些復(fù)制品只有在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用，平時不得動用。11、試述風(fēng)險隔離的特點？答：分割和復(fù)制同其他損失抑制措施有明顯區(qū)別，以下四點需要注意： 首先，分割和復(fù)制不像其他損失抑制措施那樣力圖減少風(fēng)險單位本身的損失的嚴重性，而在于減少總體損失的程度。其次，分割和復(fù)制減少的是一次獨立風(fēng)險事故的損失，但同時增加了風(fēng)險單位，也就會影響風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率。復(fù)制風(fēng)險單位一般不會減少損失發(fā)生概率。再次，復(fù)制風(fēng)險單位可以減少平均或預(yù)期的年度損失，因為復(fù)制風(fēng)險單位沒有提高風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率。最后，分割風(fēng)險單位能不能減少平均預(yù)期損失，更大程度上取決于分割風(fēng)險單位減少損失程度是否比降低風(fēng)險事故或損失發(fā)生概率來得更重要。第七章 風(fēng) 險 的 財 務(wù) 處 理1、非保險型轉(zhuǎn)移的特點（與保險型轉(zhuǎn)移的區(qū)別）？. 受讓人不同：非保險型轉(zhuǎn)移：受讓人是一般性的商業(yè)企業(yè)與個人；保險型轉(zhuǎn)移：專業(yè)性的保險公司。. 性質(zhì)不同：非保險型轉(zhuǎn)移：企業(yè)與個人間的商業(yè)轉(zhuǎn)移方式；保險型轉(zhuǎn)移：受讓人有意識、有組織、主動積極的保險轉(zhuǎn)移。. 雙方契約方式不同：非保險型轉(zhuǎn)移：一般性的商業(yè)合同；保險型轉(zhuǎn)移：專門的契約保險合同（保單）。2、非保險轉(zhuǎn)移的實施方式？答：（1）中和：是將損失機會與獲利機會平衡的一種方法，以降低雙方的風(fēng)險損失。通常被用于處理投機風(fēng)險。 （2）免責(zé)約定：是指合同的一方通過合同條款，對合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即通過主要針對其他事項的合同中的條款來實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。 （3）保證書：是指由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同。 （4）公司化。3、非保險型轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點、用適用條件？答：（1）優(yōu)點：.適用面廣泛，包括各種風(fēng)險轉(zhuǎn)移；.具體操作措施靈活多樣；.轉(zhuǎn)移的直接成本較低；.有利于促進全社會控制風(fēng)險、減少風(fēng)險。 （2）缺點：.法律和情理的雙重限制；.合同條文理解的差異可能引起一些問題；.轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價；.受讓人有時無力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。 （3）適用條件：.轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確地劃分；.受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢攧?wù)責(zé)任；.應(yīng)用這種方法，對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來說，應(yīng)該都是有益的。4、風(fēng)險自留的相關(guān)內(nèi)容？風(fēng)險自留：又叫風(fēng)險承擔(dān)，是指經(jīng)濟單位自己承擔(dān)由風(fēng)險事故所造成的損失。這是一種重要的財務(wù)型風(fēng)險處理手段。風(fēng)險自留的實質(zhì)在于，當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生并造成一定的損失之后，經(jīng)濟單位通過內(nèi)部資金的融通，來彌補所遭受的損失。風(fēng)險自留與風(fēng)險控制也不同，前者是在風(fēng)險事故發(fā)生后處理其財務(wù)損失，而后者則是在風(fēng)險事故發(fā)生前采取措施。風(fēng)險自留是處理殘余風(fēng)險的一種技術(shù)措施。在某些情況下，它是唯一可能的風(fēng)險對策。任何風(fēng)險處理手段都有其局限性。有時，對于某種風(fēng)險預(yù)防不能，回避不得，且又無處可轉(zhuǎn)移，經(jīng)濟單位別無選擇， 只有自留風(fēng)險。風(fēng)險自留是處理風(fēng)險的最普通的方法，它可以是被動的，又可以是主動的，可以是無意識的，也可以是有意識的，可以是無計劃的，也可以是有計劃的。5、風(fēng)險自留的分類？答：（1）被動的風(fēng)險自留：又叫非計劃性風(fēng)險自留。是指風(fēng)險管理者因為主觀或客觀原因，對于風(fēng)險的存在性和嚴重性認識不足，沒有對風(fēng)險進行處理，而最終由經(jīng)濟單位自己承擔(dān)風(fēng)險損失。 （2）主動的風(fēng)險自留：又叫計劃性風(fēng)險自留。是指風(fēng)險管理者在識別和衡量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對各種可能的風(fēng)險處理方式進行比較，權(quán)衡利弊，從而決定將風(fēng)險留置內(nèi)部，即由經(jīng)濟單位自己承擔(dān)風(fēng)險損失的全部或部分。6、計劃性風(fēng)險自留的具體措施？（13）（1）將損失攤?cè)虢?jīng)營成本：是指在風(fēng)險事故發(fā)生時，經(jīng)濟單位把意外的損失計入當(dāng)期損益。這種辦法只適合于處理那些損失概率高但損失程度較小的風(fēng)險。優(yōu)點：.風(fēng)險自留方式在損失前不發(fā)生任何費用，直到損失實際發(fā)生后才有現(xiàn)金支付。.損失發(fā)生后，風(fēng)險補償費用僅限于支付實際損失額。.風(fēng)險的代價被列入預(yù)算后，自然就被列為經(jīng)濟單位的預(yù)算控制對象，因而自動受到預(yù)算控制制度的監(jiān)督。 缺點：有時會加重本期生產(chǎn)經(jīng)營過程的成本投入，影響當(dāng)期損益。經(jīng)濟單位將損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本的能力取決于一年當(dāng)中是否總能保持一個超過其他支出項目的收入余額。風(fēng)險管理者在考慮解決風(fēng)險損失時，無論是將其打入每月的現(xiàn)金預(yù)算，還是打入更長時期的預(yù)算，僅僅按各該時期的預(yù)期損失額的大小來確定預(yù)算是不夠的，只有在各該時期的單獨損失與總的損失額的可能差異都落在預(yù)算限額以內(nèi)，這樣處理風(fēng)險的方式才是可靠的。（2）建立意外損失基金：又稱自保基金或應(yīng)急基金，是經(jīng)濟單位基于對所面臨風(fēng)險的識別和衡量，并根據(jù)其本身的財務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補償風(fēng)險事故所致?lián)p失的一種基金。這種辦法用于處理那些可能引起較大損失，但這一損失又無法直接攤?cè)虢?jīng)營成本的風(fēng)險。優(yōu)點：.節(jié)省保險費；.促進企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定；.基金投資可以獲利；.道德風(fēng)險減少；.理賠迅速。缺點：.基金規(guī)模的限制（與保險相比）；.可能發(fā)生財務(wù)調(diào)度困難；.風(fēng)險單位數(shù)目有限（籌集資金受限）；.稅法方面的不利（沒有避稅的功效）。（3）借款用以補償風(fēng)險損失：即在風(fēng)險事故發(fā)生后，經(jīng)濟單位通過借貸籌借資金以補償風(fēng)險事故所造成的損失。適用于不能通過建立意外基金得到補償?shù)娘L(fēng)險損失（概率小，損失高）。借款渠道：.內(nèi)部借款：一旦損失出現(xiàn)，只能領(lǐng)先內(nèi)部各種基金，以獲得必要的和足夠的支付款項。但這種方法本身也是有風(fēng)險的：第一，補償損失所需要的資金額在基金中沒有留足；第二，基金額度是夠的，但是當(dāng)前處于不可流動的狀態(tài)，要將其用于補償損失，就得變賣非流動資產(chǎn)，這會引起損失。.特別貸款：損失發(fā)生后，由于無法從內(nèi)部籌措補償資金，經(jīng)濟單位只好向外部借款籌集補償資金，以解燃眉之急。.應(yīng)急貸款：由于風(fēng)險事故的突發(fā)性和損失的不確定性，對風(fēng)險損失進行事先計劃安排是非常必要的。7、建立意外損失基金與將損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本的區(qū)別？答：（1）從風(fēng)險損失產(chǎn)生的背景來看，前者指損失發(fā)生之前的措施，而后者僅指損失發(fā)生時或者發(fā)生以后將損失攤?cè)氤杀荆?（2）從采取措施的性質(zhì)而言，前者是對風(fēng)險損失進行補償?shù)挠媱澊胧?，而后者是對損失補償?shù)膶嵤┐胧?。此外，前者往往是在后者無法實施，或者有諸多限制時而進行的預(yù)先計劃。8、建立意外損失基金（自保）與保險的區(qū)別？答：其一，保險是集合眾多同類風(fēng)險單位分擔(dān)損失的一種風(fēng)險處理方法，就其性質(zhì)而言屬風(fēng)險結(jié)合與轉(zhuǎn)移技術(shù)，但自保則屬企業(yè)本身單獨承擔(dān)風(fēng)險的一種技術(shù)； 其二，經(jīng)濟單位參加保險，在事故發(fā)生時可隨時獲得補償，但自保在基金積累形成之前發(fā)生事故則無法獲得充分的補償； 其三，經(jīng)濟單位參加保險，在保險責(zé)任終止后其已付保險費不能返還，但自保剩余財產(chǎn)仍屬企業(yè)自己所有。9、專業(yè)自保公司及其類型？答：專業(yè)自保公司是由工商企業(yè)自己設(shè)立的保險公司，旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關(guān)的其他企業(yè)的風(fēng)險進行保險或再保險。. 按其業(yè)務(wù)范圍的不同，專業(yè)自保公司可以分為：純粹專業(yè)自保公司（對內(nèi)）、公開市場的專業(yè)自保公司（對外）。. 按其投資來源不同，專業(yè)自保公司可以分為：單國專業(yè)自保公司、多國專業(yè)自保公司、公會專業(yè)自保公司。10、專業(yè)自保公司的優(yōu)缺點？答：（1）優(yōu)點：.承保彈性增加；.保險成本降低；.租稅負擔(dān)減輕；.損失控制加強；.自保與再保險結(jié)合。 （2）缺點：.業(yè)務(wù)量有限；.風(fēng)險品質(zhì)較差；.組織規(guī)模簡陋；.財務(wù)基礎(chǔ)脆弱。11、專業(yè)自保公司的出現(xiàn)和迅速發(fā)展對國際保險市場產(chǎn)生的影響？（特點）答：（1）老牌的一些保險商和經(jīng)紀人的保險費和傭金收大大減少； （2）迫使保險業(yè)發(fā)生戲劇性變化，使經(jīng)紀人變成了保險人； （3）不少專業(yè)自保公司發(fā)展成為正規(guī)保險商，對現(xiàn)有的保險商可能構(gòu)成威脅。12、專業(yè)自保公司的產(chǎn)生與發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容？企業(yè)通過建立意外損失補償基金來處理自留的風(fēng)險，可以說，這是專業(yè)自保公司產(chǎn)生的前奏。（專業(yè)自保的萌芽）隨著企業(yè)實力的壯大，企業(yè)所屬單位或部門的增多，企業(yè)所屬單位或部門收取意外損失分攤費以建立起補償基金的做法，與商業(yè)保險公司收取保險費以建立起保險基金的做法在形式上沒有什么大的區(qū)別。同時，隨著企業(yè)風(fēng)險的增多，企業(yè)向保險公司投保所產(chǎn)生的額外負擔(dān)越來越重。正是在這樣的背景下，企業(yè)建立意外損失補償基金的做法開始向建立自己的保險公司專業(yè)自保公司這種更高一級的形式發(fā)展。第一批真正的專業(yè)自保公司于第一次和第二次世界大戰(zhàn)期間在不列顛組成。當(dāng)時的英國石油公司、帝國化工公司和尤尼來佛公司等都為承保它們自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險在英國開設(shè)了保險公司。專業(yè)自保公司的蓬勃發(fā)展是從美國開始的。第八章 風(fēng) 險 的 保 險 轉(zhuǎn) 移1、保險的概念？答：首先，保險屬于經(jīng)濟范疇，是集合同類風(fēng)險單位以分攤損失的一種經(jīng)濟制度。其次，從法學(xué)的角度看，保險是一種合同行為。是投保人與保險人在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過要約和承諾，訂立的保險合同。其三，從風(fēng)險管理的角度看，保險是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。通過這一機制，眾多的經(jīng)濟單位結(jié)合在一起，建立保險基金，共同對付不幸事故。2、保險這一概念具備的要素？答：（1）特定風(fēng)險事故的存在。 （2）補償損失，安定生活。（經(jīng)濟補償，以減少風(fēng)險損失的程度） （3）集合眾多的風(fēng)險單位。 （4）保費負擔(dān)，公平合理。（保費眾擔(dān)，收費、理賠公平）3、保險的優(yōu)缺點？答：（1）優(yōu)點：.補償風(fēng)險損失，保障經(jīng)濟生活安定。.減少不確定性，促進資源合理配置。.為社會提供長期資本來源。.提供風(fēng)險管理服務(wù)。 （2）缺點：.保險經(jīng)營費用的發(fā)生。（保費經(jīng)常發(fā)生且較高）.道德和心理風(fēng)險的增加。4、可保風(fēng)險及其條件？（保險的適用對象只有可保風(fēng)險）答：可保風(fēng)險是指保險可以承擔(dān)的風(fēng)險，即投保人可以通過購買保險來轉(zhuǎn)移這種風(fēng)險。 理想的可保風(fēng)險需要同時具備以下條件：a. 風(fēng)險是純粹風(fēng)險而非投機風(fēng)險；b. 風(fēng)險事故的發(fā)生是意外的，但風(fēng)險損失本身是可以確定的；c. 風(fēng)險損失幅度不能太大，也不能太小；d. 大量獨立的同質(zhì)風(fēng)險單位存在。5、保險購買的程序？答：（1）選擇保險險種； （2）確定保險金額； （3）議決投保程度； （4）研究保險費率； （5）選擇保險機構(gòu)； （6）推敲保險條款；6、怎樣選擇保險險種？答：（1）首先，風(fēng)險管理者必須了解經(jīng)濟單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)、特征。 （2）其次，風(fēng)險管理者要了解當(dāng)前保險市場的供給狀況。 （3）其三，對于某些確需轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，如果在保險市場上沒有相應(yīng)的險種，風(fēng)險管理者可與保險公司協(xié)商，議訂有關(guān)條款，簽署保險合同，實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。7、確定保險金額的方法？（1）財產(chǎn)保險方面，其保險金額的確定有以下幾種方式：.定值方式。對于某些在保險有效期內(nèi)市價變化較大，或本身價值難以確定的財產(chǎn)，風(fēng)險管理者可以與保險公司商定一個固定的價值作為保險金額。.不定值方式。不載明保險財產(chǎn)的實際價值，而只寫明保險金額作為保險財產(chǎn)的最高賠償限額。保險事故發(fā)生，保險公司按照出險時保險財產(chǎn)的實際價值與保險金額的關(guān)系來進行賠償。.重置價值方式。重置價值是保險財產(chǎn)受損后重新購建的價值。風(fēng)險管理者可以向保險公司要求重置價值方式投保以使財產(chǎn)得到充分的保障。.原值或原值加成方式。根據(jù)投保時保險財產(chǎn)的賬面原值，或者再增加一定的成數(shù)或倍數(shù)來確定保險金額。（2）人身保險保險金額的確定有兩種方法：.生命價值法。（人壽險）.需要法。（醫(yī)療、意外傷害險）8、議決投保程度的方式？答：議決投保程度，即：安排部分保險。從本質(zhì)上說，這是風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險自留的結(jié)合。通常有三種方式：（1）不足額保險，即經(jīng)濟單位以不足額投保，這樣的保險合同稱為不足額保險合同；（2）自負額保險，自負額條款來完成，由經(jīng)濟單位自行先承擔(dān)一小部分風(fēng)險損失；（3）限制損失保險，這是自保與巨災(zāi)保險相結(jié)合，以自保為主而對于可能危及自?；鸬娘L(fēng)險購買巨災(zāi)保險。 共性：都由投保人自己承擔(dān)一部分損失金額。 區(qū)別：自己承擔(dān)的損失程度不同。9、保險費率的特點？答：保險是一種商品，保險費率就是其價格。但由于保險這種商品的特殊性，其價格與其他商品的價格相比，呈現(xiàn)以下四個特點：（1）保險費率的厘訂是在實際成本發(fā)生之前，而一般商品的價格則是實際成本發(fā)生后才決定；（2）保險費率的厘訂要受政府的嚴格管制，其嚴格程度遠超過一般商品的定價；（3）一般商品的買賣是“一手交錢，一手交貨”，而保險費的繳付與保險金的給付之間沒有這種一一對應(yīng)關(guān)系；（4）購買同一保險商品，不同的人可能要支付不同的價格，這是因為不同的保險標(biāo)的所面臨的風(fēng)險程度不同，但就其他商品而言，同一商品對任何人都應(yīng)按相同的價格收費。10、保險費率的厘訂需要堅持四項原則？（1）保證補償。（最低保障）（2）公平合理。強調(diào)費率不能偏高并且費率要與保險標(biāo)的所處的風(fēng)險狀況相應(yīng)。（3）相對穩(wěn)定。（4）促進防損。11、怎樣推敲保險條款？答：首先，要明白保險責(zé)任，即保險人承諾承擔(dān)財產(chǎn)損失補償和人身保險金給付的責(zé)任范圍。保險事故發(fā)生后，保險人是否給付保險金、給付多少，取決于：.保險事故的發(fā)生是否屬于保險責(zé)任條款所載明的范圍； .保險事故是否發(fā)生在保險有效期內(nèi)； .保險事故所致?lián)p失的多少。 其次，風(fēng)險管理者最好能參與起草保險合同，而不是被動地接受保險公司所出立的保險合同。 最后，風(fēng)險管理者充分了解保險合同中的權(quán)利義務(wù)。12、索賠的相關(guān)內(nèi)容？（選擇）答：（1）含義：索賠是指在保險事故發(fā)生后，被保險人或受益人依照保險合同的規(guī)定，向保險人要求給付保險金的行為。 （2）內(nèi)容（注意事項）：.積極施救；.損失通知（保險公司）；.現(xiàn)場保護；.損失舉證。我國保險法第二十一條規(guī)定：“投保人、被保險人或受益人知道保險事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時通知保險人?！彼^通知保險人，包括通知保險代理人。通知的方式一般要求以書面通知形式，但如以口頭通知而保險方已經(jīng)接受處理，當(dāng)然也是有效的。13、理賠的相關(guān)內(nèi)容？（選擇）答：（1）含義：理賠是指在保險事故發(fā)生后，保險人對于被保險人或受益人所提出的索賠進行處理的行為。理賠的過程，即是保險人履行其所承諾的責(zé)任。 （2）內(nèi)容（注意事項）：.確定理賠責(zé)任；.查勘定損；.給付保險金；.損余處理及代位追償；.注銷保單或變更保額。14、（財產(chǎn)）保險的賠償方式（一般方式）？答：（1）第一危險賠償方式。又稱第一責(zé)任賠償方式或第一損失賠償方式，指對于保險金額限度內(nèi)的損失，保險人給予全部賠償。這種方法分為兩個部分：一部分是價值與保險金額相等的部分，由保險人承保；另一部分是價值超過保險金額的那一部分，視為被保險人自保。 （2）定值賠償方式。定值保險中，保險雙方約定保險價值作為保險金額，保險事故發(fā)生后，不論當(dāng)時保險財產(chǎn)的實際價值如何，全損全賠，部分損失按損失程度賠償。此法常用于海上保險及較難鑒定其實際價值的古玩字畫、珠寶、高檔工藝品等特約保險。 （3）比例賠償方式。即保險人按照保險金額與保險事故發(fā)生時保險財產(chǎn)的實際價值的比例計算賠款。（如：車被盜）15、免賠額/率的形式（特殊方式）？答：絕對免賠額，指保險雙方約定一個數(shù)額，保險標(biāo)的的每次損失必須超過這個數(shù)額，保險人才負責(zé)賠償其超過部分，對于這個數(shù)額以下的損失，每次都由被保險人自行承擔(dān)。 相對免賠額，指保險雙方約定一個數(shù)額，保險標(biāo)的的每次損失，只要達到這個數(shù)額，保險人不作任何扣除而全部予以賠償，如果損失沒有達到這個數(shù)額則保險人不予賠償。16、重復(fù)保險的相關(guān)內(nèi)容？（13）（重復(fù)保