物管公司財(cái)務(wù)管理制度.doc

都市印象SOLO街區(qū)物業(yè)處財(cái)務(wù)管理制度一，報(bào)銷管理制度、目的根據(jù)總公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報(bào)銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。、適用范圍適用于物業(yè)處各部門和全體員工。、職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財(cái)務(wù)結(jié)算，并進(jìn)行集中管理。3.2財(cái)務(wù)部對(duì)物業(yè)處各項(xiàng)目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。、程序4.1審批權(quán)限4.1.1各級(jí)管理人員按照總公司規(guī)定的權(quán)限簽批；4.1.2各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。4.1.3對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。4.2報(bào)銷程序4.2.1取得原始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流動(dòng)中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價(jià)、財(cái)政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同（協(xié)議）。因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實(shí)，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字，方可作為報(bào)銷沖賬的憑據(jù)。4.2.2原始憑證的種類：a全國(guó)聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票；b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；c非經(jīng)營(yíng)性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)；d其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；e商業(yè)零售發(fā)票f其他國(guó)家監(jiān)制的合法發(fā)票。4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：購(gòu)物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：品名（收費(fèi)項(xiàng)目），數(shù)量、單價(jià)（收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)），金額，收款人簽章（簽字）。合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價(jià)款（酬金）、付款期限。4.2.4填制報(bào)銷憑證費(fèi)用報(bào)銷單；借款單；4.2.5報(bào)銷憑證粘貼a較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi)；b較大的票據(jù)，粘貼在報(bào)銷單的左邊（左齊報(bào)銷單邊框，上齊報(bào)銷單邊沿）。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。c若有附件（如：批文、說明、申請(qǐng)等），須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。4.2.6報(bào)銷原則及過失責(zé)任a堅(jiān)持誰發(fā)生誰報(bào)銷的原則，嚴(yán)禁代報(bào)。b堅(jiān)持報(bào)銷人、審批人分權(quán)原則，財(cái)務(wù)人員必須拒絕報(bào)銷審批人和報(bào)銷人同為一人的費(fèi)用。c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對(duì)涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。d各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。e購(gòu)物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物責(zé)任人驗(yàn)收，庫(kù)房管理員辦理入庫(kù)手續(xù)后方能報(bào)銷。f按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款時(shí)，應(yīng)將合同交財(cái)會(huì)部備查。今后需支付的款項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人審核并報(bào)總裁執(zhí)行董事審批后，方可開支。g報(bào)銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。h凡在費(fèi)用報(bào)銷中有弄作假、虛報(bào)費(fèi)用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅處理。 4.2.7報(bào)賬流程經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）審查簽字會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）總裁執(zhí)行董事審批簽字出納員支付款項(xiàng)。4.3各項(xiàng)退款4.3.1交納服裝押金的員工辭職時(shí)，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項(xiàng)目部服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請(qǐng)單” ，再按：客戶主管（內(nèi)勤）部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）出納退款。4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進(jìn)場(chǎng)保證金時(shí)，由各項(xiàng)目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請(qǐng)單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）業(yè)主簽字工程主管部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）出納退款。4.3.4業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項(xiàng)目服務(wù)中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶客戶主管（內(nèi)勤）部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）財(cái)務(wù)審核服務(wù)中心收銀退款。4.4工資結(jié)算4.4.1簽批程序：二級(jí)主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表日）一級(jí)部門經(jīng)理（簽署具體意見日）人事行政部（匯冊(cè)各公司工資表表進(jìn)行初審日）財(cái)務(wù)管理中心（最終審核并確認(rèn)無誤后日）總裁（批準(zhǔn)日）執(zhí)行董事（批準(zhǔn)日）財(cái)務(wù)管理中心（發(fā)放日）。4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放二， 個(gè)人借款管理制度、目的規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使物業(yè)處財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免物業(yè)處的資金損失。、適用范圍適用于物業(yè)處部門和全體員工。、條件借款人為物業(yè)處轉(zhuǎn)正的員工。、原則嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁執(zhí)行董事簽批后，方可再借。、程序5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內(nèi)容；若缺項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款；5.2借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付；若缺少簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。5.3報(bào)銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補(bǔ)”的辦法結(jié)算，財(cái)務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。、結(jié)算期限6.1借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。6.2差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理6.3備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。、財(cái)務(wù)監(jiān)督7.1沖銷原借款費(fèi)用時(shí)，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報(bào)銷。7.2財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總裁執(zhí)行董事、分公司、各部門（管理部）負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算。如確因某種原因一時(shí)不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可適當(dāng)延期結(jié)算。7.3不能按期歸還借款的，財(cái)務(wù)部在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。三， 票據(jù)管理辦法、目的規(guī)范物業(yè)處收費(fèi)行為，保證各項(xiàng)收入足額、完整交付公司。、適用范圍適用于公司財(cái)會(huì)部及下屬各項(xiàng)目部、辦事處等財(cái)務(wù)、收銀人員。、職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部是票據(jù)管理的職能部門。3.2會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。3.3出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。、程序4.1票據(jù)的種類：a其它服務(wù)業(yè)發(fā)票；b機(jī)動(dòng)車停車場(chǎng)定額發(fā)票；c自印具名專用收據(jù)；d通用收據(jù)；e合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。4.2票據(jù)的取得：a發(fā)票由財(cái)務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買；b通用收據(jù)由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要購(gòu)買；c合作單位委托公司代收款項(xiàng)而提供的票據(jù)，由財(cái)務(wù)部接收管理。4.3票據(jù)的使用管理：所有款項(xiàng)的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯(cuò)的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)各種票據(jù)登記簿，對(duì)各種票據(jù)的購(gòu)、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理，各部門領(lǐng)票人對(duì)所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫(kù)存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財(cái)會(huì)部領(lǐng)取票據(jù)