客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表.doc

客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表委托單位：序號(hào)已建內(nèi)部控制制度名稱建立時(shí)間備注負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期：企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷委托單位： 填表人：被調(diào)查人： 復(fù)核人：會(huì)計(jì)期間： 調(diào)查時(shí)間：調(diào)查問(wèn)題答案?jìng)渥⑹欠癫贿m用一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)是否不由出納一人進(jìn)行;3. 用于結(jié)算的印章是否分開保管;4. 用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)；6. 庫(kù)存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任;7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫(kù);8. 是否及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)查找原因并處理;9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì),不一致時(shí)及時(shí)查找原因;10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn)1采購(gòu)部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否分開；2.采購(gòu)計(jì)劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管； 4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門是否根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購(gòu)買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡； 9. 是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)批程序。三、銷售和收款1應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉(cāng)儲(chǔ)部門是否定期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門核對(duì)；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無(wú)缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉(cāng)儲(chǔ)部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫(kù)憑證查驗(yàn)貨物無(wú)誤后編制入庫(kù)憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按規(guī)定辦理。四、采購(gòu)和付款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與采購(gòu)員、保管員、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分離；2. 請(qǐng)購(gòu)單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥善保管；4.大額采購(gòu)是否通過(guò)招標(biāo)的方式選擇供應(yīng)商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。五、成本費(fèi)用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；4.工時(shí)記錄卡是否預(yù)先順序編號(hào)，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；5.工資是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開支部門。六、投資和籌資1.投資計(jì)劃的編制人員與投資的審批人員是否相分離；2.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資計(jì)劃；3.各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過(guò)有關(guān)部門主管的授權(quán)批準(zhǔn)；4.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；5.是否按每一種證券分別設(shè)立明細(xì)賬和備查賬，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；6.籌資的決策、經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄是否分開；7.各種籌資方案是否經(jīng)單位最