貨物貿(mào)易外匯管理改革培訓(xùn)-企業(yè)版.ppt

,貨物貿(mào)易外匯管理改革企業(yè)實(shí)務(wù)中國(guó)銀行廈門市分行二一二年八月,目錄,三、2012年工作主,二、改革后企業(yè)業(yè)務(wù)流程變化和操作注意事項(xiàng),一、貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)介紹,三、企業(yè)報(bào)告制度,四、外匯局?jǐn)?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和分類管理,1.1貨物貿(mào)易外匯管理改革目標(biāo)及思路,改革目標(biāo)：促進(jìn)貿(mào)易便利化取消核銷管理，簡(jiǎn)化收付匯手續(xù)調(diào)整出口報(bào)關(guān)和出口退稅業(yè)務(wù)流程改革思路實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理方式由逐筆核銷向總量核查、由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變依托“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”全面采集數(shù)據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì)企業(yè)的貨物流和資金流對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，鎖定排查范圍現(xiàn)場(chǎng)核查可疑情況,1.2貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)提示,對(duì)所有辦理貿(mào)易外匯收支的企業(yè)實(shí)行名錄管理金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)必須審核其是否在名錄中。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。,4,享受便利政策，收付匯僅提供一種單證,接受審慎監(jiān)管，辦理業(yè)務(wù)的種類受到更多限制B類企業(yè)由銀行通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行電子核查（額度管理）C類企業(yè)須到外匯局逐筆審批,對(duì)名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行分類管理,1.2貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)提示,1.2貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)提示,本次改革以出口收匯改革為主企業(yè)無(wú)需到外匯局辦理核銷。取消了企業(yè)出口收匯核銷單，企業(yè)在出口報(bào)關(guān)和申報(bào)退稅時(shí)無(wú)需提交核銷單。取消銀行進(jìn)行出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查和出口收匯核銷專用聯(lián)打印的要求,1.2貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)提示,利用“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查和監(jiān)測(cè)整合9大系統(tǒng)后，上線“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”。8月1日后銀行停止使用出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、中國(guó)電子口岸進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)。從海關(guān)、稅務(wù)接口分別采集信息，從外匯金宏系統(tǒng)采集資金流信息。外匯局依托“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”逐月（每月第一個(gè)周六）對(duì)貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行貨物流、資金流總量匹配核查。每月此時(shí)點(diǎn)后，企業(yè)分類情況變動(dòng)可能較大。,1.2貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)提示,調(diào)整貿(mào)易信貸管理，由全流程登記變?yōu)槠髽I(yè)事中報(bào)告企業(yè)貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)停止使用，銀行無(wú)需再對(duì)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行登記查詢及信息核注由企業(yè)將延收延付、預(yù)收預(yù)付等貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資等信息按時(shí)通過(guò)“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”報(bào)告外匯局,義務(wù)性報(bào)告,貿(mào)易信貸報(bào)告,貿(mào)易融資報(bào)告,轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告,1.3企業(yè)報(bào)告管理,分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告,輔導(dǎo)期報(bào)告,主動(dòng)性報(bào)告,貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告,差額業(yè)務(wù)報(bào)告,其他特殊交易報(bào)告,目錄,三、2012年工作主,9,二、改革后企業(yè)業(yè)務(wù)流程變化及操作注意事項(xiàng),一、貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)介紹,三、企業(yè)報(bào)告制度,四、外匯局?jǐn)?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和分類管理,10,付匯業(yè)務(wù)流程變化,合規(guī)性審核：對(duì)于A類企業(yè)，簡(jiǎn)化單據(jù)審核，對(duì)于貨到付款，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票；以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票，簡(jiǎn)化了手續(xù)，提高了業(yè)務(wù)處理的效率。,監(jiān)管系統(tǒng)操作：改革后取消了貿(mào)易信貸系統(tǒng)，企業(yè)自行在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告，銀行無(wú)需在貿(mào)易信貸系統(tǒng)中審核企業(yè)的登記信息，也無(wú)需核注，簡(jiǎn)化了銀行的操作手續(xù)，對(duì)企業(yè)的主動(dòng)管理提出了更高的要求。,分類管理：對(duì)于B類企業(yè)，增加了電子核查、扣減額度的規(guī)定，涉及C類企業(yè)，還需在外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中進(jìn)行登記表簽注。對(duì)于A類企業(yè)，簡(jiǎn)化了流程，提高了業(yè)務(wù)處理效率。對(duì)于B、C類企業(yè)，業(yè)務(wù)操作復(fù)雜程度加大。,2.1改革后業(yè)務(wù)流程變化,11,收匯業(yè)務(wù)流程變化,合規(guī)性審核：增加了資金解付入賬環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)名錄查詢的要求。,監(jiān)管系統(tǒng)操作：取消了出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)和貿(mào)易信貸系統(tǒng)，取消了出口核銷聯(lián)，對(duì)于A類企業(yè)，簡(jiǎn)化了業(yè)務(wù)處理流程，對(duì)于B類企業(yè)增加了商業(yè)單據(jù)審核要求。,分類管理：對(duì)于B類企業(yè)，增加了電子核查、扣減額度的規(guī)定，涉及C類企業(yè)，還需在外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中進(jìn)行登記表簽注。對(duì)于A類企業(yè)，簡(jiǎn)化了流程，提高了業(yè)務(wù)處理效率。對(duì)于B、C類企業(yè)，業(yè)務(wù)操作復(fù)雜程度加大。,2.1改革后業(yè)務(wù)流程變化,12,2.2改革后業(yè)務(wù)流程圖-金融機(jī)構(gòu),查詢企業(yè)名錄、分類,不在名錄不予辦理,名錄企業(yè),B類企業(yè),A類企業(yè),C類企業(yè),交易單證合理審查,辦理貿(mào)易收支業(yè)務(wù),向外匯局報(bào)送貿(mào)易收支相關(guān)報(bào)告,逐項(xiàng)整改,異常情況報(bào)告,接受現(xiàn)場(chǎng)核查,電子數(shù)據(jù)核查,審查并簽注登記表,13,2.2改革后業(yè)務(wù)流程圖-企業(yè),名錄登記,逐筆貿(mào)易收支到外匯局辦理登記,名錄企業(yè)庫(kù),B類企業(yè),A類企業(yè),C類企業(yè),在銀行辦理貿(mào)易收支業(yè)務(wù),特定業(yè)務(wù)報(bào)告,接受現(xiàn)場(chǎng)核查,分類結(jié)論異議,確認(rèn)分類結(jié)論,由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查,超額貿(mào)易收支到外匯局辦理登記,輔導(dǎo)期管理（新進(jìn)名錄企業(yè)）,2.3改革后企業(yè)申報(bào)單證的變化,申報(bào)單證包括:支出類:境外匯款申請(qǐng)書、對(duì)外付款/承兌通知書、境內(nèi)匯款申請(qǐng)書、境內(nèi)付款/承兌通知書；收入類：涉外收入申報(bào)單、境內(nèi)收入申報(bào)單企業(yè)應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來(lái)源或流向，選擇對(duì)應(yīng)的申報(bào)單證：,2.3改革后企業(yè)申報(bào)單證的變化,申報(bào)單證格式的具體變化：,2.4企業(yè)出口收匯管理,企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶待核查賬戶的收入范圍：限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍：結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出注意事項(xiàng)：1、銀行在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確認(rèn)收匯資金性質(zhì)2、企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易的，貨物貿(mào)易部分應(yīng)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易在銀行審核相應(yīng)單據(jù)后結(jié)匯或入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶,2.4企業(yè)出口收匯管理-A類企業(yè),3、貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入不入待核查賬戶4、銀行在為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定審核單據(jù)，其中：對(duì)于A類企業(yè)：除退匯外銀行可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)（退匯收入因錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的審核原支出申報(bào)單證，其他原因產(chǎn)生的，審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同）A類企業(yè)貿(mào)易的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn),退匯日期與原付款日期間隔在180天(不含)以上或者由于特殊情況無(wú)法原路退匯的應(yīng)到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記.,2.4企業(yè)出口收匯管理,對(duì)于B類企業(yè)：銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的扣收匯額度，并根據(jù)不同情況審核如下單據(jù)：1、以信用證、托收方式結(jié)算的審核出口合同2、以匯款方式結(jié)算的（除預(yù)收），審核出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單正本3、以預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核出口合同、發(fā)票4、對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入（先支后收），應(yīng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證,2.4企業(yè)出口收匯管理-B、C類企業(yè),5、B類企業(yè)如下收匯情況銀行應(yīng)憑外匯局出具的登記表辦理（1）超可收匯余額的貿(mào)易外匯收入（2）貿(mào)易付匯的退匯收入，退匯日期與原付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法原路退匯的（3）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的（4）在分類監(jiān)管有效期限內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日的6個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理簽訂包含90天（不含）以上收匯條款的出口合同及收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)對(duì)于C類企業(yè)：銀行應(yīng)憑外匯局出具的登記表及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支,2.5企業(yè)進(jìn)口付匯管理-A類企業(yè),金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)：A類企業(yè)貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)審核：以信用證、托收方式結(jié)算按照國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)以貨到方式結(jié)算審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票以預(yù)付貨款方式結(jié)算審核進(jìn)口合同或發(fā)票貿(mào)易收匯的退匯支付：錯(cuò)匯款導(dǎo)致的審核原收匯憑證，其他原因?qū)е聦徍嗽杖肷陥?bào)單證、原出口合同A類企業(yè)的以下貿(mào)易支出應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理：1、貿(mào)易收匯的退匯支付，退匯日期與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法原路退匯的2、外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù),2.5企業(yè)進(jìn)口付匯管理-B類企業(yè),B類企業(yè)貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)審核：以信用證、托收方式結(jié)算除按照國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)口合同以貨到方式結(jié)算審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口合同、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本以預(yù)付貨款方式結(jié)算審核進(jìn)口合同或發(fā)票貿(mào)易收匯的退匯支付：錯(cuò)匯款導(dǎo)致的審核原收匯憑證，其他原因?qū)е聦徍嗽杖肷陥?bào)單證、原出口合同對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出（先收后支），應(yīng)審核買賣合同、收入申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證,2.5企業(yè)進(jìn)口付匯管理-B類企業(yè),B類企業(yè)以下進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的登記表辦理：1、超可付匯額度的貿(mào)易外匯支付2、貿(mào)易收匯的退匯支付，退匯日期與原收款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法原路退匯的3、同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)4、在分類監(jiān)管有效期限內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日的6個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理90天（不含）以上的延期付款及收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù),2.5企業(yè)進(jìn)口付匯管理-C類企業(yè),C類企業(yè)貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)需逐筆事前到外匯局辦理登記表，C類企業(yè)不得辦理90天（不含）以上的遠(yuǎn)期信用證（含展期)、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天（不含）以上延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天（不含）以上收匯條款的出口合同,2.6特別操作要點(diǎn),轉(zhuǎn)口貿(mào)易2012年8月1日后，企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶，銀行根據(jù)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)進(jìn)行合理審查后，為其辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的手續(xù)（1）A類企業(yè)可直接在銀行辦理。（類企業(yè)可以直接在銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入或劃轉(zhuǎn)，不必等到相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付后辦理）（2）B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付后方可辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的，B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局登記；B類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)行為的，自列入B類之日起6個(gè)月后，經(jīng)登記方可辦理收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)（3）C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。,2.6特別操作要點(diǎn),提前購(gòu)匯企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，金融機(jī)構(gòu)按以下規(guī)定審核憑證：1、信用證、托收：按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；2、貨到付款：審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票；3、預(yù)付貨款：審核進(jìn)口合同或發(fā)票因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款、企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。退匯業(yè)務(wù)退匯的收付款人應(yīng)為原交易收付款人，對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。,目錄,三、2012年工作主,26,二、改革后業(yè)務(wù)流程變化及操作注意事項(xiàng),一、貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)介紹,三、企業(yè)報(bào)告制度,四、外匯局?jǐn)?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和分類管理,3.1企業(yè)報(bào)告制度,企業(yè)報(bào)告是指企業(yè)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、出口收入存放境外及進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易及輔導(dǎo)期情況進(jìn)行報(bào)告的制度。未按規(guī)定進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告的，外匯局可將其列為B類企業(yè)企業(yè)報(bào)告分為：義務(wù)性報(bào)告、主動(dòng)性報(bào)告,3.2義務(wù)性報(bào)告,義務(wù)性報(bào)告包括貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告、出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告、輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告一、貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告1、A類企業(yè)30天（不含）以上的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款，B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息2、A類企業(yè)90天（不含）以上的延期收款或延期付款，B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)收款或付款日期、延期收款或延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息,3.2義務(wù)性報(bào)告,3、注意事項(xiàng)：（1）、B類企業(yè)不得辦理90天（不含）以上的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)；C類企業(yè)不得辦理90天（不含）以上的延期收款、延期付款及托收業(yè)務(wù)（2）已用于貿(mào)易融資報(bào)告、差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告（3）同時(shí)以人民幣報(bào)關(guān)和結(jié)算的跨境貿(mào)易無(wú)需進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告，以外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算或者人民幣報(bào)關(guān)外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，應(yīng)按規(guī)定報(bào)告（4）區(qū)內(nèi)企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務(wù)均應(yīng)辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告，用于報(bào)告的報(bào)關(guān)單或收付款數(shù)據(jù)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中不存在的則無(wú)需報(bào)告（5）對(duì)于已報(bào)告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或到外匯局修改或刪除,3.2義務(wù)性報(bào)告,二、貿(mào)易融資報(bào)告1、對(duì)于90天（不含）以上遠(yuǎn)期進(jìn)口信用證，預(yù)計(jì)付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口之日30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告2、對(duì)于90天（不含）以上海外代付業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)口之日30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告3、對(duì)于90天（不含）以上的其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)在貨物進(jìn)口之日30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告4、注意事項(xiàng)（1）C類企業(yè)不得辦理90天（不含）以上的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)（2）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不包括進(jìn)口押匯、國(guó)內(nèi)外匯貸款等表內(nèi)貿(mào)易融資,3.2義務(wù)性報(bào)告,（3）已用于貿(mào)易信貸報(bào)告、差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易融資報(bào)告（4）同時(shí)以人民幣報(bào)關(guān)和結(jié)算的跨境貿(mào)易無(wú)需進(jìn)行貿(mào)易融資報(bào)告，以外幣報(bào)關(guān)人民幣結(jié)算或者人民幣報(bào)關(guān)外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，應(yīng)按規(guī)定報(bào)告（5）區(qū)內(nèi)企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務(wù)均應(yīng)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告，用于報(bào)告的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中不存在的則無(wú)需報(bào)告,3.2義務(wù)性報(bào)告,三、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告1、對(duì)于同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元(不含）或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日/付款之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告2、注意事項(xiàng)：（1）B類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的業(yè)務(wù)，C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)（2）已用于差額業(yè)務(wù)報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告,3.2義務(wù)性報(bào)告,輔導(dǎo)期：企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天（1）企業(yè)應(yīng)逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易，填寫進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告并在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送外匯局。（2）外匯局定期抽查報(bào)告，并對(duì)報(bào)告數(shù)據(jù)逐筆對(duì)應(yīng)，判斷是否列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)。（3）注意事項(xiàng)：輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配的情況，企業(yè)應(yīng)按A類有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸、差額、貿(mào)易主體不一致等各項(xiàng)義務(wù)性報(bào)告及主動(dòng)性報(bào)告規(guī)定辦理。總結(jié)：對(duì)于義務(wù)性報(bào)告，企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告（因企業(yè)自身原因未報(bào)告、逾期報(bào)告、報(bào)告信息嚴(yán)重失誤影響匹配），可按規(guī)定移交外匯局檢查部門或列為B類企業(yè)。,四、輔導(dǎo)期報(bào)告,3.3主動(dòng)性報(bào)告,一、貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告1、辦理出口收匯變更或進(jìn)口報(bào)關(guān)主體變更報(bào)告的情形：（1）企業(yè)因分立、合并等導(dǎo)致；（2）捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下；（3）外匯局認(rèn)定其他的情形。2、辦理業(yè)務(wù)應(yīng)到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告，提供材料：主體不一致等情況說(shuō)明；進(jìn)出口合同；報(bào)關(guān)單；捐贈(zèng)協(xié)議；分立、合并文件等。3、對(duì)于已報(bào)告的信息有誤的可向外匯局撤銷主體變更；外匯局對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)并記錄違規(guī)情況。4、注意事項(xiàng)：對(duì)于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、貿(mào)易融資或差額等業(yè)務(wù)報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)，不再報(bào)告。,3.3主動(dòng)性報(bào)告,二、差額業(yè)務(wù)報(bào)告1、對(duì)于單筆進(jìn)口（出口）報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯（收匯）金額存在差額，企業(yè)自主決定是否報(bào)告。收付款30天內(nèi)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)告，30天后可現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。2、注意事項(xiàng)：對(duì)于已報(bào)告的差額業(yè)務(wù)信息，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或現(xiàn)場(chǎng)修改或刪除數(shù)據(jù)；已用于貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告、貿(mào)易融資報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的，不可再報(bào)告；用于計(jì)算總量核查指標(biāo)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；對(duì)于頻繁修改或刪除數(shù)據(jù)且金額較大的，外匯局要加大審核力度三、其他報(bào)告：自主決定報(bào)告，不納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，不參與總量核查指標(biāo)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。,目錄,三、2012年工作主,36,二、改革后業(yè)務(wù)流程變化及操作注意事項(xiàng),一、貨物貿(mào)易外匯管理改革政策要點(diǎn)介紹,三、企業(yè)報(bào)告制度,四、外匯局?jǐn)?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和分類管理,4.1外匯局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與數(shù)據(jù)分析,外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告的數(shù)據(jù)總量核查指標(biāo)：總量差額、總量差額率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率和資金貨物比率企業(yè)核查指標(biāo)超過(guò)上限用紅色標(biāo)識(shí)，超過(guò)下限用綠色標(biāo)識(shí)外匯局進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)時(shí)將企業(yè)的絕對(duì)值指標(biāo)和相對(duì)值指標(biāo)結(jié)合起來(lái)共考慮，總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企業(yè)被外匯局列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍,4.2總量核查指標(biāo)解讀,1、總量差額=前十二個(gè)月企業(yè)調(diào)整后的（進(jìn)口額+收匯額）-（出口額+付匯額）2、總量差額率=總量差額/前十二個(gè)月企業(yè)調(diào)整后的（進(jìn)口額+收匯額+付匯額+出口額）*100%我市總量差額率閾值為30%3、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)付余額+預(yù)收余額+延付余額+延收余額）/前十二個(gè)月企業(yè)調(diào)整后的（進(jìn)口付匯+出口收匯+進(jìn)口報(bào)關(guān)+出口報(bào)關(guān)）4、資金貨物比=前十二個(gè)月企業(yè)調(diào)整后的（收匯額+付匯額）/（出口額+進(jìn)口額）*100%我市企業(yè)資金貨物比50%-150%正常資金貨物規(guī)模為前十二個(gè)月企業(yè)進(jìn)出口收付匯及報(bào)關(guān)總合總量差額50萬(wàn)美元內(nèi)，資金貨物規(guī)模30萬(wàn)美元內(nèi)不納入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè),4.3外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查管理內(nèi)容,一、在核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：1、任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上2、任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值3、預(yù)收、預(yù)付、延收或延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%4、1年以上的預(yù)收、預(yù)付、延收或延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于10%5、來(lái)料加工工費(fèi)率大于30%6、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額支出比率大于20%7、單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次、8、外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況二、外匯局確定現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)后向企業(yè)制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查通知書，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽收或到外匯局辦理現(xiàn)場(chǎng)簽收。,4.4